1-9月份全省一般公共預算收支分析

一、一般公共預算收入情況

（一）收入情況

9月份，全省一般公共預算收入完成286.7億元，比上年增長9.7%，增收25.4億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長10.7%。分項目看，稅收收入完成164.9億元，下降9.1%，減收16.4億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑下降7.3%；非稅收入完成121.8億元，增長52.4%，增收41.8億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成90.8億元，增長23.3%，增收17.2億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長25.2%；市縣一般公共預算收入完成195.9億元，增長4.4%，增收8.2億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長4.9%。

1-9月份，全省一般公共預算收入完成2704.4億元，為年度預算的91.1%，比上年增長26.1%，增收559.9億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長36.3%。分項目看，稅收收入完成2103.9億元，為年度預算的89.5%，增長35.1%，增收546.8億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長48.8%；非稅收入完成600.5億元，為年度預算的96.9%，增長2.2%，增收13.1億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成759億元，為年度預算的88.2%，增長23%，增收141.8億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長47.3%；市縣一般公共預算收入完成1945.4億元，為年度預算的92.3%，增長27.4%，增收418.1億元，扣除留抵退稅因素后，比上年同口徑增長31.6%。

（二）收入特點及原因分析

1.財政收入總體速快質優，但當月增速明顯回落。截至前三季度，全省財政收入累計增長26.1%，在全國排第2位。但9月份全省財政收入增速環比回落了26個百分點，主要是稅收收入減收，同比下降9.1%，是今年以來首次出現負增長。

2.稅收收入增速保持較高水平，主體稅種支撐明顯。前三季度，全省稅收收入增速較快，增長35.1%，在全國排第二位，其中增值稅、企業所得稅、資源稅等主體稅種增勢強勁，合計完成1716.7億元，增長41.9%，增收507.2億元，占稅收增收額的92.8%，對稅收收入的拉動作用較為明顯，是帶動稅收增速的主要因素。從趨勢看，主體稅種增速從4月份起逐月回落，比上半年、一季度分別回落7.8、37.4個百分點，影響稅收收入增幅呈逐步回落態勢；其他稅收收入完成387.2億元，增長11.4%，增速慢于主體稅種。

3.煤炭行業稅收增速逐步收窄，非煤行業恢復程度不一。前三季度，煤炭行業稅收完成1427億元，占稅收收入的67.8%，增長97.4%，增收704.1億元。從經濟指標看，1-8月份，全省規模以上工業增加值同比增長10.3%，其中，煤炭工業增長9.7%，煤炭工業增速今年首次低于整體，受此因素影響，煤炭行業稅收增速逐步收窄。非煤行業稅收完成676.9億元，下降18.9%，剔除留抵退稅影響，增長8.7%。部分行業稅收增速逐步回升，如衛生和社會工作、建筑業、房地產業等。同時，也有部分行業稅收增速不同程度回落，如受部分地區散發疫情影響，8月份消費市場出現明顯回落，全省限額以上消費品零售額由7月份的增長4.8%轉為下降2.4%，影響批發零售、住宿餐飲業等行業稅收環比上月回落1.6、4.3個百分點。

4.多渠道盤活閑置資產，非稅收入增速由負轉正。前三季度，全省非稅收入增長2.2%，增速由負轉正，分別比一季度、上半年擴大了5.6、11.1個百分點，主要因素：一是受部分市縣多渠道盤活閑置資產帶動，其中太原、大同等市處置國有資產拉動非經營性國有資產收入增收57億元，拉高非稅收入9.7個百分點；二是受部分市縣國有企業上繳利潤收入拉動，國有資本經營收入增收37.4億元，拉高非稅收入6.4個百分點。

5.各市收入增速延續分化態勢，但增速差距逐步縮小。煤炭作為我省主導產業，對收入影響較大，受此因素影響，各市收入增速有所分化，一是主導產業為煤炭的市增速較快，如晉城（65.4%）、呂梁（55.4%）、朔州（52.6%）、長治（52.3%）、陽泉（47.8%）；二是煤炭產銷量中等或受長協價影響較大的市增速排在全省中位，如臨汾（27.5%）、忻州（24.5%）、大同（11.7%）；三是受煤礦停產整頓影響，晉中（5.7%）收入小幅增長；四是涉煤較少的市受房地產疲軟、疫情、減稅降費等因素影響，太原（2.1%）、運城（-2.8%）收入增速居全省末位。從增速差距看，增速最高市與增速最低的市差距也逐步收窄，由最高162.2個百分點收窄至68.2個百分點。

