淺析電商企業(yè)賬戶監(jiān)管難點及對策

蘇芳

【編者按】隨著國家發(fā)布新電商法要求電子商務(wù)經(jīng)營者應(yīng)辦理工商登記領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照并依法繳稅，“放管服”改革極大的便利了企業(yè)開辦手續(xù)，筆者發(fā)現(xiàn)近兩年來電商經(jīng)營者扎堆在銀行開立了大量對公賬戶。商業(yè)銀行對電商企業(yè)身份識別缺乏有效手段，賬戶使用監(jiān)管難度加大，因而產(chǎn)生了較多涉賭涉詐的電商企業(yè)賬戶。

一、電商企業(yè)賬戶特點

電商企業(yè)賬戶數(shù)量快速增長。2019年，某市電商從業(yè)人員在各商業(yè)銀行陸續(xù)開立電商企業(yè)賬戶2 100余戶，占比新開立企業(yè)賬戶25%;2020年，該市電商企業(yè)開戶達2 400余戶，占比新開立企業(yè)賬戶29%。此類電商企業(yè)命名有一定規(guī)律，名稱一般含有“××電子商務(wù)”“××科技”“××貿(mào)易”。經(jīng)營范圍為網(wǎng)絡(luò)銷售服裝、服飾、鞋帽、箱包、日用百貨、電子產(chǎn)品、辦公用品等;企業(yè)法人代表多為20～40歲之間的年輕人。

電商企業(yè)呈現(xiàn)多頭開戶、一人多戶特點。電商從業(yè)者可在多個平臺開店或在一個平臺開多家店成立多個公司取得多個營業(yè)執(zhí)照。目前注冊登記制改革便利了商戶批量辦理工商營業(yè)執(zhí)照，商戶領(lǐng)取多個營業(yè)執(zhí)照可對應(yīng)開立等量銀行對公賬戶，實際上造成多頭開戶和一人多戶。電商企業(yè)在開立基本戶后一般還會開立多個一般戶。經(jīng)抽取30戶涉案的電商企業(yè)賬戶，開立2個及以上一般戶電商企業(yè)占39%，同一法定代表人或同一控制人名下賬戶占45%。

電商企業(yè)賬戶形成大量長期不動戶。據(jù)調(diào)查，很多電商企業(yè)在開立對公戶后并不發(fā)生過交易或僅有零星交易。很多電商企業(yè)開戶僅僅為了獲得平臺注冊資格，真正發(fā)生商品交易又不使用對公賬戶結(jié)算，因此很多電商企業(yè)對公賬戶處于閑置狀態(tài)。銀行系統(tǒng)耗費人力、物力和系統(tǒng)資源，獲得的是幾乎零余額、零流水的“久懸不用”賬戶。

電商企業(yè)對公賬戶涉案風險顯現(xiàn)。筆者分析某市涉案的企業(yè)賬戶發(fā)現(xiàn)電商企業(yè)對公賬戶占比約為50%，如××電子商務(wù)、科技、信息或貿(mào)易公司，涉案的電商企業(yè)經(jīng)營范圍幾乎囊括了各行各業(yè);注冊地址遍布全國各地，大部分無實際經(jīng)營地址;賬戶交易呈現(xiàn)明顯快進快出，一般無余額;賬戶使用時間較短，一般不超過一個月，賬戶全生命周期管理還未進入對賬階段就被棄用。由于電商企業(yè)注冊登記及開立對公賬戶非常便捷，違法成本過低，導致一些不法分子利用此類對公賬戶實施網(wǎng)絡(luò)詐騙、賭博甚至洗錢，商業(yè)銀行面臨服務(wù)此類企業(yè)客戶和賬戶風險防控的雙重壓力。

二、電商企業(yè)對公賬戶監(jiān)管難點

電商企業(yè)開戶盡職調(diào)查難。電商企業(yè)和傳統(tǒng)的制造業(yè)及批發(fā)零售業(yè)不同，經(jīng)營場所不固定有，辦公設(shè)備簡單，有的甚至無辦公場所，在家買幾臺電腦即可開展業(yè)務(wù)。還有些電商企業(yè)注冊或辦公地址高度集中，同一地址開辦多個企業(yè)，存在一址多戶的情況。面對開戶資料齊全但無門牌、無場所、無存貨的電商企業(yè)，商業(yè)銀行一方面盡職調(diào)查幾乎一籌莫展，更遑論進行早期風險識別，另一方面又憚于招致客戶不滿和投訴只能繼續(xù)開戶。

電商企業(yè)賬戶交易背景核實難。電商經(jīng)營固定資產(chǎn)投入額小，商品流通中間環(huán)節(jié)少，經(jīng)營存貨少，有些電商企業(yè)僅僅負責銷售，有廠家出貨因此還省去了發(fā)貨環(huán)節(jié)。銀行機構(gòu)不能有效核實電商企業(yè)賬戶資金交易背景。

