高速公路資金管理效益提升的有效方式研究

李雨錚 遼寧省高速公路運(yùn)營(yíng)管理有限責(zé)任公司鐵嶺分公司

高速公路是構(gòu)成我國(guó)交通運(yùn)輸網(wǎng)的基礎(chǔ)設(shè)施，近年來(lái)大多數(shù)新建高速公路均以完善交通運(yùn)輸網(wǎng)為目標(biāo)，因此具有建設(shè)時(shí)間較長(zhǎng)、建設(shè)成本較高、運(yùn)營(yíng)效益較低等特點(diǎn)。由于在建設(shè)和運(yùn)營(yíng)高速公路的過(guò)程中，需要高速公路企業(yè)投入大量流動(dòng)資金，因此，企業(yè)必須加強(qiáng)資金管理力度，避免存在資金浪費(fèi)的問(wèn)題，將投入資金的最大效益發(fā)揮出來(lái)，從而全面提高高速公路企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理能力。但高速公路企業(yè)資金管理仍存在不足，亟須加強(qiáng)運(yùn)營(yíng)服務(wù)管理、提高財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力、控制經(jīng)營(yíng)成本，從而對(duì)公司財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行改善，促進(jìn)高速公路企業(yè)健康、穩(wěn)定地可持續(xù)發(fā)展。

一、高速公路資金管理的意義

企業(yè)要想擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模、提高經(jīng)濟(jì)效益，必須做好資金管理工作。由于現(xiàn)階段大多數(shù)高速公路項(xiàng)目具有建設(shè)周期較長(zhǎng)、資金投入較大等特點(diǎn)，因此企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)籌資進(jìn)度，從而為高速公路建設(shè)提供充足的資金儲(chǔ)備。為對(duì)企業(yè)的大規(guī)模籌集資金行為進(jìn)行規(guī)范，資金管理是不可或缺的工作內(nèi)容，通過(guò)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行合理計(jì)算和分析，有關(guān)人員能夠制定科學(xué)有效的資金籌集、管理計(jì)劃，為高速公路企業(yè)各種建設(shè)項(xiàng)目的穩(wěn)定運(yùn)轉(zhuǎn)保駕護(hù)航。不僅如此，由于高速公路項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程中，存在許多來(lái)自不同方面的風(fēng)險(xiǎn)因素，如地質(zhì)條件、氣候惡劣等，會(huì)導(dǎo)致項(xiàng)目資金需求在原本基礎(chǔ)上再次提高，若高速公路企業(yè)未做好完善的準(zhǔn)備，可能會(huì)導(dǎo)致資金短缺的情況發(fā)生，為避免企業(yè)現(xiàn)金流斷流、資金周轉(zhuǎn)緩慢等問(wèn)題出現(xiàn)，高速公路企業(yè)同樣需要加強(qiáng)資金管理，提前采取相應(yīng)措施對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)加以控制，確保籌集到的每一筆資金均能得到實(shí)際利用。

二、高速公路資金管理存在的問(wèn)題

（一）高速公路資金管理的融資問(wèn)題

高速公路企業(yè)在開展資金管理工作時(shí)，融資是最為顯著的問(wèn)題之一，亟須企業(yè)加強(qiáng)關(guān)注并采取措施進(jìn)行解決。高速公路資金管理中的融資問(wèn)題具體在以下幾方面得到體現(xiàn)：第一，部分高速公路企業(yè)融資的渠道比較單一，通常僅采取向銀行貸款的方式進(jìn)行間接融資，這種單一的融資方式使得企業(yè)在經(jīng)營(yíng)運(yùn)作過(guò)程中需要承擔(dān)較多負(fù)債，導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生較大融資風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法長(zhǎng)期有效地提升經(jīng)濟(jì)效益。第二，近年來(lái)國(guó)家貨幣政策的調(diào)控，導(dǎo)致整體融資環(huán)境比較差，高速公路融資過(guò)程存在困難，并且政府的資金扶持力度逐漸減小，導(dǎo)致高速公路企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)資金有限。并且由于高速公路項(xiàng)目資金回籠速度較慢，并且在后續(xù)維護(hù)保養(yǎng)中仍需要持續(xù)不斷地投入資金，導(dǎo)致企業(yè)資金支出一再增多，融資壓力過(guò)大。第三，高速公路項(xiàng)目市場(chǎng)化程度不高，在項(xiàng)目推進(jìn)過(guò)程中受許多政策管控，并且高速公路盈利能力有限，因此部分民營(yíng)企業(yè)無(wú)法全力投入?yún)⑴c到高速公路建設(shè)之中，導(dǎo)致無(wú)法落實(shí)市場(chǎng)化融資方式，如發(fā)行債券、股票等。第四，高速公路企業(yè)最主要的融資途徑有政府撥款和銀行貸款兩種，雖然高速公路項(xiàng)目從理論上將應(yīng)得到中央和地方政府的大力扶持，但實(shí)際上政府撥款經(jīng)費(fèi)有限，導(dǎo)致高速公路企業(yè)僅能加大對(duì)外融資力度，導(dǎo)致融資風(fēng)險(xiǎn)加大。

