探究電子票據對傳統票據規則的突破及完善

臧 雷 杭州漢釜商務咨詢有限公司

電子票據憑借低成本、高效率、流動性強、安全性高等諸多優勢，不僅可以解決傳統紙質鈔票易丟失、易損等問題，還可以跨越地域障礙促進辦事成效。然而，就目前我國經濟發展的現狀而言，在沒有相應法律支持的情況下，電子票據的推行進展較為緩慢，嚴重的阻礙了國內外經濟交流的發展。電子票據具有一定的特殊性，由于電子票據在簽章、運行等方面與現有理論存在較大差異，無法直接引入和消化，急需出具理論支持和配套的解決方案[1]。

一、電子票據概述

(一)電子票據的特征

電子票據是出票人以數據電文形式開具的票據，付款人在指定日期無條件向收款人或持票人支付一定金額，或委托無條件付款。首先，電子票據主要是銀行票據、商業票據等金融票據。其次，電子票據一般用于集團公司內部以及業務關系穩定的上下游公司之間。三是通過網上銀行辦理電子票據。客戶和銀行可以通過在線引導進行電子票據的一系列業務。四是使用電子簽名或電子簽名作為支付方式。

(二)電子票據的類型

一般情況下，電子票據主要分為兩類，一種是現有票據的數字化，另一種是將紙質版的票據完全用電子信息替代。從狹義上講，電子票據與紙質介質是基本上背道而馳，僅包括電子介質中存在的新形式票據。客觀地說，它基本上沒有改變紙質票據的特性，而是用電子媒介代替紙質媒介，紙質票據的種類、權力和義務等諸多內容也可以從電子票據中得以映射[1]。

(三)電子票據與傳統票據的區別

電子票據是在紙質票據的基礎上發展起來的，電子票據固有的權利義務與紙質銀行承兌匯票一致。與傳統的紙質票據相比，電子票具有分發數據信息、用電子簽名代替實物簽名、用網絡傳輸代替手動傳輸、用計算機代替人工輸入的能力。電子化有利于防止票據偽造、變造。

(四)電子票據的優勢

一是有效杜絕假冒重復票，降低開票風險。自紙質票據問世以來，造假屢屢出現，給銀行和企業造成了巨大損失。電子票據以使用電子加密等技術的電子媒體形式存在，每張電子票據的發行和發行過程都是獨一無二的、排他的，以防止票務欺詐犯罪。二是加快資金周轉，提高資金利用率。使用電子票據后，企業可以通過在線指令處理資金，從而提高資金周轉率。

二、電子票據的產生及現狀

(一)電子票據的起源

為加快電子票據業務的發展，中國人民銀行進行了大量調研，2008年1月，決定在我國建立電子票據系統，以滿足對安全、高效電子票據的需求。用于商品和勞務等市場交易的電子票據需求，有效地解決了紙質票據交易效率低下的問題，解決了當前市場上“克隆票”與“假票”難以清除的問題。這為我國票據市場的發展提供了突破口[2]。目前，我國一些商業銀行正在陸續開發和利用電子票據系統，以促進電子票據的應用和傳播。由此可見，電子票據的發展是票據市場未來發展的大勢所趨。

(二)電子票據的基本理論

電子票據是電子商務中的新型支付方式，但它們仍然是從傳統的紙質票據中衍生的。因此，對電子票據本質的研究仍應著眼于“票據”，而不是著眼于電子票據的表面表現，應探索電子票據與紙質票據的本質關系。隨著網絡技術應用的電子行業的出現，現有的票據已經從紙質的變成了電子的，只是載體上出現變化。從電子票據的操作形式和存在方式來看，唯一性只是電子領域獨有的一種形式，其內部功能沒有明顯變化。因此，電子票據在功能上仍屬于票據范疇。

(三)電子票據的立法與實踐

《票據法》是規范票據行為的基本法，在我國票據法律體系中占有主導地位。具體來說，我國《票據法》關聯的只有匯票、本票和支票，不包括電子票據。當然，它沒有對電子票據的權利義務主體和各方的法律責任做出規定。法律地位的缺失可能會成為阻礙電子票據發展的障礙。