二、一般公共預算支出情況

（一）支出情況

9月份，全省一般公共預算支出575.4億元，比上年增長13.6%，增支68.8億元。其中：省級一般公共預算支出128.2億元，增長62.1%，增支49.1億元；市縣一般公共預算支出447.2億元，增長4.6%，增支19.7億元。

1-9月份，全省一般公共預算支出4081.2億元，為年度調整預算的63.7%，比上年增長9.7%，增支361.6億元。分級次看，省級一般公共預算支出755.4億元，為年度調整預算的59.9%，增長8.7%，增支60.5億元；市縣一般公共預算支出3325.8億元，為年度調整預算的64.6%，增長10%，增支301.1億元。

（二）支出特點及情況分析

1.支出總體保持較高強度，進度有所加快。從預算安排看，全省支出預算安排6408億元，比上年增加了1112.9億元，增長21%；從執行情況看，前三季度，支出規模達4081.2億元，增長9.7%，在全國排第11位，總體強度較高；執行進度方面，全省采取有力措施，支出進度明顯加快，當月全省支出進度8.9%，快于上月3.2個百分點，快于序時0.6個百分點，但整體進度依然慢于序時11.3個百分點。

2.聚焦民生等重點領域，財政支出保障有力。前三季度，民生支出3227.4億元，占全省一般公共預算支出的79.1%。一是支持社會保障事業發展，認真做好促進就業、社會福利、養老基金保障等方面工作，全省社會保障和就業支出增支137億元；二是支持中小企業發展，對產業集群發展、企業培育、智能制造示范等項目給予支持，拉動資源勘探工業信息等支出增支39.2億元；三是支持構建高質量教育體系，落實好義務教育階段學生“兩免一補”政策、支持高校努力創建“一流學科”等，全省教育支出增支34.5億元；四是加快城鄉社區基礎設施建設，拉動城鄉社區支出增支28.9億元；五是推進健康山西建設，提高全省基本公共衛生服務補助標準，全省衛生健康支出增支41.9億元。

3.各市支出強度普遍較高，但進度相對較慢。前三季度，市縣支出增支10%，增速快于全省0.3個百分點，支出強度較高，其中，晉城（35.1%）、呂梁（21.6%）、長治（20.6%）、朔州（12.9%）、晉中（10.9%）、臨汾（10.2%）、陽泉（9.2%）等7個市增速較高，運城（2.8%）、大同（1.0%）、太原（0.2%）等3個市小幅增長，忻州（-0.4%）小幅下降。從支出進度看，市縣支出進度為64.6%，慢于序時10.4個百分點。分地區看，11個市中，僅晉城（76.8%）進度達到序時，陽泉（66.9%）、長治（66.4%）、呂梁（65.8%）、運城（65.1%）、忻州（65%）、臨汾（64.4%）、朔州（64.4%）、晉中（63.4%）、大同（60.6%）、太原（59.4%）等10個市支出進度較慢。

三、政府性基金預算收支情況

9月份，全省政府性基金預算收入34.4億元，比上年下降39.3%，減收22.2億元。全省政府性基金預算支出105.8億元，比上年增長12.1%，增支11.4億元。1-9月份，全省政府性基金預算收入356億元，為年度預算的24%，比上年下降19.3%，減收85億元。全省政府性基金預算支出1342.1億元，為年度調整預算的57.7%，比上年增長63.8%，增支522.8億元。

四、國有資本經營預算收支情況

9月份，全省國有資本經營預算收入0.8億元，比上年下降67.1%，減收1.5億元。全省國有資本經營預算支出3.9億元，比上年下降26.4%，減支1.4億元。1-9月份，全省國有資本經營預算收入126.3億元，為年度預算的52.6%，比上年增長9.3倍，增收114.1億元。全省國有資本經營預算支出31.3億元，為年度調整預算的14.9%，比上年下降51.5%，減支33.3億元。