我國保險行業(yè)企業(yè)文化評價指標(biāo)構(gòu)建

張 寧 戴怡然 劉綠琦 梁賀詩

一、引言

保險信用評級是一項矯正保險市場參與者之間信息不對稱的中介信息服務(wù)機制。保險信用制度的初衷在于減少交易成本。作為一個與風(fēng)險性高度相關(guān)的行業(yè)，保險契約的履行存在許多不確定因素。從理論上講一個健全的保險信用制度不僅可以減少保險公司的融資成本同時也可以在減少道德風(fēng)險的前提下減少投資人的搜索成本。然而美國的“安然丑聞”告訴我們即使是在金融市場高度發(fā)達且相關(guān)的法律保障體系比較完善的美國尚無法完全消除來自企業(yè)和金融中介的道德風(fēng)險。所以在信用制度中植入基于企業(yè)文化的評價體系勢在必行，以期降低保險交易成本。

目前，國際上主要信用評級機構(gòu)有貝斯特、標(biāo)準普爾、惠譽和穆迪。在國際保險界，信用評級制度及保險信用評級機構(gòu)已經(jīng)成為各國保險監(jiān)管機關(guān)進行有效監(jiān)管的輔助工具。但在中國僅有泰康人壽、平安人壽和太平人壽三家接受了信用評級，評級機構(gòu)也僅有中誠信、大公國際、聯(lián)合資信和上海遠東等幾家。

由于數(shù)據(jù)收集容易、定量化和標(biāo)準化等原因，評級公司對保險公司傳統(tǒng)上倚重財務(wù)分析。相較于財務(wù)因素分析而言，非財務(wù)因素因其信息量大、隱含信息豐富和動態(tài)發(fā)展等特點更能有助于保險評級機構(gòu)把握保險公司的資產(chǎn)質(zhì)量和發(fā)展前景，能對保險公司發(fā)展的態(tài)勢即時跟蹤。目前，非財務(wù)因素中對企業(yè)文化的界定和評價基本處于空白狀態(tài)，尤其是因為我國保險業(yè)正處在高速發(fā)展階段，保險企業(yè)的行為還缺乏具體嚴格的規(guī)范，還存在很多隱性行為可能危害到投保人的利益也影響到保險公司的發(fā)展前景，所以我們就更應(yīng)該從企業(yè)文化入手對保險公司的發(fā)展?fàn)顟B(tài)進行更加有效的監(jiān)控。

二、保險企業(yè)文化的內(nèi)涵及其重要性

對于企業(yè)文化的研究我們可以追溯到聲譽理論。聲譽作為企業(yè)文化的重要方面也是其精神方面，引起了社會很大的關(guān)注。美國紐約大學(xué)C.J.Fombrun教授提出了企業(yè)聲譽的一個重要特性，即聲譽體現(xiàn)了評價企業(yè)效率的兩個維度：一個是對經(jīng)濟績效的評價，一個是對企業(yè)履行社會責(zé)任情況的評價。如果把企業(yè)文化建設(shè)好，它們的產(chǎn)品和融資計劃可以吸引更多的消費者和投資者，而且可以制定較高的價格；它們提供的職位能夠吸引更多的申請者，且員工往往具備更強的忠誠度和更高的生產(chǎn)效率。

從聲譽理論中，我們可以間接看出企業(yè)文化對于一個企業(yè)來說有著不可忽視的作用。企業(yè)文化是企業(yè)在長期的生產(chǎn)、經(jīng)營活動中逐步形成的共同的文化觀念，是由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)倡導(dǎo)的，為全體職工所認同的本企業(yè)的群體意識、行為準則和價值觀，是企業(yè)個性化的根本體現(xiàn)，它是企業(yè)生存、競爭、發(fā)展的靈魂。具體到保險企業(yè)而言，其企業(yè)文化及重要性應(yīng)包含三個方面：精神文化、制度文化、物質(zhì)文化。

三、保險企業(yè)文化評價指標(biāo)設(shè)計

表1 基于企業(yè)文化的評價指標(biāo)

上述評級體系是基于保險公司企業(yè)內(nèi)部與外部各種文化的評級調(diào)查，內(nèi)部上主要從員工上體現(xiàn)，而外部則由品牌價值上體現(xiàn)。

（一）雇員

?

