會計信息化視角下的港口物流企業資金管理分析

于洪晨 龍口港集團有限公司

引言

會計信息是港口物流企業開展資金管理工作的依據，而信息化的會計作業模式，使會計信息更加真實、可靠，也提高了企業的會計信息獲取速度。因此，為了更好地發揮信息化會計作業模式的效用，應以此為背景，對港口物流企業資金管理進行深入分析，以歸納出更佳的管理方案，提升企業運行水平。

一、健全資金管理制度

（一）健全操作制度

在會計信息化的背景下，會計信息存在、傳遞形式會逐漸從以紙質為主，轉變為以電子化模式為主。因此，在資金管理中，工作者需要采用信息化、電子化的操作模式，接收、交接、處理會計信息，以保證對會計信息的高效、準確、合理運用，增強資金管理決策效率和效果。為此，在資金管理中，需對現有的操作制度進行改革，以便于更好地指導、規范工作者的資金管理業務操作，順利適應會計信息化背景下的資金管理環境。在操作制度建設中，應清晰梳理會計信息化條件下，資金管理中的會計信息接收、應用流程，然后根據企業的資金管理需求，為每項程序設置相應的操作標準、要求，再將這些要求、標準內容整合成一套完整的資金管理操作制度，使工作者能夠規范、準確地處理會計信息化環境下的資金管理業務。

（二）健全監督制度

為了保證上述操作制度的有效落實，提高資金管理業務的執行質量，企業還要建立配套的監督制度，以檢查、評估操作制度的推行效果，并及時發現、處理制度推行期間存在的問題，使信息化會計工作能夠在資金管理中充分發揮自身的優勢效用，促進企業資金管理水平的提升。在監督制度建設中，應以操作制度為基礎，設置各項制度條款的執行評估細則。同時，還要在監督制度中詳細說明抽查、定期檢查等監督檢查方式的具體執行步驟流程。此外，還要在該監督制度中，寫明各個資金管理崗位的權責，以便于進行責任追溯，且可以考慮將評估結果記入到崗位績效中，幫助資金管理部門樹立牢固的責任意識，確保上述操作制度的準確、到位落實，推動會計信息化下，企業資金管理水平的發展。

二、強化資金管理團隊建設力度

（一）強化培訓

管理者是港口物流企業資金管理工作的主要執行者，其業務能力狀態直接關系著資金管理工作質量，而在會計信息背景下，信息化業務操作技術的應用，在一定程度上改變了資金管理業務操作方法，導致部分管理者因操作不熟練而造成自身的業務能力水平下降，影響資金管理業務執行效果。為此，應積極開展團隊建設工作，并以培訓的方式，幫助管理者盡快掌握會計信息化下的資金管理業務操作，維持企業良好的資金管理狀態。在此過程中，企業應當圍繞會計信息化為資金管理操作帶來的變化，結合管理者的工作現狀，設計培訓課程內容以及培訓計劃，提高培訓的準確性。此外，還可以采用線上培訓的方式，改善資金管理培訓效率，例如：引入內訓軟件，借助該類型軟件所帶有的在線考試、直播培訓等便捷化培訓功能，使管理者得以充分利用碎片化時間參與培訓學習，以消除脫崗培訓所帶來的一系列弊端，達到改善培訓效率的目的。

（二）改變人才引進理念

人才引進是團隊建設中的一項重要工作內容，而在會計信息化背景下，資金管理中的信息化操作越來越多，使得該項工作在信息技術掌握方面對人才的要求也越來越高。因此，企業進行團隊建設時，應當注意改變傳統僅關注資金管理理論掌握情況、經驗實踐能力的人才引進理念，更加側重考察人才的信息技術應用能力、學習能力，以保證新引入人才能夠迅速熟悉、適應崗位工作環境。基于上述人才引進理念，企業在團隊建設中，應適當優化資金管理崗位的待遇，并將信息技術方面的要求，整合到原有的人才引入考核體系中，提高招聘門檻，以吸引兼具資金管理理論、經驗實踐能力，以及信息技術應用能力的優質人才，全面提升會計信息化背景下，港口物流企業的資金管理能力，促進企業的穩健發展。

三、改善資金管理配套設施

（一）改善基礎設施配置

為了充分發揮信息化會計工作的優勢效用，企業需要加強資金管理的信息化建設，以便于與信息化會計工作形成協同效應，提高資金管理的價值，推動企業的優化發展。在信息化建設中，信息化配套設施配置作為其中的一項重要工作內容，企業應積極改善資金管理工作的信息化基礎設施條件，使其在信息化水平上跟上會計工作的信息化進程，保證兩項工作能夠高效對接、協同運作。在基礎設施配置上，企業需根據自身資金管理業務的數據吞吐量，選用合理的硬件以及軟件系統，并做好安裝工作。在此過程中應當注意，硬件安裝時需盡量避免管線交叉，并選用絕緣外皮質量好的線纜，以降低短路等故障的發生概率，增強硬件設備的穩定性，提升資金管理水平。

