基于央行監(jiān)管罰單看財(cái)務(wù)公司合規(guī)經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)

王明吉

（中國(guó)電建集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司，北京 100044 ）

財(cái)務(wù)公司與商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)面向社會(huì)公眾吸收存款、發(fā)放貸款進(jìn)行信用創(chuàng)造不同，其源于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，性質(zhì)特殊，以集團(tuán)資金管理為天職，業(yè)務(wù)范圍和交易對(duì)手都有明確限制，且存貸款業(yè)務(wù)均集中在集團(tuán)內(nèi)部，實(shí)質(zhì)是企業(yè)集團(tuán)自有資金的集中管理和調(diào)配，財(cái)務(wù)公司這種金融屬性具有明顯的“內(nèi)部金融”屬性，在法人機(jī)構(gòu)固有風(fēng)險(xiǎn)方面，市場(chǎng)化的商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)在財(cái)務(wù)公司適用性有限，在過(guò)去較長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)，監(jiān)管部門(mén)對(duì)財(cái)務(wù)公司也基本是通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查指導(dǎo)或《監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)》提出整改建議，財(cái)務(wù)公司及從業(yè)人員對(duì)金融監(jiān)管的重要性、合規(guī)性經(jīng)營(yíng)認(rèn)知不足，但在當(dāng)前強(qiáng)監(jiān)管的周期態(tài)勢(shì)下，本輪監(jiān)管風(fēng)暴中，財(cái)務(wù)公司也頻現(xiàn)人民銀行罰單榜，據(jù)《中國(guó)人民銀行行政處罰目錄》列出的處罰項(xiàng)目共74 項(xiàng)。其所公布的對(duì)財(cái)務(wù)公司罰單措辭簡(jiǎn)要，信息極為有限，經(jīng)過(guò)整理將2019 年以來(lái)的人行監(jiān)管處罰大致歸為三類(lèi)，分別為：法定存款準(zhǔn)備金工作、金融統(tǒng)計(jì)工作、反洗錢(qián)工作。從近期不斷刷新范圍的監(jiān)管罰單來(lái)看，牢固樹(shù)立合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)，對(duì)于已有案例認(rèn)真分析，舉一反三，牢筑合規(guī)底線(xiàn)，顯得尤為迫切。

一、中國(guó)人民銀行監(jiān)管處罰分類(lèi)

一是法定存款準(zhǔn)備金工作

2019 年2 月，中國(guó)人民銀行上海分行對(duì)東航集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司存在欠交人民幣存款準(zhǔn)備金的違法行為進(jìn)行行政處罰，處以罰款人民幣20 萬(wàn)元，同月，中國(guó)人民銀行合肥中心支行對(duì)馬鋼集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司存在存款準(zhǔn)備金透支的違法行為，處以罰款人民幣20 萬(wàn)元。……