(四)電子票據的案例

電子票據是一項創新業務，需要高水平的基礎設施，例如商業銀行的業務處理系統。通過市場化逐步推進業務落地。目前，電子賬單支付方式的數字簽名方式和電子簽章方式各有優劣。數字簽名雖然使用更方便，簽發數字證書的技術也比較成熟，但也存在不直觀、不利于宣傳的缺點。從系統建設和運營管理的角度出發，選擇數字簽名可以減少工作量，減輕后續運維壓力。

三、電子票據對傳統票據規則的影響

(一)電子票據的功能

眾所周知，通過電子票據在線查詢可以準確判斷真偽，無法復制、偽造，有效降低金融風險。電子票據很好地避免了這種情況。電子票據存儲在系統中，消除了攜帶不便，大大降低了人為損壞和丟失帶來的操作風險。它更加規范了票據的形式，交易流程簡單明了，并且提高了二級市場票據流通效率。此外，電子票據增加了計費操作的透明度，并允許監管機構跟蹤處理票據的各個方面。并在整個過程中進行實時監控和匯總統計，可有效降低票據風險。

(二)票據規則與傳統票據關系

電子票據是紙質票據的衍生，以電文數據格式代替原來的紙質票據。整個計費業務流程，如簽發、分發、兌付等流程，完全電子化，票據業務的整個流程會變得高效、高質、便捷。電子票據的關鍵優勢是將實物票據轉換為電子形式[3]，在此過程中，各種票據工作流程與現有紙質票據相同，但通過將電子化處理方式應用到各個環節，在操作方式和形式上發生了更根本的變化。

四、完善我國電子票據規則的對策

(一)完善電子票據制度的保護

為適應先進網絡技術的發展，一是在制定《電子票據法》時，要明確電子票據的定義、電子票據的種類、電子票據的形式，以提示電子票據業務的發展方向。二是明確電子簽章的法律地位。電子票據通過電子交易進行分發，電子票據只能通過電子簽章進行簽署，電子簽名是電子票據的核心，其法律效力直接關系到電子票據的發展。因此，為保障數字簽名的合法性和有效性，需要明確數字簽名的法律地位，并根據技術特點制定有關數字簽名使用的法律法規。三是要明確電子票據業務涉及各方的權利義務。

(二)完善電子票據制度

電子票據安全系統的建設是依托人民銀行的大額支付建立的系統工程。為保證電子票據信息的安全，要依靠依法認可的權威認證部門，對銀行電子票據操作的相關技術、系統、管理和其他方面進行安全評估和訪問認證；評估客戶信用，實現電子化順利準入，值得注意的是，認證機構必須是獨立的。最后，要明確銀行和客戶在風險情況下的權利和義務。

(三)電子票據規則的防范

目前限制電子票據發展的“瓶頸”是電子數據的安全性。由于互聯網是完全開放、管理松散和不受保護的，要使電子票據成為現實，就必須確保電子數據的安全。否則，電子票據的發展將失去可靠支持。基于此，有必要建立健全相關的法律制度，并且緊抓落實，除日常的維護要求外，還應明確各個單位、不同部門的權利和義務，切實保護客戶的相關權益。比如，現在依托成熟的上海票交所的電子商業票據系統已經進行了優化。只有優化電子票據市場秩序，利用平臺跟蹤電子票據簽發、轉賬等交易流轉流程，實現全國電子票據網上查詢、電子票據貼現、再貼現處理等相關因素的驗證，查詢付款人和受益人的信用狀況、合同的履行狀況等，才能降低交易的風險成本，防止銀行和企業因假票和克隆票而遭受重大資本損失[4]。

(四)完善電子票據的監管

縱觀目前的情況，一是我國對電子票據的法律不夠完善，二是對電子票據市場監管不力。主要原因是相關部門職責分工不明確、職能重疊，難以對電子票據市場進行有效監管，成為電子票據未來發展的絆腳石。為完善電子票據的市場監管體系，需要采取多個部門聯合執法、共同監管的方式，積極采用健全的制度、利用先進的技術，對電子票據分發全過程進行監控，設定參數標準，系統自動監控，人工并行選擇，查找最高違規次數，及時查處網絡違規行為。

五、結語

積極推動商務并購持續進行，鼓勵中小企業積極、高效的發展電子票據，不斷完善票據市場建設，科學控制票據交易、登記保管以及信息服務等諸多業務。從根本上降低票據的運行風險和信用風險。此外，有關部門還要加強宣傳教育，向廣大居民群眾普及電子票據的使用，從而為金融創新和經濟發展做出貢獻。