（二）改善信息安全防護設施配置

在會計信息化條件下，一些資金管理工作也需要在線上進行，而管理業務的處理、會計信息的傳輸，使得配套軟件系統需要存儲大量的企業私密信息，一旦泄露或丟失則會造成一系列嚴重的后果。因此，企業還要在資金管理中，做好信息安全防護設施的配置，以保證資金管理工作的安全、穩定開展。在信息安全防護方面，企業需要在管理系統與會計系統銜接的邊界處設置好防火墻。同時，嚴格設置訪問權限，以構建出一個嚴謹的信息安全防護軟件設施體系。此外，考慮到大部分港口物流公司均沒有獨立完成整體信息安全防護部署的能力。因此，企業可以采用購買定制信息安全防護方案的方式，直接信息安全業內專業的公司，為自身的資金管理系統配置安全防護設施，以保證資金管理系統安全防護效果[1]。

四、提高資金利用率

（一）制定資金計劃

在資金管理中，制定資金計劃是提高資金利用率的有效途徑。在計劃制定過程中，可以利用信息化的會計工作，高效、準確地整理出近年來的資金支出、收入、流動資料，然后結合企業當前的實際情況，制定科學、合理的資金計劃，再按照該資金計劃對企業的運營成本進行控制，以保證運營成本的合理性，避免資金浪費，達到提高資金利用率的效果。在此過程中，需要建立一個資金計劃制定領導小組，以及資金計劃制定常務小組，共同開展資金計劃的編制。其中，領導小組由各部門的技術人員、管理人員組成，負責審核資金計劃，保證資金計劃的合理性。而常務小組則由會計部門人員組成，負責收集資金計劃制定所需的數據信息，然后利用信息化技術，對這些信息進行整合分析，草擬出資金計劃草稿，并根據領導小組的意見，對草稿進行修改，待計劃無問題后，將其發放給各個部門，作為工作執行的依據，實現企業運營成本控制[2]。

（二）計劃執行監督

為了保證資金計劃的有效性，使其資金利用率提高效用得以充分發揮，企業需要開展資金計劃執行監督工作，以便于在企業運營期間，及時發現、糾正資金計劃執行問題，有效控制、減少成本浪費，提升企業運行水平。在監督方面，企業可以直接將計劃執行監督工作分配給由各部分技術、管理人員組成的領導小組，然后設置配套的監管工作細則，闡明監督檢查程序、要求，并采用抽查、定期檢查、日常檢查等多樣化的檢查方式，加大監督檢查工作力度。在此過程中，領導小組應當充分利用信息化會計工作在信息共享上的優勢，通過查看各部門實時的會計信息，落實各項監督檢查工作，提高計劃執行監督工作效率，增強資金管理效果。

五、優化資金結算管理

（一）標準化結算管理操作

在信息化背景下，通過會計工作所得出的信息格式統一、標準，使企業得以基于這些標準、統一的會計信息，對以這些信息為依據開展的資金結算管理工作進行標準化處理，降低資金結算管理的復雜度，提升管理工作的效率。在此過程中，企業需根據現行的會計制度，設置籌融資結算管理等專門的資金管理業務崗位，并利用信息化平臺，將會計信息直接共享到審核環節，消除信息傳遞環節，減少信息傳遞錯誤，最終構建出一套高效、標準的資金結算管理流程，有助于企業整體資金管理水平的發展。

（二）實現資金結算實時監控

在會計工作信息化背景下，企業還可以利用會計工作系統，結合信息共享軟件建立一個資金結算實時監控平臺，并將各個銀行的網銀系統連接到該平臺上，方便企業對各個子部門、子公司，進行全面的資金動態了解，以及時進行整體的資金調控，減少資金結構不合理情況的出現。在此過程中，還要為該平臺設置警報提示系統，并在資金不合理支出情況出現時，對企業資金管理總負責人進行提示警報，以防止重大的錯誤、失誤操作問題，深入優化資金管理效果。

結語

綜上所述，改善企業資金管理現狀，有助于港口物流產業領域的優化發展。在資金管理中，基于會計信息化的改善措施，可以規范化資金管理業務操作、優化管理者業務水平、推進信息化建設、增強企業資金管理能力、保證結算的準確性，從而推動企業的穩健發展。