高校智能財務共享平臺設計思路研究

天津城建大學財務處

引言

近幾年，在國務院發布的《新一代人工智能發展規劃》的支持與推動下，中國的人工智能（AI）技術得到長足的進步。AI與“互聯網+”、大數據技術不斷融合，應用場景遍布包含財務管理在內的各個領域。2016年德勤等四大會計師事務所先后推出了財務機器人，開啟了AI技術在財務管理領域的應用先河。財務機器人技術經過多次迭代發展，已進行了一定規模的商業應用，基本實現代替傳統的記賬、報賬、匯總等基礎業務，同時向與財務管理相關的上下游進行拓展。商業領域的成功，證明了財務機器人以及AI技術在財務管理領域場景應用的可行性和高效性，這也為高校智能財務共享平臺建設提供了技術借鑒。

一、高校財務管理困境與智能財務共享

（一）高校財務管理所面臨的困境

隨著國家對高校撥款以及科研經費投入的迅速增長，高校財務人員需要處理的業務數量與日俱增，對財務管理的要求大幅度提高。

首先，財務管理要求提升。一是對高校財務管理的檢查、巡查、審計頻率增加，二是對上報信息的數量及時效要求大幅度提升，三是高校教職工，尤其是科研人員對財務運作效率的高要求。

其次，復合型人才缺乏。大部分高校的財務管理人員專精于財務管理，對于信息化多停留在軟件的操作層面，對網絡技術、編程、信息安全管理等領域了解很少，無法與財務管理信息技術快速迭代相匹配。高校的薪酬水平也很難招聘到復合型的人才。

再次，年輕財務人員對重復性勞動的厭倦。根據《中國大學生就業報告》的相關統計，大學畢業生離職的最重要的原因之一就是所從事的工作具有較高的重復性，讓其感受不到成長與進步，看不到職業前景。而財務工作本身的特殊性，需要處理大量簡單重復性工作，對年輕人的吸引力逐步降低。

最后，信息孤島。目前大多數的高校財務管理還存在著部門分割嚴重的問題。財務、審計、國資等諸多部門分別管理各自的數據，條塊分割，各系統開發標準不一，缺少統一的接口，無法形成較為有效地信息共享機制，飽受詬病。

（二）建立智能財務共享平臺

財務管理信息化是高校管理信息化的核心方面。提升財務信息化智能化水平，不僅要整合所有與之相關的系統，打通系統間的斷點，實現數據互聯互通，更要引入新技術，提升平臺的技術起點，讓其具有長久的生命力。引入財務機器人、AI、大數據等新技術，建立智能財務共享平臺，將是解決高校財務管理困境的有效途徑之一。

首先，有助于減少重復性勞動，提升效率，減少職業倦怠。建立智能財務共享平臺，可以最大程度地利用新技術，實現財務領域簡單重復工作的自動化完成，大幅度提升效率，降低錯誤率。使財務人員從簡單重復性的勞動中解脫出來，減少職業倦怠。

其次，有助于打破信息孤島效應。財務系統不能孤立存在，它需要與其他業務系統實現對接，才能構建一個完整的智能財務共享平臺。在統一標準的基礎之上，按照既定的規則，將數據接入到統一的大數據共享平臺，統一管理，分權使用。

最后，增強對高校各項決策的支持。智能財務共享平臺將大幅度提升效率，有助于將財務管理人員的工作重心轉到為高校管理提供決策支持。通過財務數據的綜合統籌管理，以可視化為手段，使財務數據效益最大化，讓管理層在決策時，可以獲得強有力的財務數據支持，進而實現決策的科學化。

二、高校智能財務共享平臺的構建

（一）高校智能財務共享平臺設計的基本原則

高校智能財務共享平臺應遵循以下的基本設計原則：

一是系統性原則。高校智能財務共享平臺，需要進行頂層設計，以系統性為原則，將全校所有與財務有關的系統模塊與之對接，并按照共享平臺的標準進行優化升級。

二是前瞻性原則。高校智能財務共享平臺，應采用模塊化設計理念，充分考慮系統的可拓展性。既要滿足功能上的拓展需求，也要滿足引入新技術的拓展需求，進而使整個系統是面向未來發展的共享平臺，保持系統長久的生命力。

三是先進性原則。高校智能財務共享平臺，不僅要整合現有各系統，更要達到提升效率與效益的目標。這就要求在系統設計上，對現有的新技術加以充分吸收，同時精心梳理各場景下的業務流程，將新技術與流程再造相結合，進行流程再造。

