集團公司財務資金管理的措施分析

潘麗萍

摘要：集團企業是以資本為紐帶的團體公司，加強財務資金管理，既是集團公司增強自身市場競爭力的需要，也是集團公司實現業務擴張的需要，充足的資金儲備是集團公司發展的命脈，也能在一定程度上增強風險抵御能力。在當前的市場環境下，傳統的粗放型財務資金管理模式已經難以適應集團公司的發展需求，主要體現在制度體系不健全、資金管控力弱、資金價值效益難以發揮等方面，鑒于此，應重視集團公司財務資金管理的精細化、集約化，統籌最優化管理和配置資源，以發揮資金最大價值，為企業經營活動和戰略目標實現服務。財務資金管理是集團公司核心管理部分，只有提高資金管理有效性，全面提升資金運用效益，才能使公司在內外部競爭的挑戰下保持優勢，并不斷增強實力，同時還能使企業在發展中規避各類風險。文章主要以集團公司為研究對象，在分析財務資金管理的必要性的基礎上，提出加強財務資金管理的有效策略，為集團公司管理創新提供借鑒。

關鍵詞：集團公司;財務資金管理;有效措施

伴隨著市場經濟體系的逐漸健全，市場化改革的驅動，集團公司面臨著生存與發展的壓力，面對多元化的市場環境，財務資金管理成為企業財務活動的重中之重，因此集團公司必須立足于企業戰略層面，將財務資金管理與戰略目標實現聯動，以確保激發資金活力，增強競爭優勢。作為集團公司，應健全內部財務資金管理體系，既要開源，又要節流，既要降本，又要增效，這是時代發展對于集團公司的必然性要求。

一、財務資金管理重要性

（一）有助于經濟收益的持續增長

經濟全球化背景下，集團公司生存和發展面臨著嚴峻考驗，在內外部競爭下要保持核心競爭優勢，就必須要做好資金的籌劃和分配，使資金得到最為有效合理的使用。這樣不僅有利于預防公司由于資金使用不當而帶來財務風險，將自身拖入到發展的困境中，還有助于控制經營成本，這是提升經營效益和自身競爭力的關鍵。集團公司通過行之有效的財務資金管理，創造更大價值和效益的同時，也能最大限度規避各類資金風險，最終經濟收益就會增長，集團公司也就能穩步發展。這種情況下，無論市場競爭多么激烈，集團公司依然能保持優勢，并不斷拓展市場和業務，促進經濟效益持續增強，這是集團公司長遠發展的基石。集團公司財務資金管理科學調度、籌劃、運作資金，在滿足公司運營和發展需要的情況下，用最小資金成本換取最大的經營和投資收益，這是資金管理職責所在，也能防止因為資金管理出現問題，導致資金鏈斷裂無法繼續維持正常經營，讓公司陷入經營危機中。

（二）促進公司適應新經濟發展形勢

我國經濟在經過了高速增長以后，進入到相對穩定發展階段，也就是通常所說新常態發展期。這是經濟發展整體趨勢，具有不可逆性，集團公司為了適應經濟發展變化，紛紛進行改革，在推動經濟結構升級過程中，資金管理也面對一些新變化和新問題。故而只有重新審視財務資金管理，依據公司轉型和升級需要，制定與之相匹配的資金管理計劃和方案，才能滿足集團公司新發展階段實際需求，從而推動集團公司更好完成轉型變革，在新常態階段抓住戰略機遇，獲取更快更好的發展。集團公司資金數量龐大，財務資金管理可規范資金的使用，加強內部資金控制，有效預防相關人員利用自身職務，在公司運營中貪污腐敗、為自己謀取利益的行為，具有規避資金流失風險的作用。

二、財務資金管理優化措施

（一）強化全體人員資金管理意識

人的行動是由思想決定和支配的。集團公司能不能做好財務資金管理，關鍵在于公司人員管理意識夠不夠強。集團公司在經營中有部分人員忽視管理，看重的是業務和投資，因為其可帶來直接收益，認為管理無關緊要。這種觀念支配下，財務資金管理沒有得到足夠重視，各個部門對這項管理缺乏配合和支持，而且往往會置身事外，認為資金管理和自己沒關系，是財務部門的職責。這些認識上偏差，為財務資金管理造成很大障礙?；诖?，集團公司財務資金管理要提升成效，第一個要做的就是加強內部所有人員資金管理意識，而不僅僅是財務部門。集團公司運轉中產生資金成本環節很多，財務部門不可能一直盯著，單純依靠其進行資金管控，所能發揮的作用有限。所以集團公司要讓全體人員加入到資金管理行列中去，平時做好資金管理宣傳，使得每個部門中的每個人明確自身與資金管理以及公司效益之間關系，從我做起，人人具有資金管理意識，人人進行資金管理，使其成為獨具特色的公司文化。公司資金管理氛圍濃厚，不僅有利于財務部門資金管理工作地順利推進，同時還可在相互合作和協同下，順利完成資金管理目標。

（二）提高財務人員資金管理綜合素質

集團公司要加大對財務部門管控，招聘把好關，無論是總公司還是分公司，把好財務人員招聘關，選擇擁有接受過專業財務管理教育，持有相關的證書，并具有豐富管理經驗的人員。招聘中除了要進行財務理論與技能考核外，還要重視職業道德和精神方面考察，堅決不能錄用職業生涯中犯過錯的人員。集團公司為財務人員提供免費培訓，所有財務人員都要參加，培訓中要結合當前經濟發展形勢與市場變化，更新財務人員資金管理意識和觀念，使其掌握財務資金管理新方法和新技能，從而確保其具有高質量資金管理能力。同時，要求財務人員學習法規，明確在資金管理中出現紕漏，或者違反財務管理制度，觸犯法律應當承擔的責任，以此強化其規范進行財務資金管理意識，防止財務人員在資金管理中中飽私囊，或者是幫助他人違法犯罪，以確保集團公司資金安全。另外，集團公司需要對財務人員資金管理情況進行考核，將其與薪酬、獎金、晉升等掛鉤。

（三）完善資金管理和監督制度

集團公司財務資金管理要明確分工和職責，管理責任必須定人定責，既要保證相關人員擁有資金管理權利，又要使其清楚所要承擔責任，以確保管理人員盡職盡責，做好財務資金管理。資金管理先要確定總目標，然后依據集團資金管理需求，分化目標，形成多個資金管理分目標和任務，然后分配職責。集團公司資金管理要加強內控，需要完善各種管理制度，如預算管理制度、使用資金審批制度、不相干崗位分離制、大項目審查制、復核制度等。通過制度約束內部人員行為，促進財務資金管理規范化。除了內部管控外，集團公司還要加強對投資、貸款等監管，并要做好和其相關的制度建設，降低投資風險和貸款風險。財務資金管理需要和業務掛鉤，做好制度建設，預防業務風險。財務資金管理要完善監督制度，除了內部做好審計外，還要配合外部做好審計。內部審計要常態化，這樣才能及時發現資金管理問題，從而及時糾正和止損，并對相關人員究責，最大程度消除資金管理隱患。資金使用檢查要日?；?，同時還要做好風險檢查，另外要進行專項檢查，實現全方位資金管理和監督?？偣竞妥庸疽圆樽约m，總公司還要對子公司資金管理狀況進行監督，做好管理指導。資金管理要完善預警機制，分析和評估財務資金風險，提前預測并預防潛在的管理風險，從而達到有效規避財務風險目標。