外貿企業資金運營管理探索

陳春華

【摘要】近年來全球經濟發展低迷，大國間貿易摩擦不斷，對外貿企業的發展提出了新的挑戰。困境之下，企業的內部管理就顯得尤為重要，外貿企業的內部資金管理是重要一環。文章在分析存在問題的基礎上，提出了完善建議，以期能夠增強外貿企業的綜合競爭能力。

【關鍵詞】外貿企業；資金運營；資金管理

【中圖分類號】F275

多年來，對外貿易發展對我國經濟總量高速增長起到了重要的支撐作用，但隨著全球主要經濟體的發展增速降低，國際競爭環境進一步加劇，大國貿易摩擦長期化存在，特別是新冠肺炎疫情的暴發，對外貿企業的生存與發展帶來了巨大的影響。外貿企業要保證良好的經營狀況，就要加強內部管理，特別是資金運營管理顯得尤為重要。

貿易的本質是貨物在空間與時間的轉換，而這里的媒介就是資金。外貿企業資金流量大，周轉較快，資金的管理風險比一般企業更為突出，若管理不到位很容易造成資金鏈斷裂，嚴重的會引起企業破產。在全球經濟低迷的今天，加強外貿企業的資金運營管理能力，保障企業資金的流動性，同時盡可能的在資金運營中達到降低運營成本，增加資金效益的目的，對提升外貿企業的整體競爭力有著重要作用。為此，本文以實際情況出發，分析外貿企業資金運營管理的內容和特點，指出日常管理中存在的不足與問題，并提出針對性建議，以期能夠對我國外貿企業的財務內部管理起到促進作用。

一、外貿企業資金運營的內涵與特點

（一）資金運營管理的內涵

資金是企業的命脈，是企業發展的基礎，良好的現金流動性是企業經營的保障。狹義的資金一般包括現金及現金等價物，但隨著我國金融體系的健全和不斷發展，金融市場日益開放，企業能夠依靠外部金融機構在金融市場獲取資金的渠道也越來越多，融資能力也越來越強，企業進行資金管理的對象和獨立運籌的方式也逐漸多樣化。外貿公司業務具有本幣與外幣資產共存、遠期貿易交易背景可融資性強等特點，所以從廣義上講，外貿公司資金運營管理的對象包括本外幣資產，即遠期交易資產、外部金融資源等，具體又可分為本外幣現金和各類票據，即遠期信用證、保函、銀行授信額度等。

（二）資金運營管理的特點

外貿公司資金運營的目的是：充分利用公司業務的特點，在保障企業正常業務流動性需求的同時，通過提升運營能力進一步降低資金成本，獲取資金的增值收益。資金管理首先要滿足企業日常的運營需求，包括保證日常的經營采購收支、人員支出、稅費支出以及其他經營事項的發生，確保資金的流動性，維持企業的正常經營。其次，流動資金的持有量和持有結構直接影響了財務成本：持有多少，是持有人民幣還是外幣，持有現金還是票據等都會有所不同。日常運營管理要能夠通過對企業業務的節奏把握，做好資金收支預算，盤算在手內外部資金資源。資金有缺口需要找到融資渠道，閑置資金可以通過各類金融產品增加資金收益，加強持續化的運營管理達到降本增效的目的。

二、外貿企業資金運營存在的問題與不足

（一）資金運營管理理念較為落后

部分外貿企業管理者缺乏資金管理的概念，主要表現在僅注重業務開展的規模，遷就客戶要求，不注重客戶風險管理，對業務結算模式以及收付款的節奏把握不夠，忽視資金使用的成本和效率。另一方面管理者為了短期收益，一味擴大規模，利用外貿業務容易獲得融資的特性，短債長投，融資期限與投資回報不匹配，很容易引發資金鏈斷裂。不少貿易企業倒閉的原因并不是日常經營不善，而是流動資金短缺，資金鏈斷裂造成的被迫清算。

財務管理者的管理理念也存在滯后，傳統的財務管理者往往只重視財務核算，認為算好賬、管好錢就完成了財務職能，在資金管理方面僅做到了日常收支管理，卻對外貿業務特有的匯率風險、結算風險重視不夠，忽視資金運營管理。科學的資金運營管理不僅能夠降低財務成本，甚至還可以成為企業的利潤中心。

