當下企業資金管理及風險預防對策分析

黃禮紅

摘? 要：企業資金管理是企業管理的重中之重，在日常管理中的作用也越來越突出。作為企業本身來講，需要不斷深化資金的管理，為其又好又快發展打下堅實的后盾。但從當前大部分企業的資金管理現狀來看，仍然存在著諸多需要改善的問題。對此，本文將對當下企業資金管理及風險預防對策展開分析，旨在提升企業預防風險的能力。

關鍵詞：資金管理;企業;風險預防

最近幾年來，我國市場化發展的速度越來越快，企業之間的競爭壓力也在不斷增加，現如今我國大部分企業都面臨著如何更好發展的挑戰，而企業資金管理作為企業管理的重點，在提高企業競爭優勢上有著積極的現實意義。對此，企業就需要通過切實可行的方法來致力于資金管理工作，同時促進自身預防風險能力的提升，以此為企業的發展增磚添瓦。

1、企業資金管理的重要性

對于企業而言，資金管理一系列活動的實施對提高其綜合實力、資金安全及其籌措等方面均有著深遠的意義，是企業又好又快運行的關鍵所在。

以資金管理作為著手點，企業能夠充分利用資金，防止運行過程中出現資金沒有發揮出應有作用的情況，進而使得企業的運行成本在可控范圍內，在競爭愈加激烈的市場中占據一席之地。同時在進行資金管理時，通過會計控制制度的建立，可以確保資金的使用落到實處，顯著提高了資金的安全性，切實預防資金風險情況的發生，保障企業資產始終處于安全的狀態。

2、企業資金管理缺乏對風險預防的能力

2.1籌資不夠理性

當前企業內部并不具備較強的風險預防能力，在資金管理上更是模棱兩可。企業在籌資過程中因為對資本結構的研究過于沖動，毫無目的性的籌資只會增加企業的債務壓力。對此，企業必須要留出充足的資金來維持自身的正常運轉。如果企業投資的成本遠比所得的收益高，那么企業可能在長期內就無法正常運轉，最終導致無法償還債務的情況。如某酒店就是因為對自身的資金情況缺乏深入的了解，降低了企業的資金利用率，最終影響了企業的正常經營。因為酒店處于非常競爭激烈的市場上，所以就會爭先恐后地擴大規模。具體通過案例1可知：如2017年某連鎖酒店為了擴張，其短期借款平均值為7658.33萬元，到2019年增長到41166.67萬元，增幅達到437.54%。該酒店的資產負債率由2017年的30.49%上升到2019年的38.23%，由此可見該酒店的債務規模是不斷擴大的，籌資風險越來越大。但是因為后期該酒店受到國家相關部門政策出臺的影響，所以酒店營業收入也大幅度下降。而這樣一來，就導致其負債比例過高，到期無法償還，最終為自己不夠理性的籌資行為而買單。通過本案例可知，籌資如果缺乏理性，那么勢必會導致一系列無法掌控的后果發生。

2.2為擴大銷量，采用較為寬松的信用政策

對于企業而言，通過采取切實可行的信用政策實施賄銷，不但能夠擴大企業銷量，還能夠提高自身的效益，在競爭激烈的市場中占據一席之地。現如今大部分企業銷售部門為了眼前的利益，就不惜擴大銷量，實施寬松的信用政策，在沒有掌握客戶信用等級的情況下，就一味的追求在市場中的份額，使得企業形成眾多的應收賬款，其逾期應收賬款和壞賬呆賬風險越來越高，致使企業出現資金鏈斷裂的情況，最終無法開展正常的營業。以酒店為例，其由于自身經營規模的擴展和行業競爭的加劇，所以為了增加銷售額，同時建立并維護與顧客的關系，酒店就采取了較為寬松的信用政策，由于顧客經常發生消費周期長、惡意拖欠款的事件，所以就提高了信用管理難度。根據調查，我國酒店應收賬款占流動資金的比重高達30%以上，而酒店逾期應收賬款總額比率則高達20%以上。而且通過對一家總資產規模在2.7億左右的酒店的調查中發現，其應收賬款規模已經遠超1千萬。近年來為了爭取更多的潛在客源，留住老客戶，酒店簽訂的協議記賬單位增加到179家，餐飲部臨時掛賬數為380戶，前廳住客臨時掛賬多達494戶。由于該酒店信用管理部并未及時審核前臺送來的應收賬，檢查客人明細賬，并按照不同信用等級制定針對性的收款計劃，所以就提高了酒店信用風險管理難度，增加了信用管理部門催款成本。

