互聯網金融下的商業銀行財務管理模式創新

[摘 要]近年來，我國互聯網技術突飛猛進，帶動了諸多行業內部的變革與發展。在這樣的技術環境與科技背景下，傳統商業銀行的經營管理模式也受到了沖擊，而財務管理作為商業銀行管理工作中最重要的組成部分，更要謀求一條全新的發展道路，以便能夠更好地適應互聯網時代。對此，文章將簡要闡述在互聯網模式下，商業銀行財務管理模式可以進行的變革與創新。

[關鍵詞]互聯網金融;商業銀行;財務管理;模式創新

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2021.02.195

隨著互聯網金融近幾年來不斷地發展與創新，商業銀行在實施戰略部署以及經營運轉時，一定要將互聯網環境下的機遇與挑戰充分融入銀行管理工作中的方方面面，而財務管理工作作為商業銀行管理中的重中之重，不但提高了商業銀行整體的管理水平，還提高了銀行在激烈市場環境下的競爭能力。因此銀行應當思考如何將互聯網金融與財務管理工作有機地結合起來，并在實踐應用中發揮出財務管理工作的重要作用，不斷提升銀行的競爭優勢。

1 互聯網金融下的財務管理模式創新意義

回顧過去才能展望未來，隨著我國近年來的飛速發展，互聯網技術已經滲透了民眾生活的方方面面，過去人們的支付方式還是以現金為主，但是現在很多城市都普及了移動支付業務，就連小學生都知道使用微信紅包、支付寶轉賬，而民眾也可以通過網絡代繳等方式完成日常生活中的水、電、氣費等支付，這樣一來，不僅改變了人們的支付習慣，也減少了民眾日常現金的使用量，居民往返銀行的頻次大大降低，這無疑給銀行傳統的支付結算業務帶來了極大的沖擊[1]。

不僅民眾日常生活中的支付方式發生了改變，隨著P2P互聯網信貸業務的快速發展，各種微粒貸、借唄、花唄等陸續而來，很多基于場景化的互聯網金融產品如同雨后春筍般涌現了出來，民眾的貸款習慣、消費習慣又受到了很大的影響，關于傳統的銀行信貸業務同樣受到沖擊。

互聯網技術不僅沖擊了銀行業務，也給銀行內部的財務管理造成了沖擊，我國部分商業銀行在互聯網金融的影響下，其財務管理理念必須有所更新，比如在過去，很多銀行財務人員對預算管理、杠桿效應、風險調控、成本核算等概念都比較模糊，重指標而輕效益的觀念仍在，長此以往就容易導致銀行內部的項目預測與實際情況脫節，忽視了實際的運作效力，很難凸顯出商業銀行財務管理上真正價值，因此在互聯網金融下，傳統的財務管理模式也將受到沖擊，是否能夠適應互聯網金融的發展環境，也成了當前商業銀行財務管理工作中需要考慮的主要問題。

2 現階段中商業銀行財務管理模式的問題

2.1 財務管理體制方面的問題

發達國家財務管理在體制方面有一個顯著的特點，他們的財權都是高度集中統一的。集中統一的管理優勢在于能夠充分地發揮基層干部工作的積極性，基層管理既有相應的自主權，又將受到對應上級管理工作的監督;從宏觀上來看，中央管理層對財務管理工作有直接控制權，能夠對資源進行統一的調配，將充分實現對資源的合理優化性配置。

但是我國商業銀行財務管理的體制仍舊比較傳統，傳統體制的弊端在于總行的機構財務主管只對總行負責，分支行的財務管理又只對分支行負責，導致商業銀行整體的財務管理工作較為分散，銀行無法將財務管理工作的職能充分發揮出來。

