基于央行監管罰單看財務公司合規經營重點

王明吉

（中國電建集團財務有限責任公司，北京 100044 ）

財務公司與商業銀行等金融機構面向社會公眾吸收存款、發放貸款進行信用創造不同，其源于實體經濟，性質特殊，以集團資金管理為天職，業務范圍和交易對手都有明確限制，且存貸款業務均集中在集團內部，實質是企業集團自有資金的集中管理和調配，財務公司這種金融屬性具有明顯的“內部金融”屬性，在法人機構固有風險方面，市場化的商業銀行等金融機構的風險指標在財務公司適用性有限，在過去較長的一段時間內，監管部門對財務公司也基本是通過現場檢查指導或《監管意見書》提出整改建議，財務公司及從業人員對金融監管的重要性、合規性經營認知不足，但在當前強監管的周期態勢下，本輪監管風暴中，財務公司也頻現人民銀行罰單榜，據《中國人民銀行行政處罰目錄》列出的處罰項目共74 項。其所公布的對財務公司罰單措辭簡要，信息極為有限，經過整理將2019 年以來的人行監管處罰大致歸為三類，分別為：法定存款準備金工作、金融統計工作、反洗錢工作。從近期不斷刷新范圍的監管罰單來看，牢固樹立合規經營意識，對于已有案例認真分析，舉一反三，牢筑合規底線，顯得尤為迫切。

一、中國人民銀行監管處罰分類

一是法定存款準備金工作

2019 年2 月，中國人民銀行上海分行對東航集團財務有限責任公司存在欠交人民幣存款準備金的違法行為進行行政處罰，處以罰款人民幣20 萬元，同月，中國人民銀行合肥中心支行對馬鋼集團財務有限公司存在存款準備金透支的違法行為，處以罰款人民幣20 萬元。……