電商企業(yè)客戶身份持續(xù)識別難。銀行非柜面業(yè)務(wù)主要采取密碼、電子簽名及秘鑰等來確認交易雙方身份，客戶可以再幾乎匿名的情況下進行網(wǎng)上支付，銀行無法審查操作人是否為真正預留印鑒的法人代表本人。而電子商務(wù)類企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及跨地區(qū)、跨省份，交易對手遍布全國各地，有的電商企業(yè)經(jīng)營主陣地及業(yè)務(wù)范圍都會發(fā)生轉(zhuǎn)移。因此，對商業(yè)銀行來說，很難發(fā)現(xiàn)賬戶實際使用人是否為開戶企業(yè)，資金交易規(guī)模是否與經(jīng)營規(guī)模相匹配，很難做到“了解你的業(yè)務(wù)、了解你的客戶”，因此難以有效開展持續(xù)身份識別。

電商企業(yè)資金交易監(jiān)測難。相較于實體店只能面對特定區(qū)域的消費者，電商企業(yè)可以面向全國甚至全球各地的所有消費者，不受交易地區(qū)和時間的限制。資金交易從幾元到幾千元不等，眾多的交易對手頻繁交易且呈現(xiàn)出快進快出、散進整出的風險特征，對銀行賬戶監(jiān)管來說是很大挑戰(zhàn)。

三、防控電商企業(yè)賬戶風險的對策建議

盡職調(diào)查，做好客戶身份識別。電商企業(yè)類賬戶雖然開戶資料齊全，落實了客戶實名制，但金融機構(gòu)在審查客戶資料的同時，可能并未真正做到“了解你的客戶”基本賬戶作為統(tǒng)馭賬戶，是開立其他賬戶的基礎(chǔ)和前提，擁有擴張賬戶數(shù)量的能力，理論上其衍生的賬戶可遍布全國和各家銀行機構(gòu)，賬戶資金統(tǒng)計監(jiān)測難度加大。新電商法可能招致不法分子借電商實名認證之機開立、掌握大量賬戶資源，為洗錢行為創(chuàng)造了條件。

動態(tài)分類，構(gòu)建分層級控制體系。根據(jù)開戶盡職調(diào)查情況持續(xù)跟蹤電商企業(yè)經(jīng)營情況，對經(jīng)營場地過度集中或一個法人代表開立多個賬戶的情況可以先列入“關(guān)注類”，審慎開通或暫不開通非柜面業(yè)務(wù)。一是利用開戶窗口期通過電話、視頻等方式回訪，根據(jù)回訪情況幫助確定開通非柜面業(yè)務(wù)限額。二是利用好“面對面”，對疑似有潛在風險的電商企業(yè)實施上門對賬，見場地、見人員、見發(fā)運單等做好賬戶服務(wù)和管理，切勿未經(jīng)風險論證即停止服務(wù)。

加強監(jiān)測，掌握交易真實貿(mào)易背景。目前很多銀行機構(gòu)對賬戶業(yè)務(wù)的風險監(jiān)測都依托反洗錢監(jiān)測系統(tǒng)。針對電商企業(yè)資金散進散出、余額小等情況應(yīng)綜合多方因素開展綜合分析。例如查看是否存在試探性交易;是否呈現(xiàn)快進快出過渡性特點;資金交易規(guī)模及單筆交易金額是否與經(jīng)營業(yè)務(wù)相匹配;交易時間是否集中在非工作日時間。如有必要還可以上戶開展重新身份識別，查看存貨、網(wǎng)上下單情況及物流快遞單及運費支付情況。

壓實責任，動態(tài)復核客戶身份。針對電商企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)、經(jīng)營地址、管理人員更迭較快的情況，銀行機構(gòu)應(yīng)根據(jù)企業(yè)風險等級實施常態(tài)化、循環(huán)式賬戶風險排查。及時發(fā)現(xiàn)預留號碼是否能接通、企業(yè)經(jīng)營要素變化情況以及賬戶是否為本企業(yè)所使用。發(fā)現(xiàn)賬戶預警應(yīng)及時排查可疑線索，不能直接封存賬戶或聽之任之。

優(yōu)化服務(wù)，賬戶服務(wù)和管理并重。商業(yè)銀行應(yīng)嚴格落實人民銀行總行賬戶管理“兩個不減，兩個加強”原則，即開戶便利度不減、風險防控力不減，優(yōu)化企業(yè)賬戶服務(wù)要加強，賬戶管理要加強。如針對法人代表不能親自面簽時可提供異地見證服務(wù);遇到賬戶交易顯示異常時應(yīng)安排作業(yè)人員上門核實，節(jié)省企業(yè)來回跑的時間和成本。實行賬戶風險統(tǒng)籌管理，強化運營、營銷、交易監(jiān)測等銀行各部門之間協(xié)作監(jiān)督，形成賬戶監(jiān)管合力。

（作者單位：人民銀行宜春市中心支行）