2.2 財務管理方式方法的問題

在發達國家中，商業銀行財務管理的核心價值就是要追求穩健的經營，并在此基礎之上實現股東利益最大化。從發展的軌跡來看，我國商業銀行屬于股份制，但即便如此，銀行還是可以實現股東利益最大化。讓股東利益實現最大化也是互聯網金融下現代商業銀行的發展之路，是銀行的必然選擇。而且很多西方國家的商業銀行早已建立起了管理會計制度以及全面成本管理制度，這兩點正是我國商業銀行目前所面臨的最大難題，管理會計折射了財務管理工作在商業銀行中的地位與作用，而全面成本管理則帶領銀行從內到外實現了向有機系統的轉變。這種創新與轉變對我國商業銀行來說至關重要，也是銀行必走的發展道路。

2.3 財務管理手段的問題

財務管理手段主要體現在業務的操作平臺以及合理的業績評估上，有些國家以管理會計為基礎，實現了全面的電子化管理，并在銀行內部建立了較為集中的管理信息系統，為后續的財務管理工作打下了較為堅實的基礎，至此才充分發揮出了互聯網技術在銀行中的優勢。而我國商業銀行財務管理手段還只是停留在事后的財務分析與監督上，財務工作的重點還停留在記賬、報賬、分析、檢查等方面，沒有將互聯網金融的優勢發揮出來。

3 互聯網金融下商業銀行財務管理的改革與創新

3.1 要加快商業銀行財務管理的信息化建設

商業銀行應該要重視并加強內部的信息化建設，隨著互聯網時代的到來，信息化發展不僅對企業帶來了極大的沖擊，還影響到了商業銀行的發展，雖然有些銀行對信息化建設工作比較重視，但是在具體的實施工作上還是難以擺脫以往的傳統模式，系統所提供的數據不具備共享性，只能為財務管理工作提供基礎的數據處理，無法達到利用互聯網技術來實現財務管理的目的。

3.2 要更新財務管理的理念，注重管理人員素質培養

首先，商業銀行的管理層以及決策層要充分認識到財務管理工作的重要性以及實際的作用，在現實工作中應該從上至下推動全新的互聯網管理理念，讓相應的管理部門以及工作人員找準職業定位，嚴格按照財務管理的規章制度來辦事，從而不斷為銀行提供有價值的管理意見;其次，想要推動管理人員的發展，就要讓管理工作者能夠在瞬息萬變的市場環境中對管理問題進行精準的分析和判斷，還需要對微觀經濟進行計算與評估，這就要求財務管理人員不僅要有極強的責任心和使命感，還應當具備極強的協調工作與管理方面才能。

3.3 加強互聯網金融監管

互聯網的金融監管格外重要，尤其是要對會計信息質量、財產安全、財務實際收支、制度標準以及財務報表稽核等方面實施內部審計、外部監督，這不但能加強銀行的自律性，還能起到良好的推進作用，讓銀行不斷地完善內部管理機制，及時地調整發展方向，讓財務管理工作發揮更好的修正作用，實現財務管理的經濟價值。

3.4 提高自身風險防控意識

商業銀行一方面需要提升自身風險的防控意識，推動信貸審批的力度，以此來提高銀行信貸的資產質量;另一方面商業銀行應當加強事前、事中以及事后的監管，及時對市場風險、內部管理風險、欺詐風險等因素進行處理，并在銀行內部建立起完善的預警系統，也要將規章制度、獎懲制度不斷完善，為財務管理工作提供切實的保障。

4 總結

綜上所述，雖然現在是互聯網金融發展的大勢頭，但是商業銀行同樣也是促進我國經濟發展的中堅力量，商業銀行的競爭壓力越來越大，想要實現利潤的最大化，商業銀行必須要重視財務管理工作，并積極推動創新發展道路，推出符合時代發展特色的金融產品，刺激我國經濟的增長。

參考文獻：

[1]于海鵬.互聯網金融下商業銀行財務風險管理[J].現代營銷（信息版），2020（1）：43.

[2]生洪宇.互聯網金融時代商業銀行財務管理的改革與探索[J].吉林廣播電視大學學報，2019（7）：8-9.

[3]毛海英.網絡金融時代商業銀行財務管理的創新路徑探索[J].中外企業家，2019（18）：3.

[作者簡介]張萌萌（1986—），女，漢族，天津人，本科，中級經濟師，部門負責人，研究方向：財務管理。