一季度全省一般公共預算收支分析

一、一般公共預算收入情況

（一）收入情況

3月份，全省一般公共預算收入完成328.9億元，比上年增長40%，增收94億元。分項目看，稅收收入完成242.3億元，增長76.7%，增收105.2億元；非稅收入完成86.6億元，下降11.5%，減收11.2億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成97.4億元，增長72.8%，增收41.1億元；市縣一般公共預算收入完成231.5億元，增長29.7%，增收52.9億元。

一季度，全省一般公共預算收入完成1019.8億元，為年初預算的33.9%，比上年增長51.4%，增收346億元。分項目看，稅收收入完成838.1億元，為年初預算的36.5%，增長72.6%，增收352.4億元；非稅收入完成181.7億元，為年初預算的25.6%，下降3.4%，減收6.4億元。分級次看，省級一般公共預算收入完成317.7億元，為年初預算的36.9%，增長62.8%，增收122.5億元；市縣一般公共預算收入完成702.1億元，為年初預算的32.8%，增長46.7%，增收223.5億元。

（二）收入特點及增減收原因分析

1.財政收入超千億，順利實現“開門紅”。一季度，全省一般公共預算收入持續增長，連續3個月累計增速保持在50%以上。主要原因：一是經濟發展穩中向好。據統計局數據顯示，1-2月份，工業、投資、消費等指標均呈現較快增長，全省規模以上工業增加值增長10.1%，增速比全國高2.6個百分點，固定資產投資增長16.2%，比全國快4個百分點，全省社會消費品零售總額1162.7億元，增長6.4%，為實現一季度開門紅奠定了堅實基礎。二是上年緩稅集中入庫。上年緩稅收入在今年一季度入庫約157.6億元，比上年同期增收145.4億元，占全部增收額的42%，拉動一般公共預算收入增長21.7個百分點。三是集中預繳上年四季度企業所得稅。據統計局數據顯示，上年規上工業企業利潤成倍增長，營業利潤收入利潤率為9.11%，比上年提高一倍，一季度集中預繳企業所得稅89億元，比上年同期增收40.5億元，占全部增收額的11.7%，拉動一般公共預算收入增長6個百分點。四是非稅收入小幅下降，減收6.4億元，下拉動一般公共預算收入1個百分點，主要是“兩權價款”減收11億元。

2.收入質量明顯提高，主體稅收貢獻突出。從收入質量看，稅收收入占一般公共預算收入的比重主要反映財政收入質量，已連續3個月超80%；從收入增速看，前三個月分別增長67.5%、70.9%、72.6%。分稅種看，主體稅種貢獻九成以上稅收增量。增值稅、企業所得稅、資源稅等主體稅種合計完成692.5億元，平均增長87.4%，增速連續三個月保持在80%以上，增收323億元，占稅收增收額的九成以上，拉動全省稅收收入增長66.5個百分點。

3.二產增速快于三產，煤炭行業支撐明顯。一季度，第一產業稅收完成1.5億元，增長98.6%；第二產業稅收完成636.3億元，占稅收收入的75.9%，增長102.4%，增收322億元，占稅收增收額的91.4%；第三產業稅收完成200.3億元，占稅收收入的23.9%，增長17.4%，增收29.7億元，占稅收增收額的8.4%。分產業看，第二產業稅收占比不到八成，但對稅收增收的貢獻度超過九成，增速快于整體和其他產業。二產中，采礦業稅收占二產的近八成，其中：煤炭行業稅收持續快速增長是稅收收入增長的主要支撐。煤炭行業稅收完成509.4億元，占稅收收入的60.8%，增長156.2%。分稅種看，煤炭行業稅收主要稅種為增值稅、企業所得稅、資源稅，合計占煤炭行業稅收的九成以上，其中，煤炭行業增值稅增長166.3%、企業所得稅增長297.2%，資源稅增長128.4%，增速均高于全省平均。制造業稅收完成79.5億元，占稅收收入的9.5%，增長29.6%；建筑業稅收完成31.5億元，占稅收收入的3.8%，下降10.4%，減收3.7億元；電力行業稅收完成16.1億元，占稅收收入的1.9%，增長41%。三產中，房地產業、金融業、文化體育和娛樂業減收，其中：房地產業稅收完成40.6億元，占稅收收入的4.8%，下降16.5%；金融業稅收連續下降，一季度完成28.6億元，占稅收收入的3.4%，與上年比略有下降。其余多數行業呈現正增長，占比較大的交通運輸倉儲和郵政業稅收完成25.7億元，占稅收收入的3.1%，增長64.8%，批發零售業稅收收入完成40.1億元，占稅收收入的4.8%，增長9%。但總體增速仍慢于二產。

