筑牢審計防線 責任植于心中

作為海南銀行股份有限公司（以下簡稱海南銀行）審計部的黨支部書記、總經理，陳東娃嚴謹、勤懇、務實、廉潔，幾年來她帶領審計部認真貫徹落實黨的路線方針政策，執行人民銀行、銀保監會和本行工作管理指導思想，圍繞工作目標，積極組織、協調、落實好工作重點，起到了表率作用。2017年，陳東娃被評為海南銀行“優秀黨務工作者”，2019年先后榮獲海南銀行年度“服務標兵”和“三八紅旗手”稱號。

多管齊下，夯實內審工作基礎

加強制度建設，實現內部審計規范化管理。海南銀行成立初期，陳東娃即組織擬定并經董事會審議通過了海南銀行內部審計章程，在全行范圍內建立起相對獨立和垂直管理的內部審計體系，成為海南銀行審計工作的綱領性文件。2017—2019年，她組織制定了國際業務、內控評價等多個業務審計辦法，涵蓋全行各業務領域，并根據業務發展情況進行完善修訂，做到與時俱進，不斷更新，有效防范和控制風險，積極培育“主動管控、積極防范、創造價值”的風險管理文化。結合具體審計經驗和做法，她組織編寫了征信業務、關聯交易等21個業務審計手冊，為后續審計人員迅速掌握各項業務的審計方法和要點提供了支持。

推動審計系統開發建設，提高發現問題的精準度。為提高審計工作效率，擴大審計覆蓋面，準確發現問題，陳東娃積極推動審計系統的開發建設。她通過觀摩多家軟件公司對審計系統產品的現場演示，了解銀行同業審計系統的功能及優劣勢，針對本行業務特點完成內部審計系統開發建設需求書，為審計工作爭取科技支持。在一次審計中，因審計角度精準獨到，陳東娃敏銳發現軟件公司提供的系統設置規則存在的錯誤。但該系統已在其他個別銀行使用，并無人發現漏洞。該項審計發現不僅及時防范了本行業務風險，還幫助軟件公司和其他行修復了系統瑕疵。

堅持整合與整改相結合，注重提升審計質效。陳東娃積極組織探索“1+N”審計模式，將經濟責任審計和全面審計有機結合，充分運用審計對象任職期間各專項審計的成果，做到“一審多項”“一審多果”“一果多用”。同時，她全力推行邊審邊改、立行立改模式，對可以立即整改的問題，要求被審計單位立刻完成整改，確保發現問題及時整改到位;對因創新業務模式和工作方式方法及不可抗力等因素導致的程度較輕的問題，在有效防范業務風險的基礎上允許被審計單位在一定時間內整改到位。2017—2019年三年間，陳東娃共組織實施審計項目63項，同時逐年開展內部控制評價工作，實現業務領域和業務機構全覆蓋。審計及時揭示發現問題、發送風險提示函及管理建議書，并督促審計對象按要求落實整改，問題整改完成率達99.2%，內審整改工作取得明顯成效。

在審計機關對海南銀行實施審計的過程中，陳東娃帶領審計部積極迎檢，她細致安排，在調取資料、人員訪談、現場調查、意見反饋及落實整改等環節全力配合，充分發揮溝通協調作用，為審計機關順利實施工作創造條件。同時，按審計機關要求建立了“金融審計分析室”，在保證信息安全的前提下，滿足審計機關隨時開展現場審計工作的需要。

因地制宜，全面加強隊伍建設

以黨建為引領，發揮黨支部的戰斗堡壘作用。在海南銀行總行黨委的堅強領導下，陳東娃以黨的十九大精神和習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，以“不忘初心、牢記使命”主題教育為契機，帶領海南銀行審計部嚴格執行“三會一課”制度，堅持“兩學一做”，努力學習政治理論，扎實開展基層黨建工作，不斷深化支部作風建設，做到廉潔審計，充分發揮黨支部的戰斗堡壘作用。

不斷新增的業務類型及制度政策的更新，使得后續教育成為審計人員的必備功課。陳東娃積極參加后續教育，充分利用業余時間參加上海交通大學、北京大學繼續教育學院能力提升培訓班，赴銀行同業審計機構進行工作調研，將所獲取的新知識和好經驗與審計實踐相結合，用于審計方法創新。同時，她還通過多種渠道加強部門能力建設。通過安排員工到業務部門跟崗學習，積極參加行內開展的各類員工培訓，了解業務系統模塊及功能，掌握業務流程及風險點;根據項目需要，選派業務骨干參加外部機構舉辦的審計實務培訓班，拓寬審計人員審計思路;通過考核激勵及選做輪訓老師等方式，鼓勵員工積極獲取各項資質，促進員工加強學習，不斷提高業務能力。目前，部門有多名員工獲得國際注冊內部審計師、會計師等資格。

為調動審計人員的工作能動性，陳東娃科學考評審計成果，在審計結項后對項目進行后評價，通過對審計實施全過程的質量、效果進行考評，以此來激勵先進、鞭策后進。

打造“家”文化，營造和諧氛圍。新員工入職后，陳東娃會第一時間進行談話，除強調審計規矩、審計紀律外，更把團結友愛、互相關心、尊重老員工、幫助新同事的“家”文化傳承至每一位新人，讓新員工盡快融入團隊，融入工作角色。

作為第三道風險防線，內部審計部門如何在海南銀行的發展過程中充分發揮作用，從而保障全行健康發展是陳東娃經常思考的問題。今后，她將以更高的標準要求自己，更大的目標激勵自己，更大的努力塑造自己，與同事一道將內部審計提升到新高度，以更專業的工作服務于海南銀行的發展，服務于海南自貿港的建設。

（本文由海南銀行股份有限公司提供）