（二）高速公路項(xiàng)目資金管理效果不佳

部分高速公路企業(yè)在項(xiàng)目進(jìn)行期間未做好資金管理工作，導(dǎo)致資金管理成效不佳，具體體現(xiàn)在以下幾方面：第一，項(xiàng)目前期未做好建設(shè)資金計(jì)劃，計(jì)劃中未考慮到許多突發(fā)情況可能使資金投入增多，導(dǎo)致高速公路工程進(jìn)度與財(cái)務(wù)計(jì)量支付不符，甚至可能存在較大差異，高速公路企業(yè)在制定融資與支付計(jì)劃時(shí)，通常以投資進(jìn)度作為參考，因此比較容易導(dǎo)致融資超前、資金成本增加、資金利用率下降。第二，高速公路企業(yè)缺乏相應(yīng)管理制度對(duì)項(xiàng)目資金的使用方法和途徑進(jìn)行規(guī)范，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)期間的資金使用管理不夠嚴(yán)格，甚至直接導(dǎo)致建設(shè)資金被挪用等情況，嚴(yán)重影響“專款專用”原則的落實(shí)，影響高速公路項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)程。第三，由于項(xiàng)目資金計(jì)劃制定缺乏科學(xué)性，可能導(dǎo)致項(xiàng)目初期所制定的資金計(jì)劃落實(shí)不到位、資金計(jì)劃執(zhí)行情況不佳。

（三）高速公路對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)控制不到位

風(fēng)險(xiǎn)控制是資金管理工作中的重要組成部分，高速公路企業(yè)通常屬于資金密集型行業(yè)范疇，在投資建設(shè)過(guò)程中以及建設(shè)完成通車后，會(huì)產(chǎn)生大量資金流動(dòng)，因此高速公路企業(yè)必須有效管理資金，控制資金風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，逐漸探索出適合企業(yè)自身發(fā)展情況的獨(dú)特資金風(fēng)險(xiǎn)控制模式。高速公路企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率較大，包括許多不同種類的風(fēng)險(xiǎn)，并且這些不同類型風(fēng)險(xiǎn)之間存在一定聯(lián)系，導(dǎo)致企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)具有不確定性，難以得到確切的把控。此外，根據(jù)目前我國(guó)大部分高速公路企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際狀況，可以得知該類型企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要進(jìn)行大規(guī)模融資，但在融資結(jié)構(gòu)和融資方式上仍然存在缺陷，導(dǎo)致企業(yè)很容易產(chǎn)生資金流斷流、負(fù)債等風(fēng)險(xiǎn)，高速公路項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營(yíng)時(shí)間之間存在較大跨度，導(dǎo)致項(xiàng)目資金風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

