集團型企業資金管控難點及對策探討

張晶

摘要：當前，企業集團內部資金管控成為企業科學合理進行集團內部控制的重要環節，本文在重點分析集團型企業資金管控工作中出現的問題與難點的基礎上，進一步提出了解決企業集團資金管控難點的針對性對策。

關鍵詞：集團型企業;資金管控;對策分析

引言

現代企業制度下，企業集團內部子公司的財務資金管控完善程度直接影響到企業集團財務管理水平的提升。總的來看，企業集團實行嚴格資金管控是在保障集團內部資金安全的基礎上，提升集團資金配置效率與使用效率的關鍵舉措，在此過程中，清晰認識到企業集團在自身及下屬子公司的資金管控中存在的重點及難點，對不斷在實踐工作中探索解決對策具有重要意義。

一、企業集團資金管控內涵

（一）企業集團的概念及特征

所謂企業集團，是由一個或幾個企業組成的經濟組織，企業集團的核心是擁有資源掌控能力的企業，企業集團核心企業與子公司相連接主要是通過資本來實現的。在企業集團中，集團總部企業作為企業集團的核心，是整體經濟活動的主要承載者。

（二）企業集團資金管控的主要內容

在現代企業中，要想對企業集團的資金進行科學有效的管控，不僅要對集團核心企業的資金進行有效的管理控制，更要對集團內部的子公司的資金收支進行高效的管控。具體而言，企業集團的資金管控內容包括集團內部的資金收支、資金來往結算、資金在集團總部及子公司間的調度、集團各種投融資業務等具體的資金運作。……