4.市縣收入增勢平穩，區域發展穩中有進。一季度，市縣財政收入增長46.7%。從十二次省黨代會提出的“一群兩區三圈”城鄉區域發展新布局看，太原（7.5%）、晉中（18.2%）、忻州（63.3%）、陽泉（90.9%）、呂梁（86.6%）等中部城市群合計完成357.5億元，占全省收入的35.1%，增長36.8%；大同（20.5%）、朔州（87.3%）等晉北城鎮圈合計完成94.7億元，占全省收入的9.3%，增長47.4%；長治（84.2%）、晉城（91.7%）等晉東南城鎮圈合計完成160.7億元，占全省收入的15.8%，增長87.6%；臨汾（34.4%）、運城（28.9%）等晉南城鎮圈合計完成89.3億元，占全省收入的8.8%，增長32.3%。117個縣區中，17個縣負增長，分別比1月份、2月份減少14個、8個縣，負增長縣持續減少。從全省開發區看，收入合計完成44.6億元，增長35.7%，其中稅收收入占比89.6%，收入質量優于全省平均。

二、一般公共預算支出情況

（一）支出情況

3月份，全省一般公共預算支出514.2億元，比上年增長32.2%，增支125.4億元。其中：省級一般公共預算支出91.4億元，增長19.7%，增支15.1億元；市縣一般公共預算支出422.8億元，增長35.3%，增支110.3億元。

一季度，全省一般公共預算支出1288.1億元，為年初預算的23%，比上年增長23.7%，增支246.4億元。其中：民生支出1043.6億元，占全省一般公共預算支出的81%，完成年初預算的24.9%，增長23.6%，增支199.5億元。分級次看，省級一般公共預算支出183.4億元，占年初預算的16.4%，增長7%，增支11.9億元；市縣一般公共預算支出1104.7億元，占年初預算的24.6%，增長26.9%，增支234.5億元。

（二）支出增減支原因及特點分析

1.財政支出保持較高強度，重點領域保障有力。一季度，一般公共預算支出增速在全國排第1位。11個市支出均保持較快增長，臨汾（37.4%）、長治（33.9%）、太原（32.6%）、晉城（30.2%）4個市支出增幅超過30%，朔州（29.7%）、大同（26%）、呂梁（23.3%）、忻州（21.1%）、運城（20.8%）、晉中（20.5%）6個市支出增幅超20%，陽泉增長12.5%。支持民生保障方面，教育、衛生健康、城鄉社區、社會保障和就業、住房保障等各類民生支出共完成1043.6億元，占全省一般公共預算支出的81%，完成年初預算的24.9%。支持重大戰略任務方面，加大資金統籌力度，集中用于中部城市群和太忻經濟一體化建設、市場主體倍增工程、黃河流域生態保護和高質量發展、鄉村振興、民生政策等五大重點領域；目前省級財政已安排資金對綜改示范區、開發區相關項目進行專項獎勵，后續將不斷加大投入力度。

2.持續強化預算執行管理，確保各項資金落實到位。著力加快財政支出進度，一季度全省支出完成年初預算的23%。同時積極落實常態化財政資金直達機制，一季度全省直達資金總量1079.99億元，累計支出305.57億元，支出進度28.3%，快于序時3.3個百分點。

三、政府性基金預算收支情況

3月份，全省政府性基金預算收入33.5億元，比上年下降46.8%，減收29.5億元。全省政府性基金預算支出127.2億元，比上年增長24.3%，增支24.9億元。一季度，全省政府性基金預算收入107.1億元，為年初預算的10%，比上年下降26.9%，減收39.5億元。全省政府性基金預算支出294.7億元，為年初預算的19.8%，比上年增長10.9%，增支29億元。

四、國有資本經營預算收支情況

3月份，全省國有資本經營預算收入3.3億元，比上年下降601.1%，減收3.9億元。全省國有資本經營預算支出4.1億元，比上年下降88.7%，減支32億元。一季度，全省國有資本經營預算收入3.5億元，為年初預算的1.6%，比上年增長8.6倍，增收3.2億元。全省國有資本經營預算支出14.8億元，為年初預算的8.2%，比上年下降60.6%，減支22.8億元。

（山西省財政廳國庫處 供稿）