基于資金池模式下的企業資金集中管理研究

張瑩瑩

摘 要：作為一種現代化管理模式，資金池在企業資金集中管理中發揮著重要作用。本文就結合基于資金池模式下企業資金集中管理的意義，對企業資金集中管理中存在的問題進行分析，并根據不同的問題提出相應的處理對策。

關鍵詞：資金池模式? 企業? 資金集中管理

在傳統資金管理模式中，企業資金管理水平無法得到全面提高，這對企業資金運行和發展有著直接的影響。為了提升企業資金使用效率，對現有的資金管理模式進行改革優化是非常必要的。資金池管理模式作為一種現代化管理形式，將其運用到企業資金集中管理中，能夠有效提高資金管理水平，實現企業資源高效利用，為企業發展提供資金保障。

一、基于資金池模式下企業資金集中管理的意義

從資金池角度來說，其實是一種現代化資金管理模式，也被稱之為現金總庫。資金池最初由跨國企業提出，但是各個領域對其表述有所不同，通常是指統一調配企業所有資金，極大限度降低企業資金消耗的管理方法。隨著時代的快速發展，企業面臨的市場競爭壓力也隨之加大，對企業資金管理提出了更高要求。為了實現穩定發展，各個企業均加強了資金管理，并把資金集中管理模式應用其中，通過資金池對企業各個組織機構資金進行整合和調控，充分發揮企業資金聚合優勢，減少資金成本消耗，提高資金運營效率，為企業戰略發展目標快速實現提供支持。

二、企業資金集中管理存在的問題

（一）管理意識薄弱問題

資金集中管理自身具有較強的時代特點，這也是當前背景下適合市場經濟發展的重要因素。但是因為部分企業對資金集中管理的認識不全面，無法將資金集中管理自身價值充分發揮，具體表現在企業決策層通常將工作重心放在大額資金審批和使用上，對資金日常管理的重視力度不高，沒有從企業整體戰略部署上實現資金集中管理和統一調配。并且部分企業沒有在內部成立專業的報賬與結算部門，缺少專業的管理人員支持。資金管理人員在進行資金集中管理時，思想意識比較落后，對資金池管理模式的認識不全面，在實際工作過程中采用的管理方式缺少創新性，無法將現代化管理理念和管理模式合理的運用到企業資金管理活動中，導致最終的管理效果不理想。

（二）管理體系缺失問題

為了提高企業資金集中管理效率，科學構建資金管理體系是非常必要的。如果資金管理體系不完善，在某種程度上將會制約企業資金集中管理水平和效率的提高。首先，資金管理體系自身缺少合理性和規范性。部分企業在落實資金集中管理工作時，職責分配缺少合理性，在實際工作中管理能力被不合理分配和弱化，導致企業財務部門無法從整體上落實管理對策。其次，即便企業制定了管理體系，但是沒有根據企業運營發展情況進行適當調整，在某種程度上嚴重削減了體系的執行效率。企業管理人員沒有充分認識到資金池管理模式和資金集中管理在企業發展中起到的作用，在實際管理過程中管理措施落實不到位，無法保證資金管理質量。

（三）管理效率偏低問題

結合當前情況來看，我國資金集中管理正處于探索階段，缺少一套合理的管理對策，特別是部分下屬企業，對資金管理和使用存在混亂的局面，管理和使用效率相對偏低。下屬企業資金分布較為混亂，具體體現在，隨意開設銀行賬戶、資金存放沒有秩序，這就導致部分效益好的企業會發生資金沉淀，大量資金閑置，造成企業資源的浪費。而部分運營效果不好的企業，則通過對外融資來獲取所需資金，使得企業面臨高額的利息成本。在這種情況下，導致企業長時間內存在資金閑置和資金短缺等現象，在某種程度上影響企業資金運行效率，增加企業運營成本。

三、基于資金池模式下的企業資金集中管理對策

（一）加強資金池建設

首先，加強虛擬資金池建設。虛擬現金池主要指集團各成員公司的資金在沒有實現實際集中管理的情況下，對賬戶資金信息進行匯總，形成虛擬資金池。通過建立虛擬現金池，不但可以省去一些繁瑣的管理流程，簡化操作手續，同時也能節約成本支出，提高資金管理效率。在虛擬現金池建設過程中，需要利用銀企直聯系統，也就是通過集團內部資金管理系統和銀行系統的連接，實現對集團下屬各企業銀行賬戶的統一管理，有效提高企業管理水平，滿足集團對所有銀行賬戶和資金流信息覆蓋的基本要求。其次，建立集團結算中心。企業應加強結算中心建設和完善，保證零余額管理目標順利實現。通過建立集團結算中心，能夠減少企業成本支出，實現資金統一管理，并且還能提高資金使用效率，增強企業綜合競爭實力。

（二）完善資金管理體系

資金集中管理，也就是將企業的資金進行集中整合，總部結算中心進行統一管理和調配，這也是資金池模式下資金管理的基本要求。因此在開展資金集中管理工作時，企業需要結合實際情況，加強資金管理體系建設，從體系上確保資金管理工作有序進行。以某集團企業為例，為了實現企業資金集中管理，該企業要求各部門都要意識到資金集中管理的必要性，通過加強內部培訓和宣傳，提高企業決策層的重視力度，強化員工資金管理意識，引導各級人員積極參與到資金集中管理活動中，為后續資金管理工作開展提供良好條件。并且，為了保障銀行賬戶均能實現集中管理，防止存在多頭開戶現象，提高資金使用效率，該企業領導層要求根據實際，加強資金集中管理體系、資金使用機制、資金流動評估制度建設，在這些機制作用下，推動資金集中管理工作順利進行。同時通過加強企業對外投資和資金回收等管理，在企業內部成立監管部門，完善考核體系，充分調動企業職工工作積極性，提高企業資金集中管理水平。

（三）強化資金監督管理

資金監管作為資金池管理模式中重要內容之一，資金監管水平直接影響著資金池是否能夠有效運行。通過加強資金監督管理，能夠有效提高資金使用效率，實現企業效益最大化。在開展資金監督管理工作時應從實際入手，制定資金監督管理計劃，將資金監督管理工作落實到位，從根源上控制各項成本支出，減少不利因素給企業帶來的影響。在實務中，企業需要積極構建資金監督管理體系，統一管理模式，監管各個部門資金使用情況，堅持責任到人的基本原則，結合各項目實際情況，對資金管理目標進行層層分解，嚴格按照要求執行日常采購、稅金支出、工資支付等工作，保障企業各項資金支出的合理性和規范性，防止資金隨意支出，保證企業自身利益。

四、結束語

總而言之，基于資金池管理模式下，企業通過加強資金集中管理，能夠有效提高企業資金使用水平，防止企業資金大量閑置，在提高資金使用效率的同時，為企業創造理想的效益，這對企業運營發展有著重要意義。企業在開展資金管理工作時，應該結合實際情況，積極構建資金集中管理體系，并嚴格按照資金池管理要求，加強企業資金運用管理，做好各項費用支出監管工作，利用銀行資金平臺，提高資金池模式下資金運營水平，將資金池自身優勢充分發揮，提高企業資金管理效率，保障企業整體利益，為企業今后發展奠定良好的基礎。

參考文獻

[1]張莉.企業集團資金集中管理的路徑優化策略與建議[J].時代經貿，2019.