三、高速公路資金管理的優(yōu)化措施

（一）加強(qiáng)融資管理

根據(jù)上文所說(shuō)，可以得知我國(guó)部分高速公路企業(yè)在資金管理的融資方面存在一定問(wèn)題，為對(duì)其進(jìn)行解決，有效控制融資風(fēng)險(xiǎn)，可以采取以下措施進(jìn)行優(yōu)化：第一，有關(guān)政府應(yīng)積極出臺(tái)相關(guān)法律法規(guī)政策，力求解決高速公路企業(yè)融資的單一化問(wèn)題，提高高速公路企業(yè)市場(chǎng)化程度，為具有較強(qiáng)資金實(shí)力的民營(yíng)企業(yè)提供投資高速公路企業(yè)的渠道，有關(guān)部門可以在進(jìn)行詳細(xì)市場(chǎng)調(diào)研后，與具有良好信譽(yù)以及發(fā)展勢(shì)頭向上的金融機(jī)構(gòu)開展合作，推出低風(fēng)險(xiǎn)基金、債券等，從而為高速公路企業(yè)提供多樣化的融資方式。第二，高速公路企業(yè)應(yīng)深入探究政府所推行政策的本質(zhì)，積極落實(shí)相關(guān)政策，優(yōu)化企業(yè)自身融資結(jié)構(gòu)，采用創(chuàng)新性融資方法，改善原本融資結(jié)構(gòu)中銀行貸款占比過(guò)大的問(wèn)題。還可以外派有關(guān)工作人員前往相關(guān)機(jī)構(gòu)，學(xué)習(xí)其資金管理技巧，吸取先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，使企業(yè)的資金管理水平得到切實(shí)有效的提升，促進(jìn)融資工作順利開展與進(jìn)行。第三，地方政府和企業(yè)應(yīng)努力創(chuàng)造健康的融資環(huán)境，提高高速公路企業(yè)融資的有效性，為融資活動(dòng)的順利完成打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

（二）加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理

項(xiàng)目資金管理成效是決定高速公路企業(yè)資金管理水平的重要因素，因此企業(yè)需要從項(xiàng)目開展前期開始，加大項(xiàng)目資金管理力度，做好預(yù)算管理工作和預(yù)算控制工作，在制定資金預(yù)算之前應(yīng)深入分析高速公路項(xiàng)目的整體預(yù)算情況以及年度投資情況，從而制定合理的預(yù)算目標(biāo)，再基于這一目標(biāo)制定完善的成本控制計(jì)劃。在項(xiàng)目建設(shè)前期過(guò)程中，企業(yè)管理人員應(yīng)明確項(xiàng)目合同中的要求，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)際環(huán)境和經(jīng)濟(jì)情況進(jìn)行綜合性考慮，制定具有一定科學(xué)性的資金籌集和資金使用計(jì)劃，留出額外空間用于項(xiàng)目支出資金的調(diào)整，從而避免在高速公路項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)突發(fā)情況阻礙建設(shè)進(jìn)程。此外，還應(yīng)努力建設(shè)高速工作管理隊(duì)伍，培養(yǎng)專業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理團(tuán)隊(duì)，引入具有較高專業(yè)素質(zhì)和資金管理能力的財(cái)務(wù)人員。另外，企業(yè)還應(yīng)對(duì)項(xiàng)目資金的規(guī)劃和使用進(jìn)行全程監(jiān)管，確保資金使用到實(shí)處，從工程初期至工程竣工，都應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格進(jìn)行監(jiān)督，利用一定信息化手段對(duì)項(xiàng)目資金的使用過(guò)程進(jìn)行全程追蹤，若發(fā)現(xiàn)存在資金的不規(guī)范使用問(wèn)題，能夠及時(shí)采取相應(yīng)的措施進(jìn)行解決，對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行處罰，避免由于人為因素導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。

