企業資金管理的主要風險與內控措施

武曉雨

摘要：在企業實施資金管理過程中，因為受到諸多因素的影響不可避免會出現各類風險，這就需要企業部門與相關工作人員能夠找出風險產生的原因，并采取針對性的內部控制措施來切實降低企業資金風險發生幾率，并更好的推動企業健康發展，實現經濟效益的最大化。

關鍵詞：企業資金管理;風險;內控措施

1.企業資金管理的主要風險

1.1企業資金管理的信用風險

企業在發展過程中都會面臨各種各樣的風險，這些風險，一方面會成為企業發展的壓力，另一方面也可以對企業發展帶來一定的促進作用。信用風險是企業最常見的風險類別之一，缺乏信用，是企業發展的一個致命打擊，信用風險會對企業的盈利情況、資金管理效率等產生影響。

1.2企業資金管理的市場風險

企業所處的市場環境是隨時變動的，而且市場經濟的發展本身就受到多種因素的影響，例如國際經濟形勢、行業經濟發展走向等，企業發展的最終目標是為了促使企業的發展能夠實現利益最大化，隨著企業不斷發展，企業的規模也越來越大，跨地區發展變得越來越難，市場風險是每一個企業都不可避免的，面臨市場風險的難關，企業的資金管理也就顯得尤其重要。

1.3企業資金管理的操作風險

操作風險指的是企業資金管理過程中由于一系列不正確的操作引起的風險，從上世紀開始，我國經歷了改革開放的重要階段，很多企業發展壯大起來，而在整個過程中，由于操作風險引起的企業資金損失的例子也層出不窮，給企業帶來了不可磨滅的影響。例如企業內部的財務管理和資金使用流程不規范，企業頻頻出現一些不合理的賬目，甚至有的賬目還因為時間較長成為壞賬和死賬，讓企業蒙受較大損失。我國很多企業對操作風險的了解不是很多，研究也比較淺顯，所以企業資金管理風險也越來越大。

2.企業資金管理內控工作重要性分析

在企業資金管理工作中，內控工作較為重要，相關部門應予以足夠重視，利用合理的方式開展相關工作，保證在未來發展中獲得良好的成效。具體作用表現為以下幾點：

2.1在內控工作中，可以針對各個部門的工作情況與運營管理內容進行全面分析，明確相互之間的作用形式，在按照職責分工的基礎上，對相關內容進行處理。在此期間，還能通過內部控制的方式，有利于對資金管理結構進行調整與優化，逐漸提升其經濟效益，增強市場發展中的競爭能力。

2.2企業開展內部控制工作，能夠保證資金使用安全性與可靠性，促進各類數據信息之間的溝通交流，尤其在當前市場經濟發展的過程中，傳統的工作方式已經不能滿足相關要求，企業必須要采取合理的內部控制方式解決問題，應用先進的網絡信息技術對其進行管理，創建現代化的控制機制，維護各方面工作之間的關系，營造良好的發展環境與氛圍，確保自身工作效果。

由此可見，在企業資金管理中，內部控制工作較為重要，相關部門制定完善的管理方案，樹立正確的工作觀念，創新傳統的工作形式，協調各方面工作之間的關系，達到預期管理目的。

3.企業內控措施

3.1改善企業內部環境

環境能夠影響人或其他事物，企業在發展中也不例外，在企業資金管理過程中，良好的環境給人一種積極向上的感覺，因此，企業內部控制環境的建設與企業的發展水平密切相關。隨著我國社會經濟的快速發展，在企業資金管理過程中，企業內部控制作為最重要且首要的工作內容，同時企業內部控制工作中最重要的環境就是建設并完善企業內部環境。首先應該從企業內部控制當前所存在問題，以及內在規律作為切入點，根據這個切入點，確定企業內部控制環境的特征。然后，在建設企業內部環境過程中，必須要堅持以人為本，尊重企業員工。其次，還要建立合理、科學、有效的內部控制制度，提高企業內部管理質量，增強企業內部員工的綜合素質，以一種認真、負責、誠信、協作、全力以赴的精神積極工作。除此之外，也可以以現在的實際工作為基礎，建設符合企業自身發展的內部控制制度。

3.2建設高素質人才隊伍

為了保證資金風險管理中內部控制工作水平，需要全面提升工作人員的專業素養與業務水平，建設高素質人才隊伍，對其進行全面的培養。首先，需聘用專業素質較高且具備豐富工作經驗的優秀人才，使其在自身工作中養成良好習慣，提升其工作效率。其次，要對工作人員進行階段性的培訓，制定完善的專業知識與先進技能的培訓機制，使得工作人員掌握先進的工作知識，提升其業務水平。最后，在實際發展中，還要創建現代化管理機制，提升各方面工作效果。

3.3制定完善的風險評估方案

在對企業資金進行管理的過程中，需制定完善的風險評估方案，及時發現其中存在的問題，采取有效措施進行整改，根據實際情況進行監督評估，創建完善的管理機制。首先，相關管理部門需建立現代化的風險評估體系，完善內部控制機制，保證各方面工作效果。在此期間，需樹立正確觀念，能夠在未來發展的過程中，形成良好的風險預警系統，逐漸提升其工作效果。其次，在風險防范期間，還要制定自我評估方案，要求資產管理部門對資產進行評估，以便于提升內部監督管理效果。

3.4促進信息數據的溝通

企業內部管理部門需要重點關注信息數據的溝通與交流，創建現代化的內控機制，能夠在實際發展中合理使用監督管理模式，建立現代化信息傳遞機制，保證各方面工作可靠性與有效性。同時，在激烈競爭的市場環境中，還要促進信息之間的傳遞，以便于及時發現資金管理風險問題，采取合理的方式應對問題。

4.結語

綜上所述，企業資金管理是企業財務管理的重點，在市場經濟環境中，企業必須要根據當前企業發展過程中存在的問題，對企業的內部控制工作進行重視，解決各項實際問題，提高企業對市場風險的應對能力，盡量減少企業的資金風險。

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