對互聯網企業資金管理中的問題及應對策略探討

楊曉蘭

（貴州航天云網科技有限公司，貴州 貴陽 550081）

一、引言

資金是各個企業生存與發展的基礎內容，也是企業各項管理工作的開展重點，屬于企業重點的管理內容之一，與企業的各個發展階段有直接的關系。不管是對于初期啟動資金、長期發展資金來說，都需要進行合理安排與管控，真正盤活資金。若企業資金鏈出現了問題，就會影響各項生產運營活動正常開展。有些企業存在因為資金監督不到位、盲目投資等問題，出現了資金鏈斷裂問題，使得企業發展出現停滯，無法緊跟時代發展腳步。因此，不斷加強資金管理力度，開展科學化的資金預算工作，具有一定現實意義。互聯網企業應當做好資金預算管理工作，不斷加強資金監督管理力度，并且提升自身風險防范意識，確保資金風險預警工作到位。通過對各項經濟活動進行統籌規劃與安排，針對多個環境資金進行預算，統計需要的資金總量，確保資金收支平衡性，完善資金管理模式，為互聯網企業穩定發展提供相應保障。

二、互聯網企業資金管理的重要作用

互聯網企業進行資金管理，主要就是針對企業各項資金來源，做好日常使用的合理規劃工作，并確保檢查、監督工作到位，對資金進行高效的利用。資金管理屬于內部管理的基礎內容，對實際開展各項經營活動，進一步擴大生產發展規模，提升同行業競爭能力，實現可持續發展目標。由于互聯網企業屬于技術型密集企業，需要在各個發展階段得到充足資金支持。尤其是在前期資金投入、搶占市場份額等方面，都需要充足資金。再加上互聯網市場變化速度較快，競爭對手有很多。企業除了需要日常正常運營之外，還需編制長遠的發展計劃，對市場變化可能對企業產生的影響進行分析，開展合理的資金流規劃工作，實現對資金的動態化審批與監督，避免出現資金使用不當。若企業資金鏈斷裂，就會導致企業無法正常維持與發展。資金管理屬于企業發展核心，企業是否能正常運轉，最重要的就在于資金是否充足、管理機制是否健全。由此不難了解到，提升大眾資金管理意識、做好資金監督管理與預算管理工作，對融資投資進行科學化的管控，能推動互聯網企業戰略性發展。

三、互聯網企業資金管理中的問題

（一）資金管理不規范

互聯網企業在初期發展階段，大都會將重心放在產品項目開發、不斷拓寬業務渠道范圍等各個方面，忽視了企業資金管理問題，沒有對資金利用進行科學化的預算與監督。由于財務人員自身能力有限，僅僅能做好基礎的收入與支出登記工作，與其他部門溝通不足，無法從整體角度對資金流進行控制。對于賬目中富余的存款，無法及時理財管理與分配，存在資金閑置的問題，無法創造更高的經濟價值。對于日常支出項目來說，沒有根據項目建設的輕重緩急進行資金支付，導致上下游賬期盤活現金流不靈活。如果賬目資金充足就支付，若資金不充足就需要等待貨款轉入，不利于企業長期發展。

（二）應收款項收回不及時

互聯網企業應收賬款無法及時回收，主要就是受到以下幾方面影響：首先就是財務部門與業務部門溝通不足，也沒有及時跟進相關業務。財務人員沒有第一時間接觸到客戶，企業對客戶公司運營情況了解不充分。如果應收賬款在賬期內，就不會主動安排銷售人員進行催收。而業務人員本身跟進客戶就比較多，如果無法及時了解還款情況與運營情況，在客戶應收賬款到期的階段，無法回收的時候，再進行客戶還款追蹤，就會導致錯過最佳催款時間。其次就是互聯網企業若沒有較為強勢的產品，就會缺乏議價能力。上游供應商一般都會提出預付款，才能進行合作。而為了維持與發展下游的客戶，占據更大的市場份額，會給下游客戶提供一段時間的賬期。這種發展模式會使得企業的資金存在被占用的問題，給企業的資金流帶來更大的壓力，還會出現壞賬的風險。所以，下游客戶本身出現問題或是互聯網企業的內部管理效果不佳，都可能導致應收賬款無法及時回收，長此以往形成壞賬。

（三）融資方式不合理，融資成本增加

對于各個互聯網企業來說，其都需要經過發展期與創始期，其中前期市場推廣費用與研發費用都很大，在發展的過程中需要借助外部融資的方式。在擴大經營規模的階段，需要進一步擴大融資，但是并不代表資金越多越好。如過度融資可能會導致內部的管控權出現一定的變化，無法對企業進行管控。還有的企業在開展融資活動的時候，盲目參考其他企業的經驗，沒有結合自身的發展規律，出現融資方式不合理、成本增加的問題。甚至有的企業沒有及時獲取到新的融資機會，無法按期歸還資金，出現資金短缺的現象。