（二）資金運營管理體制不健全

外貿企業所面臨的風險更為復雜，全球經濟政治環境的變化都會對外貿企業經營產生一定影響。防控風險需要健全的體系制度，對于資金管理也是如此。不少外貿企業缺乏日常資金管理的各項制度，比如預算管理制度、資金結算審批制度、外匯產品管理制度等。沒有制度的約束和執行，資金的運營就很難參與事前、事中、事后全流程的管理。缺乏預算制度，財務人員無法就企業的生產經營所需要的資金進行預算，資金的需求就很難做到計劃與融資節奏相匹配，容易造成資金備付不足或者資金留存較多，持有成本過高的現象。缺乏資金結算審批管理制度，資金的支付就會因審批流程不完善，帶來內部管理失控，徇私舞弊等風險。對于匯率風險，“811”匯改以來，人民幣匯率雙向波動的幅度加大，企業如若沒有外匯管理制度，對外匯業務匯率風險敞口沒有明確的規定和要求，匯率損失的成本會很大，諸如此類。

（三）資金管理人員專業化能力不足

做好外貿企業資金運營管理不僅需要管理人員深入了解業務，把握企業經營狀況，還要了解金融市場，對利率和匯率市場保持動態跟蹤，對金融機構保持有效溝通和合作，具有靈活調配資源，實現資金降本增效的能力。日常管理中，很多外貿企業資金管理人員缺乏資金運營的意識和能力，在理論知識和實踐方面觀念仍然比較傳統，僅僅注重資金使用的安全性，認為只要保障了企業的現金流就做好了資金管理，忽視了資金的有效管理帶來的各種收益。比如做好資金的預算，掌握企業所用資金的計劃安排，閑余資金就可以做一些長短期錯配的收益性產品等，這樣既能保障企業用款，又能獲取資金收益。

三、完善外貿企業資金運營管理的建議

在新冠肺炎疫情的影響下，全球經濟低迷，對我國外貿企業的生存帶來了嚴峻考驗。國家為鼓勵企業的良性發展，渡過難關，在金融支持、減稅降費方面出臺了很多優惠政策。企業內部更應該加強自身管理，打牢基礎，練好內功，向管理要效益走出困境。

（一）更新傳統觀念，強化資金運營意識

資金運營管理工作不再僅僅是傳統的保付保收，企業高級管理者應該改變原有的觀念，資金管理是財務部門的核心，也是整個企業的重點職能工作，運營的成果將直接影響企業的綜合競爭實力。高層管理者應樹立資金管理的觀念，強化運營的意識，深知資金工作不僅是財務的職責，更需要全體員工的參與，應積極引導和配合各項資金管理的要求。同時企業也需要在績效考核和人才引進方面給予支持和幫助，對資金運營的成果納入考核，設立年度考核目標，獎懲并舉。人員方面也要結合企業的實際情況，匹配專業人才開展資金運營工作。

流程管理能夠使各個環節各司其職，更加注重專業性，能使各個環節相互協同。不僅做到權限分離風險可控，又能提升整個流程的效率。資金運營管理工作從職能上可以分為兩部分：一是資金結算與日常頭寸管理，這部分工作包括日常的本外幣收付管理、票據管理等，注重安全與效率，需要在繁忙的結算工作中滿足企業的各類結算需求，同時還要把握業務節奏，盤算資金頭寸。二是資金的投融資管理，主要包括銀行授信額度的拓展與維護，企業融資管理與外匯產品管理等。如圖1所示。

（二）規范業務流程，完善管理體制

對于外貿企業，金融資源是企業發展的保障，銀行授信是其業務發展的基石，銀行結算額度、投融資額度需要時刻適配業務的發展，資金的盈余需要根據總量和時間匹配合適的投資產品，資金的短缺需要快速的找到合適的融資產品，降低融資成本。外匯的運營能力更是能夠帶來直觀的企業效益。明確了資金運營管理的各項職能，就要健全各個職能的配套制度，并落實具體的實施細則，使各崗位職責權限明確，流程得到規范，人員的工作有章可循，才能更好的實現資金運營的目標。

（三）加強人才培養，提升專業化運營能力

資金運營工作離不開各個崗位的相互配合，能否按照管理要求落地執行取決于人員的專業素質能力。企業應加大對資金崗位人員的培訓力度，有針對性地采取多種方式來提升人員的職業技能，打破傳統固化思維，拓寬現有人員的視野，增加理論知識的儲備和實踐案例的分享；也可以走出去與同行業優秀的企業相互交流學習，取長補短，共同進步。

四、結語

本文重點分析了外貿企業在日常資金運營管理工作方面存在的理念落后、管理體制不健全、專業化運營能力不足等問題，并從強化運營意識、規范業務流程、加強人員培養等方面提出了對策建議，期望能夠對外貿企業的資金運營工作提供一定幫助，在更加復雜的國際環境中，通過運營能力的提升來進一步增強企業的綜合競爭實力，助力企業的發展。

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