（三）強(qiáng)化對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的控制

高速公路企業(yè)應(yīng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)控制給予充分的重視，加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，避免資金風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)阻礙企業(yè)健康發(fā)展。第一，企業(yè)中有關(guān)部門工作人員應(yīng)當(dāng)加大力度在企業(yè)內(nèi)部宣傳資金風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面影響和相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，使企業(yè)員工均能認(rèn)識(shí)到資金風(fēng)險(xiǎn)控制理念，從而對(duì)員工的不合規(guī)行為形成約束。高速公路企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身資金風(fēng)險(xiǎn)特征，如資金短缺、資金利用率低、計(jì)量支付周期長(zhǎng)等，有針對(duì)性地制定風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃，建立完善的預(yù)算管理制度、計(jì)量支付制度等一系列管理制度。在以上制度的實(shí)際實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)章制度的要求，避免存在操作不合規(guī)現(xiàn)象，從根本上防止資金風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，以安全的資金運(yùn)行作為高速公路項(xiàng)目建設(shè)的基礎(chǔ)。第二，企業(yè)在將籌集到資金投入該建設(shè)項(xiàng)目之后，應(yīng)積極運(yùn)用與銀行之間的三方監(jiān)管協(xié)議，確保資金的支出與使用落到實(shí)處，與企業(yè)在施工初期所制定的使用計(jì)劃相符合，避免資金不合規(guī)使用，若確實(shí)發(fā)現(xiàn)資金使用不符合計(jì)劃，應(yīng)及時(shí)對(duì)資金使用計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整，避免工程建設(shè)后期出現(xiàn)資金短缺情況。第三，高速公路企業(yè)還應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身發(fā)展情況，完善相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)判系統(tǒng)，制定一系列風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，利用信息技術(shù)將各類數(shù)據(jù)信息的實(shí)時(shí)監(jiān)控結(jié)果上傳，系統(tǒng)在自行分析和處理數(shù)據(jù)后得到相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，當(dāng)該風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)達(dá)到一定程度時(shí)，則會(huì)觸發(fā)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，系統(tǒng)自動(dòng)將風(fēng)險(xiǎn)信息整理并反饋至風(fēng)險(xiǎn)控制部門，便于工作人員快速理解風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因和風(fēng)險(xiǎn)程度，并且制定行之有效的解決措施，使風(fēng)險(xiǎn)得到合理控制。

四、提高高速公路運(yùn)營(yíng)效益的有效方式

在高速公路企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的資金風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制后，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)采取一定管理方式，有效促進(jìn)高速公路運(yùn)營(yíng)效益提升。

（一）提升高速公路服務(wù)水平

高速公路服務(wù)水平的提高是效益提升的基礎(chǔ)，要想切實(shí)有效地提升服務(wù)水平，一方面，高速公路企業(yè)應(yīng)建立完善的運(yùn)營(yíng)服務(wù)質(zhì)量管理系統(tǒng)，在收取用戶通行費(fèi)用的同時(shí)為用戶提供較高水平的服務(wù)，以此為依據(jù)將服務(wù)質(zhì)量量化考核，使服務(wù)質(zhì)量得到基本保證。明確高速公路企業(yè)各部門之間的層級(jí)關(guān)系以及層級(jí)管理制度，落實(shí)服務(wù)質(zhì)量管理責(zé)任制，建立服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督小組，日常開展檢查、指導(dǎo)工作，為服務(wù)水平的提升打下基礎(chǔ)。另一方面，企業(yè)應(yīng)確保高速公路日常的暢通出行，高速公路企業(yè)應(yīng)積極尋求與高速交警、高速管理部門的協(xié)調(diào)溝通，確保高速公路在惡劣天氣下也能夠保證暢通，為人們出行安全保駕護(hù)航。此外，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)高速公路基礎(chǔ)建設(shè)，拓寬行車道，提高收費(fèi)人員的工作效率，推進(jìn)ETC系統(tǒng)應(yīng)用范圍加大，為高速公路的通行效率提供保障。