2.3缺乏強有力的監督

從現如今大多數企業來看，很容易發現對于資金的使用情況并不具備強有力的監督，究其原因，主要是因為大部分企業做的更多是表面上的工作，并未根據公司的實際發展情況來展開操作。而這樣一來就極易造成資金發生流失的情況，降低了資金管理的效果。再加上，企業的財務部門對于企業資金分配的情況更多停留在紙上，并未深入到企業當中去調查，極易造成資金發生不均衡現象，由此風險預防更無從談起。如案例3：A公司是一家擁有下屬分、子公司十六家的大型國有企業，資產規模高達100億元，經過財務診斷和深入其中調查，發現其資產管理包括：其分、子公司均獨立開設賬戶，一些子公司開立銀行賬戶高達六個，沉淀在分、子公司的資金約占3億元，占整個企業資金總額的75個百分點;對于下級單位的資金控制，上級單位主要還是將精力放在事后的財務檢查;不具備單獨的資金報告。通過上述企業資金管理現象來分析，我們可以得知大多數資金主要集中在下屬單位，而企業總部資金擁有量反而比較低，以及缺乏對日常資金使用的監督和控制，資金管理不夠精細化，導致企業資金無法發揮應有的作用。

3、加強企業資金管理和風險預防對策

3.1明確科學的資本結構

對于企業而言，就需要在籌集資金時考慮到方方面面的因素，如低成本、權益和債務資金等。如果企業比較傾向于負債籌資模式，當企業在這方面籌資的比例不斷增加，那么就意味著企業的債務限制也會大幅度提高，最終致使企業需要付諸更高的籌資成本。這就會造成企業的整體資本水平日益提高，需要企業采取最優的融資核算方式。同時明確負債在企業中所占有的比例，科學分配好比例的占比，為企業經營成功打下堅實的后盾。不但如此，還必須要明確企業的籌資規模，這是需要引起關注的問題。如果籌資匱乏，那么就會造成企業的正常經營和生產需要不能得到滿足，使得企業一系列的業務始終面臨重重困難。基于此在企業籌資過程中，一定要根據自身發展，以此來明確籌資的規模和方法。如以酒店為例，由于其籌資受到注冊資本限額、酒店債務契約約束等方面的影響，而且各個階段酒店資金需求量并非為常數。所以，就需要財務工作者要仔細研究酒店銷售經營狀況，采取切實可行的措施，預測資金的需要數量，合理進行籌資。另外，建立科學的財務結構，控制負債規模，保持適當的負債比例。只有保持最佳資本結構，才能夠為酒店建立良好的融資環境，吸引更多的投資者，從根本上解決企業融資難的問題。

3.2促進信用政策的合理應用

事實上，企業一旦實施寬松的信用政策，以此來達到擴大銷售的目的時，那么勢必會造成根本無法及時收回應收賬款的情況發生。另外，由于應收賬款在企業整個資金中占據著非常大的比例，所以就降低了資金效益，這樣不但無法通過擴大銷售的方式提高企業利潤，反而還會降低企業的利潤。對此，就需要企業制定切實可行的信用政策，以便對客戶信用調查有章可循、有據可依、有的放矢，創建客戶資信檔案，從而確定各個信用等級客戶的賒賬限額。企業賒賬時應對資金的時間價值進行全面的分析，研究應收賬款自發生日至統計日還未收回的欠款，對超過約定期限的應收賬款應盡快催收。提高應收賬款周轉速度，盡可能的將流動資金的占用降低到可控范圍內，從信用管理模式等方面促進應收賬款的管理。

3.3增強資金集中監管意識

事實上對于企業資金管理而言，最重要的其實就是追求資金的安全性、流動性以及收益性。尤其是集團制企業，更是需要集中統籌管理全部的資金，只有這樣才可以確保的安全性，最大程度上發揮資金1+1>2的效應，科學分配資金在整個企業中的占比，以便實現利益最大化。企業在集中管理資金時，可以通過創建資金調度中心的方式，以便確保企業各部門資金的流通均在企業監管范圍內，這樣能夠避免企業員工私挪資金的情況發生，這樣一來不但可以提高資金的安全性，還可以促進企業獲取更多的資金效益。另外，針對企業資金分散化管理而造成的分配不均的情況，企業集中管理資金，可以將資金科學的分配在長期和流動資金以及金融和經營投資范圍內，從而實現資金分配均衡的目標。

結束語：

總而言之，資金管理對企業的未來發展有著不可忽視的現實作用，不斷致力于資金管理與預防風險，對企業的發展有著積極的促進效果。對此，企業就需要加強資金管理，并深刻意識到資金管理的重要性，同時不斷提高企業預防風險的能力，最終促進企業又好又快發展。

參考文獻

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