1.個人問題：員工的工作情況是否良好，工作潛能是否被挖掘和調(diào)動，是影響企業(yè)前途的主要因素。按照馬斯洛的需求層次理論，人有生理、安全、社交、尊重和自我實現(xiàn)五個層次的需要。根據(jù)這個理論，我們可以做出上述的“個人問題”評級調(diào)查。

（1）薪酬：薪酬處于層次需求最低的生理地位，但也是最基本的地位，所以在一切之前，薪酬是首先要考慮到的，薪酬不一定要十分高，但必須滿足最基本的需求。

（2）福利：福利是建立在薪酬之上的獎勵機制，是喚起員工積極性的一種重要方法，也是層次需求理論中尊重的一部分。福利能使員工感覺到公司對他們的尊重和關(guān)懷，能夠更容易地使他們從心理上樂于聽命。

（3）培訓(xùn)與發(fā)展：培訓(xùn)與發(fā)展作為人的最高需求即自我實現(xiàn)的一部分，在企業(yè)中占據(jù)著重要的地位。

2.環(huán)境滿意度：對于不同的員工來說，由于工作性質(zhì)的關(guān)系，他們會選擇不同層次的工作環(huán)境。

（1）物質(zhì)：物質(zhì)上來說，對于保險公司來說，辦公室環(huán)境對于里面的文職人員非常重要，同時由于精算的關(guān)系，先進的量軟件也是必不可少的。

（2）精神：保險公司各種各樣的精神標(biāo)語以及公司內(nèi)部人員的氣氛是形成其精神環(huán)境的重要組成部分。

3.管理效能：基層的運作成功有賴于上層的管理能力。管理效能主要又體現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)能力和管理方法上。

4.內(nèi)部互動：內(nèi)部互動作為企業(yè)文化形成的最通用形式，已被眾多企業(yè)所采納。

（1）上下級溝通：內(nèi)部運行的順利是雙向的，當(dāng)上層決策不當(dāng)，基層的工作將難以實現(xiàn)，同理當(dāng)基層出現(xiàn)問題時，上層就無法在短時間內(nèi)做進一步的決策。

（2）部門團體合作：除了縱向的溝通外，橫向即部門間的良性溝通也是不容忽視的。內(nèi)部的相互合作是決策周全的重要條件，只有通力合作才能面面俱到。

5.流動性強度：此項目測試此保險公司員工的流出流入頻率。頻率越低，說明此公司越穩(wěn)定。

（二）品牌價值

1.市場占有率：市場占有率代表著公司的在一個區(qū)域內(nèi)市場的地位，市場占有率越高，代表著公司在這個市場的地位越高，知名度越強。市場占有率主要是來自于顧客對公司的滿意和信任，包括對產(chǎn)品質(zhì)量，服務(wù)態(tài)度，以及跟蹤服務(wù)與理賠等。

2.企業(yè)責(zé)任：企業(yè)責(zé)任主要是近年提出的，很多人認為既然企業(yè)從社會上獲得利益，就要回報社會，回報社會時又可以獲得良好聲譽，從而實現(xiàn)雙贏。

3.前景：前景是對未來的期望，這對于短期與長期目標(biāo)的制定，以及公司在社會未來的定位都有著極為重要的影響。

（1）企業(yè)自身期望：企業(yè)自身的期望可為公司的目標(biāo)以及走向定位，若公司自身期望較高，則表示將來一段時間里，公司會在保證原有的市場地位的情況下加速公司自身的發(fā)展。

（2）來自社會的期望：社會的期望表示現(xiàn)時企業(yè)的社會地位，同時顯示出社會對該企業(yè)的信心程度，是一種潛在性的需求指標(biāo)。