四、互聯網企業資金管理問題的有效應對策略

（一）規范資金日常管理

對于互聯網企業的財務人員與管理人員來說，需要進一步提升自身的綜合資金管理能力，積極的學習同行業先進的資金管理經驗，還需要對企業的收入與支出進行統籌管控。對于比較重要的資金來說，需要做好統籌安排的工作，確保利潤好的項目資金能及時跟上。如果企業的資金有限，就需要選擇投資利潤較高、發展前景較好的投資項目。若企業有富余資金，需要進行合理的資金規劃，進而提升閑置資金的價值。財務人員要做好資金周報、月報等，并反饋給管理層，使其了解資金實際收支情況。在編制資金報表的過程中，需要包含賬目明細、資金流水等，還需要對資金收支差異發生的原因進行分析，確保資金登記的及時性與全面性，并為資金管理提供準確的信息。

（二）拓展融資渠道

互聯網企業為了突破融資的局限性，補足自身的現金流，就需要各個企業不斷拓寬融資體系。一方面要推出自身的優勢產品，還需要獲得相應的外部資金投入。另外一方面需要與不同的銀行進行溝通，因為銀行的信貸產品也屬于多樣化的，發現適合高新技術、互聯網相關的產品十分重要。即使是企業的資產富足，也需要獲得相應的授信額度。例如，以自身掌握的核心技術為重要資產，進行無資產抵押，以此獲得更高的授信額度。在企業需要資金的時候，可以使用銀行提供的授信額度。在自身的供應鏈上，若企業的應收賬款客戶是大客戶，回款就能得到相應的保障，質押應收賬款能獲得融資。如果企業的回款穩定，就可以讓金融機構進行應付賬款的代墊工作，并利用回款直接歸還借款，進一步拓寬互聯網企業的融資渠道，確保現金流的穩定性。

（三）加強企業資金預算管理

互聯網企業要做好資金預算管理方面的工作，并且結合企業的基本情況與發展目標，開展合理的資金預算工作。在此過程中，需更加注重預算編制的質量，還需要實現長期目標與短期發展目標的結合，針對項目基本情況，做好資金的預算編制工作，為各個部門下達相應的預算指標。對于實際的資金預算執行過程進行分析，做好資金的嚴格把控工作十分重要。對于超出部分的預算需要進行綜合性分析，并且匯報給管理層。在開展資金預算工作的同時，為突發事件預留出部分資金，確保靈活的調動與利用資金，提升整體財務管理效率。

（四）強化資金風險管理

資金風險管理就是針對可能出現的風險問題，制定風險防控措施，來降低風險發生幾率，減少損失。首先要采用風險評估的方式，對企業可能出現的運作風險進行評估，除人工評估之外，還可借助更加高效的資金管理信息系統。比如筆者所在的單位已經引入了資金管理系統，主要用于日常資金業務管理，包括賬戶管理、資金預算、融資管理、資金結算四項功能模塊，以及資金運作的監控功能，根據當前企業的運作情況，各部門及時上報的支出以及所編制的預算等，分析實際支出和預算是否存在偏差，及時發現風險，對于存在風險的部分，分析成因，并制定改進對策，有效運用人工和信息系統來細化資金管理，降低風險，維護資金鏈安全，實現高質量發展目標。

（五）加強應收賬款管理

在進行應收賬款管理的過程中，需要做好事前、事中、事后等不同階段的風險評估工作，還需要編制合理的管理策略與方案，降低應收賬款壞賬風險，確保資金的正常流動。在事前根據互聯網企業的基本特點，制定信用政策，并且完善客戶信用檔案，建立賒銷客戶審批的流程。在建立信用檔案的時候，需要更加了解客戶，做好實地考察的工作，確定信用檔案的真實性與可靠性。針對信譽度較高的客戶，可以適當提升賒銷額度。在進行事中管理的階段，結合客戶的基本還款情況與賬齡分析，確定需要催款的客戶。只有實現財務人員與業務人員的溝通與配合，分析應收賬款，才能確保客戶按期還款。若業務人員發生了出現異常的問題，可以提前跟客戶申請還款。財務人員在對賬齡進行分析的同時，對偏離應收賬款回款期的客戶，做好充分的催收準備。在事后的管理過程中，進一步加大應收賬款的催收力度與回款統計工作，并對失信的企業進行信用檔案的修改，降低賒銷額度。對于逾期欠款以及部分還款的企業，需要進行定期催收，若無法正常回收可以走法律程序。

五、結束語

在互聯網企業的運行發展過程中，需要將資金管理貫穿于整個過程中，不斷強化相關人員的資金管理意識，完善資金管理制度，才能達到良好的財務管理效果。在此過程中，相關人員需要對企業的日常資金流動情況進行監督與管控，并且合理的融資，確保資金的正常運營。在實際的發展階段，需要不斷提升企業的綜合競爭能力，實現多元化統一管控目標，了解投資方向，開展合理的融資活動，避免出現浪費資源的問題。在編制完整資金報表的基礎上，分析各個環節中可能蘊藏的風險，提前做好防范工作，實現運營資金的精細化管理，避免出現資金鏈斷裂的風險問題，實現互聯網企業的綜合性管理目標。