基于央行監(jiān)管罰單看財務(wù)公司合規(guī)經(jīng)營重點

王明吉

（中國電建集團財務(wù)有限責任公司，北京 100044 ）

財務(wù)公司與商業(yè)銀行等金融機構(gòu)面向社會公眾吸收存款、發(fā)放貸款進行信用創(chuàng)造不同，其源于實體經(jīng)濟，性質(zhì)特殊，以集團資金管理為天職，業(yè)務(wù)范圍和交易對手都有明確限制，且存貸款業(yè)務(wù)均集中在集團內(nèi)部，實質(zhì)是企業(yè)集團自有資金的集中管理和調(diào)配，財務(wù)公司這種金融屬性具有明顯的“內(nèi)部金融”屬性，在法人機構(gòu)固有風險方面，市場化的商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的風險指標在財務(wù)公司適用性有限，在過去較長的一段時間內(nèi)，監(jiān)管部門對財務(wù)公司也基本是通過現(xiàn)場檢查指導(dǎo)或《監(jiān)管意見書》提出整改建議，財務(wù)公司及從業(yè)人員對金融監(jiān)管的重要性、合規(guī)性經(jīng)營認知不足，但在當前強監(jiān)管的周期態(tài)勢下，本輪監(jiān)管風暴中，財務(wù)公司也頻現(xiàn)人民銀行罰單榜，據(jù)《中國人民銀行行政處罰目錄》列出的處罰項目共74 項。其所公布的對財務(wù)公司罰單措辭簡要，信息極為有限，經(jīng)過整理將2019 年以來的人行監(jiān)管處罰大致歸為三類，分別為：法定存款準備金工作、金融統(tǒng)計工作、反洗錢工作。從近期不斷刷新范圍的監(jiān)管罰單來看，牢固樹立合規(guī)經(jīng)營意識，對于已有案例認真分析，舉一反三，牢筑合規(guī)底線，顯得尤為迫切。

一、中國人民銀行監(jiān)管處罰分類

一是法定存款準備金工作

2019 年2 月，中國人民銀行上海分行對東航集團財務(wù)有限責任公司存在欠交人民幣存款準備金的違法行為進行行政處罰，處以罰款人民幣20 萬元，同月，中國人民銀行合肥中心支行對馬鋼集團財務(wù)有限公司存在存款準備金透支的違法行為，處以罰款人民幣20 萬元。……