四是可行性原則。高校智能財務共享平臺，應在保證技術的可落地性的同時，完成高校財務管理智能化水平的提升。不能單純地追求技術的先進性，只有適合高校的實際才是最好的。

（二）高校財務共享平臺的設計

高校財務共享平臺，采用模塊化設計理念。主要包含以下幾個模塊：

1.大數據中心模塊

大數據中心模塊是整個高校財務共享平臺的存儲、算力中心。其主要作用是對各類信息數據的統一存儲及初步運算。各類外部信息、業務流程數據均匯聚到大數據中心，大數據中心可以根據預設的邏輯關系，由AI自動從外部信息輸入模塊群中，提取相關的數據，完成特定的運算流程，根據需求，將數據流轉到其他模塊。

2.外部信息輸入模塊群

外部信息輸入模塊群主要是指與高校財務管理相關的各個系統組成的模塊群，由收入模塊、預算模塊、信息模塊組成。收入模塊是由高校所有收入來源組成的模塊，預算模塊是由學校所有領域的預算信息所構成的模塊。具體數據由科研經費管理系統、預算一體化系統等提供。信息模塊主要是由提供各類支持信息的系統組成，為財務處置提供各類依據，為各相關系統提供數據。

3.業務處理模塊群

業務處理模塊群由業務模塊、通用模塊、電子化審批模塊等構成，主要是供用戶（教職工、學生）使用。業務模塊由各類用戶端系統構成（報銷系統、學費繳納系統等），供用戶發起各類財務流程。用戶發起流程過程中，可以根據實際需要，調用通用模塊下的各類平臺完成各項業務。而這些平臺產生的數據（如電子發票、設備信息），將直接對接到高校智能財務大數據平臺，并反饋信息給信息模塊各系統。在此期間，如需審批，電子審批模塊將予以支持。

4.財務處理模塊

財務處理模塊主要是由票據審核、會計憑證、支付等功能組成。該模塊是高校智能財務共享平臺的核心模塊，它的主要功能是高校財務業務處理的核心，完成相應的會計處置流程。在這個過程中，大數據中心負責為其提供各項數據及算力支持，而其處理完成的各項數據也將反饋給大數據中心進行存儲與記錄。

5.財務信息輸出模塊群

財務信息輸出模塊群主要是由電子檔案模塊、報告模塊、績效評價模塊組成。電子檔案模塊功能是生成財務信息的電子檔案，以供審計及日常查詢使用。報告模塊功能是根據各項財務數據生成相應的報告，以供決策支持。績效評價模塊功能是生成相應的報告，作為績效評價時的依據之一。

6.支持模塊群

支持模塊群由前端支持模塊和內部支持模塊組成，分別為具體業務、財務處理流程提供必要的支持。這些支持可以根據實際的需求以及技術的進步而不斷增減（見圖1）。

三、高校智能財務共享平臺建設建議

首先，強化制度建設。智能財務共享平臺，是提升高校財務管理水平及效率的工具，需要在強有力的管理制度的支持下，完成既定的工作。沒有良好制度為支撐，智能財務共享平臺是空中樓閣。高校應以建設智能財務共享平臺為契機，根據平臺運作的需求，實現流程再造；根據流程再造的需求，修改舊有的管理制度，使之與平臺運作相匹配。

其次，加強人才建設。人才隊伍建設是高校財務管理創新發展的重要支柱，沒有人才，任何新技術的應用都是無源之水。財務管理與計算機人工智能等技術的結合日益緊密，在培養階段，要加大人工智能領域內容比例，使其具備多領域專業技能。要促進財務管理人員自身意識的更新，要勇于接觸新事物，順應發展潮流，不斷提升自我。

再次，強化信息安全意識。保障信息安全是高校智能財務共享平臺的生命線，是其立足的根本。保障信息安全既要從技術上加以高度重視，更要從管理上高度重視。技術是保障安全的手段，但制度是保障安全的根本。技術方面可以通過加大投入，不斷更新軟硬件設備而實現，制度方面則需要依靠良好執行來保障。

最后，要積極拓展平臺的功能。智能財務共享平臺是高校財務管理的核心技術手段，它一方面要為財務管理人員提供技術支持，另一方面則是為高校的教職工、學生提供服務。這就要求平臺，要有人性化的流程設計，符合使用人員的習慣。實現數據多跑路，師生少跑腿的效果。

結語

綜上所述，高校智能財務共享平臺，將成為高校財務管理的發展趨勢之一，將有力促進高校財務管理的轉型與創新發展。