新局中的小微企業(yè)貸前調查方法研究

趙星星（江蘇聯(lián)合職業(yè)技術學院蘇州旅游財經(jīng)分院）

小微企業(yè)是我國經(jīng)濟發(fā)展的重要組成部分，根據(jù)國家市場監(jiān)督管理總局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2019 年底我國的小微企業(yè)數(shù)超過8000 萬，為我國經(jīng)濟發(fā)展和充分就業(yè)做出了巨大貢獻，而當前一場新冠疫情使發(fā)展中的小微企業(yè)陷入了困境，面對嚴峻的形勢，我國立即做出反應，習近平總書記在同全國政協(xié)委員回應經(jīng)濟社會發(fā)展熱點問題時說：“要積極引導全社會特別是各類市場主體增強信心，努力在危機中育新機、于變局中開新局。”

■ 小微企業(yè)面臨的融資新局

小微企業(yè)數(shù)量大、涉及行業(yè)多、放貸成本高、風險大等眾多問題的存在一直困擾著企業(yè)發(fā)展，多年來我國積極推進紓解小微企業(yè)的融資困難的政策。小微企業(yè)促進了實體經(jīng)濟的快速發(fā)展，解決了我國眾多就業(yè)問題。但本次疫情卻使我國的就業(yè)情況變的嚴峻起來，于是小微企業(yè)的發(fā)展問題被不斷推升高度，2020 年6月，中國人民銀行、銀保監(jiān)會、外匯局等在內的多部委共同發(fā)布了《關于進一步對中小微企業(yè)貸款實施階段性延期還本付息的通知》及《關于加大小微企業(yè)信用貸款支持力度的通知》，從信貸政策工具上短期內推動金融支持穩(wěn)企業(yè)、保就業(yè)，財政資金直達小微企業(yè)；發(fā)布的《關于進一步強化中小微企業(yè)金融服務的指導意見》從政策上指導小微企業(yè)融資問題，從長期上推進小微企業(yè)金融服務的發(fā)展，小微企業(yè)發(fā)展的新局。從兩個通知中可以看到人民銀行會同財政部使用4000 億元再貸款專用額度，通過創(chuàng)新貨幣政策工具按照一定比例購買符合條件的地方法人金融機構普惠小微信用貸款，促進銀行加大小微企業(yè)信用貸款投放，支持更多小微企業(yè)獲得免抵押擔保的信用貸款支持；要求大幅增加小微企業(yè)信用貸款、首貸、無還本續(xù)貸，督促銀行業(yè)金融機構提高首次從銀行體系獲得貸款的戶數(shù)。這樣的新局之中，不能盲目的增加貸款量，而是要重視風險的存在，要從貸款調查上更加標準化、體系化、數(shù)據(jù)化，并且嘗試創(chuàng)新形式做好貸前調查。

■ 小微企業(yè)貸前調查的難點

貸前調查可以通過多種調查方式，確定客戶提供信息的真實性、客觀性，更要努力的解決貸款中的信息不對稱問題，科學的評估出貸款中客戶的貸款意愿、動機、背景、還款能力等，才能減低小微企業(yè)貸款的風險。根據(jù)國家統(tǒng)計局關于印發(fā)《統(tǒng)計上大中小微型企業(yè)劃分辦法（2017）》的通知中，將企業(yè)分為農、林、牧、漁業(yè)，等15 個行業(yè)門類以及社會工作行業(yè)大類，在每個大類中按照企業(yè)的營業(yè)收入額、從業(yè)人員數(shù)及資產總額等幾個方面進行劃分，從數(shù)據(jù)上看，除租賃和商務服務業(yè)外，其他行業(yè)劃分的標準中可以看出農、林、牧、漁業(yè)和軟件和信息技術服務業(yè)的微型企業(yè)劃分標準低至50 萬；在從業(yè)人員數(shù)上，大部分微型企業(yè)的標準是小于10 人，而小型企業(yè)的標準大部分是100 人以內；建筑業(yè)、房地產開發(fā)經(jīng)營、租賃和商務服務業(yè)三個行業(yè)給出了資產總額的劃分標準，小微企業(yè)的標準是分別是小于5000 萬、8000 萬、8000 萬。

從劃分標準數(shù)據(jù)上看，小微企業(yè)在營業(yè)收入額、資產總額、從業(yè)人員數(shù)上都較小，而這些決定了小微企業(yè)在貸前調查工作上必然存在的幾個問題，一是企業(yè)較小，社會接觸面就會較小，企業(yè)在營業(yè)過程中的可獲得的營業(yè)痕跡就會比較少，而這些是貸前調查必須獲得的支撐材料；二是企業(yè)較小，企業(yè)的實際所有人與企業(yè)之間可能融為一體的，因此貸前調查中要增加對企業(yè)所有人的情況的深入調查；三是企業(yè)較小，企業(yè)的固定資產必然較少，可控的抵押物就會越少，需要貸前調查中更多的主動挖掘。四是企業(yè)較小，各類官方數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)較少，甚至沒有記載，導致貸前調查難度加大、耗時較長。從四個問題來看，小微企業(yè)貸前調查的問題會帶來調查耗時較長、調查成本較高，而相對于大型企業(yè)貸前調查的標準化、系統(tǒng)化、高效化以及貸后獲得的較高收益，小微企業(yè)貸款會讓銀行業(yè)金融機構退而卻步，但是面對中國人民銀行在新政中要求的促進中小微企業(yè)融資規(guī)模明顯增長、融資結構更加優(yōu)化，實現(xiàn)“增量、降價、提質、擴面”，各類銀行要想法設法在政策下做好貸前調查。