（二）提升高速公路運(yùn)營(yíng)收入

如果說(shuō)提高服務(wù)水平是基礎(chǔ)保障，那么提升高速公路運(yùn)營(yíng)收入就是提高高速公路效益的直接手段，此舉可以有效提高高速公路運(yùn)營(yíng)過(guò)程中的凈收入，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。第一，由于近年來(lái)高速公路逃費(fèi)現(xiàn)象明顯增多，導(dǎo)致高速公路運(yùn)營(yíng)企業(yè)的收入產(chǎn)生明顯下滑，無(wú)法得到有效提升，因此應(yīng)當(dāng)加大對(duì)高速收費(fèi)工作的管理力度，有效抑制高速逃費(fèi)現(xiàn)象的產(chǎn)生。為此，應(yīng)利用目前飛速發(fā)展的信息化手段，加強(qiáng)對(duì)逃費(fèi)車輛的數(shù)據(jù)分析工作，加強(qiáng)與交警、路政部門之間的配合，對(duì)這一現(xiàn)象進(jìn)行治理與處罰，遏制高速公路運(yùn)營(yíng)整體收入逐漸下滑的狀態(tài)。第二，應(yīng)擴(kuò)展經(jīng)營(yíng)模式，積極發(fā)展服務(wù)區(qū)業(yè)務(wù)，建立多功能并存的一體化高速公路服務(wù)區(qū)；發(fā)展廣告?zhèn)髅綐I(yè)務(wù)，利用高速公路沿線各種圍擋、標(biāo)牌等，為客戶提供各種類型廣告業(yè)務(wù)；發(fā)展智能出行業(yè)務(wù)，為高速公路提供信息服務(wù)，經(jīng)營(yíng)通訊業(yè)務(wù)，發(fā)展智能交通等。培育各種新型業(yè)務(wù)，在多種經(jīng)營(yíng)模式并行的狀態(tài)下，提高高速公路整體運(yùn)營(yíng)收入。第三，應(yīng)積極采取措施，吸引較大車流量，使高速公路用戶群體不斷壯大，例如整合沿線旅游資源、與物流公司、貨運(yùn)公司等企業(yè)形成合作，為高速公路提供更高的運(yùn)營(yíng)收入。

（三）控制高速公路運(yùn)營(yíng)成本

要想使高速公路企業(yè)資金管理效益提升，僅僅增加收入是不夠的，還應(yīng)當(dāng)對(duì)運(yùn)營(yíng)成本進(jìn)行合理控制，從而達(dá)到收入全面提高的目的。第一，有關(guān)部門應(yīng)做好高速公路財(cái)務(wù)預(yù)算管理，確定合理的預(yù)算區(qū)間，建立健全的預(yù)算管理體系，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行全面監(jiān)督，分析預(yù)算執(zhí)行具體情況，總結(jié)降本增效經(jīng)驗(yàn)，還可以建立相應(yīng)預(yù)算管理信息系統(tǒng)，便于對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行控制和預(yù)警，有效降低運(yùn)營(yíng)成本。第二，高速公路運(yùn)營(yíng)管理企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部成本控制，全面防控運(yùn)營(yíng)過(guò)程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)內(nèi)部工作進(jìn)行自查，對(duì)高速公路運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所存在的缺陷進(jìn)行糾正。建立成本控制系統(tǒng)，細(xì)化高速公路運(yùn)營(yíng)成本，做好養(yǎng)護(hù)維修成本管理。第三，高速公路企業(yè)應(yīng)努力降低成支出，推廣ETC收費(fèi)，降低收費(fèi)站用人成本，做好日常養(yǎng)護(hù)成本控制，避免出現(xiàn)資金浪費(fèi)，積極引進(jìn)節(jié)約成本的各種養(yǎng)護(hù)新技術(shù)，提高道路養(yǎng)護(hù)的專業(yè)水平。還可以尋求多元化的融資路徑，避免單一融資方式導(dǎo)致企業(yè)背負(fù)較大債務(wù)，無(wú)法有效降低成本，拓展證券化業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，合理配置企業(yè)金融資產(chǎn)，為高速公路企業(yè)帶來(lái)更大的運(yùn)營(yíng)效益。

五、結(jié)語(yǔ)

雖然現(xiàn)階段我國(guó)高速公路企業(yè)發(fā)展情況趨于平穩(wěn)，并且有逐漸上升的趨勢(shì)，但仍需要給予資金管理工作充足的重視，企業(yè)應(yīng)明確資金管理對(duì)于其長(zhǎng)期發(fā)展的重要意義，不斷優(yōu)化現(xiàn)有資金管理方案，全面提高企業(yè)資金管理水平，積極實(shí)施各類策略，使企業(yè)資金管理效益得到穩(wěn)步提升，促進(jìn)企業(yè)不斷提高核心競(jìng)爭(zhēng)力，在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中占據(jù)有利地位，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展。