內蒙古小微企業職工基本醫療保險參保問題研究

李 瑾，劉曉輝，董 宇

(內蒙古工業大學，內蒙古 呼和浩特 010051)

根據國家醫療保障局發布的數據顯示，我國的醫療保險參保人數逐年增長，醫保參保覆蓋率穩定在95%以上，其中參加職工基本醫療保險人數也逐年上升，增長率近五年保持在4%～5%之間。

圖1 2016年-2020年基本醫保參保人數(萬人)

圖2 2016年-2018年城鎮就業人口(單位：萬人)

圖3 城鎮就業人數和職工基本醫保參保人數對比(單位：萬人)

近年來，我國城鎮就業人口持續增加，2018年底全國城鎮就業人數達到43 419萬人。但從以上圖表中可以看出，我國城鎮就業人口和職工參加基本醫療保險的人數還存在一定差距，近三分之一的城鎮就業人口沒有參加職工基本醫保。

我國城鎮就業人口和職工基本醫保的參保人數存在較大差距，其原因何在，怎樣解決，筆者以內蒙古小微企業為例，通過調查問卷和專家訪談的方式，針對職工不參保的問題進行了研究。

1 內蒙古小微企業職工基本醫療保險參保調查情況

1.1 受訪者基本情況

筆者分別在信息弱電工程、咨詢服務、商品零售、食品加工、餐飲等行業選取了8個小微企業，向該企業員工發放問卷共200份，收回有效問卷167份。從經營規模來看，8家企業中，員工人數最多的為126人，人數最少的為7人；從產業類型上看，屬于勞動密集型企業5家，技術密集型企業3家。調查對象女性104人，男性63人。

調查對象的年齡分為5個層次，如圖4所示。

圖4 受訪者年齡分布

受訪者學歷情況，如圖5所示。

圖5 受訪者學歷層次

受訪者月收入情況，如圖6所示。

圖6 受訪者月收入

1.2 參保率

167份有效問卷中，參保人數106人，占比63.5%；未參保人數46人，占比27.54%；不清楚是否參保15人，占比8.98%。

1.3 未參保的原因

表1中，選項二(本人跟企業達成一致，多發工資不參保)占比達45.7%，說明很大一部分員工更注重眼前利益而不考慮長遠規劃。通過對內蒙古醫療保障局的相關專家進行訪談，也了解到實踐中確實有大量的小微企業員工因實際收入問題與企業私下達成一致不參加基本醫療保險，企業一般通過制作虛假財務報表、虛假員工名冊應付相關部門的檢查。

表1 受訪者未參保原因

1.4 關于醫療保險繳納和年齡的關系，員工的態度

表2 醫療保險繳納和年齡的關系及看待醫療保險的態度

1.5 參保員工對基本醫療保險政策的了解和查詢情況

通過問卷得出，主動查詢過自己醫療保險繳費記錄的員工只有59人，占參保職工(106人)的55.7%，44.3%的人員從未查詢過自己的繳費記錄。而且對于醫療保險的政策和法規也不很清晰，維權意識也較差。

圖7 對基本醫療保險政策法規的知曉度

2 存在的問題

通過此次調查分析，小微企業職工基本醫療保險的參保存在以下問題。

2.1 年輕員工參保積極性不高

小微企業多以勞動密集型居多，大部分員工年齡在50歲以下，身體狀況較好，對醫療保險參保的需求并不迫切。另外上保險會使實發工資水平降低，因而很多員工私下跟企業達成一致，多拿工資不參保。

2.2 企業負擔重，不主動參保

小微企業利潤水平較低，五項社會保險費用就占到工資比例的32.10%，再加上其他稅費，使得很多小微企業不堪重負，只得想辦法逃稅逃費。

2.3 異地就醫及報銷手續復雜

小微企業員工流動性強，流動員工“看病難、看病貴”的問題突出。異地看病要患者先行墊付，之后再根據規定程序報銷。這種“墊付”和之后的“跑腿”對流動員工的參保態度影響較大。

2.4 商業醫療保險的沖突

部分被訪者認為，自己已經購買了商業醫療保險，萬一生病也基本有了保障，不用再花一份錢參加社會醫療保險。實踐中，持相同態度的員工不在少數，他們并不清楚兩種保險制度的區別和聯系，混淆了兩種保險的作用和意義。

2.5 員工法制觀念、維權意識弱

小微企業大部分員工文化程度不高，不能對具體參保條款做到較為全面的認知，更不能深入理解和解讀相關法律法規的立法目的和意義。注重眼前利益和知曉度的缺乏大大削弱了員工的法制觀念和維權意識。

3 對策與建議

3.1 按照年齡實行差異化繳費政策

針對年輕員工不參保不繳費的問題，建議職工基本醫療保險采取繳費比例差異化政策，按照年齡段、工作年限調整醫療保險的繳費水平和報銷比例，提高企業和員工的參保積極性。

3.2 簡化手續、開通全國醫保異地就醫

針對過去異地就醫報銷難、手續多的問題，國家人力資源和社會保障部已于2021年1月發布《關于全面推行社會保障卡跨省通辦的通知》的新政策，從2021年2月起，27個省、自治區、直轄市開通普通門診費用跨省結算的試運行，異地門診發生費用可以直接用醫保卡結算，不需要先行墊付，簡化了程序、方便了患者。中央和地方對于異地就醫的相關新政策對企業職工的參保積極性會有一定的影響。

3.3 加大宣傳提高公眾政策知曉度，正確處理好社會保險和商業保險的關系

醫保政策的宣傳是提高職工參保率的有效手段。要運用多種載體多角度、多形式、全覆蓋開展宣傳，如醫保行政機關要定期對企業的勞資人員進行培訓考核，企業對在職員工的相關政策及時宣傳；運用辦公區和居民區電梯廣告進行公益宣傳，通過微信公眾號、App推送醫保政策內容等，使員工正確認識參加基本醫保的重要性，正確處理好社會醫療保險和商業醫療保險的關系，把自己的醫療風險降到最低。

3.4 加強監督管理、強化法制觀念

小微企業要加強內部管理，認真履行從業人員就業手續，規范勞動合同，依法治企；勞動監察部門、工商行政管理部門也要依法監督檢查，使勞動保護、各項社會保險的實施得到有效保障。