■ 小微企業(yè)貸前調查方法的綜合應用

（一）線上調查方法

隨著大數(shù)據(jù)、云計算等金融科技手段的發(fā)展，各類外部信息平臺的完善讓貸前調查變得更加科學，線上調查主要在各類小微企業(yè)信息登記的相關平臺上。

（1）查詢企業(yè)征信情況。中國人民銀行的金融信用信息基礎數(shù)據(jù)庫、銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)等，另外截至2020 年7 月末，人民銀行分支行備案的全國企業(yè)征信機構共有22 個省（市）的133 家，金融機構可以從建設相對成熟的平臺上獲得企業(yè)的征信情況。

（2）查詢企業(yè)稅務情況。國家稅務總局網(wǎng)站上的企業(yè)納稅信用等級查詢、發(fā)票查詢、重大稅收違法失信案件信息公布欄等相關平臺，可以查詢企業(yè)的稅務情況。

（3）國家市場監(jiān)督管理總局的查詢平臺中包含了企業(yè)登記注冊信息、國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、全國市場監(jiān)管動產抵押登記業(yè)務系統(tǒng)、產品質量等相關系統(tǒng)，可多方面調查企業(yè)的所有權、經(jīng)營模式、可能的抵押或擔保等信息。

（4）各地企業(yè)信用信息共享平臺的不斷建設，企業(yè)的基礎信息、不動產、公積金、電力、銀聯(lián)支付、法院判決、納稅信息等可均可得到共享，信息的獲得性更高，減少了線下調查的工作量，信息保真程度高。

（二）線下調查方法

線上調查具有快速便捷的優(yōu)點，但是對于小微企業(yè)的特點，必須進行實地調查，能夠獲得更多的小微企業(yè)的不透明、內部化的信息，又能夠對信息進行交叉驗證，保證調查信息的科學、系統(tǒng)。

（1）所有權的調查方法。正常核查需要對營業(yè)執(zhí)照進行確認，但由于小微企業(yè)體量小，有些雖然經(jīng)營穩(wěn)定但可能存在經(jīng)營多年卻沒有營業(yè)執(zhí)照，或轉接的企業(yè)未進行營業(yè)執(zhí)照變更，或持有集體營業(yè)執(zhí)照，這些都是需要實地調查，還可以對其社會關系進行調查，如員工、供應商、客戶等，結合實際情況的分析調查。

（2）貸款目的和貸款意愿的調查。對于這兩方面的調研需要進行信息交叉驗證，在實地交流中與借款人多交流，多問問題，在問題的回答細節(jié)中發(fā)現(xiàn)是否存在矛盾、虛假的情況。

（3）借款人的非財務信息調查。由于小微企業(yè)規(guī)模較小，因此與企業(yè)所有者的關系融合在一起，因此在調查時務必關注所有者的個人情況、家庭情況、個人及企業(yè)發(fā)展歷程等，在其中發(fā)現(xiàn)借款人的品德情況、企業(yè)經(jīng)營的持續(xù)性等。

（4）企業(yè)運營情況。調查企業(yè)自身的運營情況，并且務必關注企業(yè)的上下游企業(yè)及客戶，可以制作運營流程圖，在流程圖中清晰的展現(xiàn)出運營的真實情況，對還款能力有所保證。

（5）企業(yè)財務信息。企業(yè)的資產負債表和損益表、現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)財務情況的表格，但由于編制方為企業(yè)，因此信息的真實程度需要考察。在對企業(yè)進行實地調查時要真實看到企業(yè)的資產、要按照市價估值、要遵循謹慎原則，更要關注所有人的個人財務信息，才能完整的獲得信息。

（6）抵押品調查。小微企業(yè)規(guī)模小，固定資產相對較少，因此在抵押品調查中要考慮實際問題，就是拓寬抵押品的品類，既要關注實物抵押品，也要關注無形的抵押品，如應收賬款、知識產權、商標權、專利權，其中應收賬款已經(jīng)是相對比較成熟的抵押品，而林權、礦業(yè)權、海域使用權、農村土地使用權等都可以考慮在調查中明確真實性和作為抵押品的可能性。

當前小微企業(yè)的發(fā)展備受關注，銀行業(yè)金融機構在新局之中的提高首貸率，增加小微企業(yè)貸款量等情況下，更要采用線上線下結合的方式做好貸前調查，以降低貸款風險，更好的扶持小微企業(yè)安穩(wěn)度過疫情。