關(guān)于民營(yíng)企業(yè)人員涉經(jīng)濟(jì)犯罪情況的調(diào)研報(bào)告

關(guān)鍵詞 民營(yíng)企業(yè) 經(jīng)濟(jì)犯罪 對(duì)策建議

作者簡(jiǎn)介：趙光東，河南省蘭考縣人民檢察院。

中圖分類號(hào)：D924.3? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A? ? ?? ? ? ? ? ? ? ? DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2020.09.053

2018年以來，某縣人民檢察院共辦理本地民營(yíng)企業(yè)人員（檢察機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)報(bào)表為“非國(guó)有企事業(yè)人員”） 涉經(jīng)濟(jì)犯罪共計(jì)42件。其中辦理民營(yíng)企業(yè)人員涉刑法第三章破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)罪37件，已辦結(jié)13件，涉及罪名11個(gè)。辦理民營(yíng)企業(yè)人員涉第六章第六節(jié)破壞環(huán)境資源保護(hù)罪5件，均為非法占用農(nóng)用地案，已辦結(jié)3件。

一、 該類案件主要特征

（一）涉及罪名相對(duì)集中

民營(yíng)企業(yè)人員涉刑法第三章破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)罪罪名有11個(gè)，主要集中在非法吸收公眾存款案和生產(chǎn)、銷售有毒有害食品2個(gè)罪名上。前者發(fā)生案件占總案件的24.3%，具有涉案人數(shù)眾多，審查起訴期限長(zhǎng)，退回補(bǔ)充偵查比例高，辦案周期長(zhǎng)，資金兌付償還率低，群眾滿意率低，上訪壓力大等特點(diǎn)。后者占比32.4%，具有線索發(fā)現(xiàn)困難，危害結(jié)果一般比較隱蔽的特點(diǎn)。民營(yíng)企業(yè)人員涉第六章第六節(jié)破壞環(huán)境資源保護(hù)罪則是集中體現(xiàn)在非法占用農(nóng)用耕地1個(gè)罪名上。整體來看，民營(yíng)企業(yè)人員涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪罪名相對(duì)較為集中。

（二）適用取保候?qū)弿?qiáng)制措施和判處罰金刑罰較多

民營(yíng)企業(yè)人員涉刑法第三章破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)罪37件中，適用取保侯審強(qiáng)制措施22件，占比59.4%，將近六成。在已辦結(jié)的13件案件中，適用取保侯審強(qiáng)制措施6件，占比46.1%。并處罰金8件，占比61.5%。民營(yíng)企業(yè)人員涉第六章第六節(jié)破壞環(huán)境資源保護(hù)罪5件中，適用取保侯審強(qiáng)制措施4件，占比80%。已辦結(jié)的3件中，并處罰金1件，占比33.3%。

（三）部分案件處罰較輕，司法保護(hù)傾向明顯

已辦結(jié)的民營(yíng)企業(yè)人員涉刑法第三章破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)罪的13件中，判處適用緩刑3件，占比23%，案件撤回3件，占比23%，二者共計(jì)占比46%。已辦結(jié)的民營(yíng)企業(yè)人員涉第六章第六節(jié)破壞環(huán)境資源保護(hù)罪3件中，判處適用緩刑1件，作出不起訴決定2件，二者共計(jì)占比100%。如辦理的郭某某非法占用農(nóng)用地案，2015年，郭某某在沒有辦理任何用地手續(xù)的情況下占用農(nóng)用地開辦駕校，通過適用取保候?qū)弿?qiáng)制措施和認(rèn)罪認(rèn)罰從寬，于2019年7月被以非法占有農(nóng)用耕地罪判處有期徒刑8個(gè)月，緩刑1年，并處罰金5000元。2020年，郭某某又因在沒有辦理任何用地手續(xù)的情況下占用農(nóng)用地開辦駕校，被以非法占用農(nóng)用耕地罪立案，案件正在辦理中。

（四）部分案件具有一定關(guān)聯(lián)性

一是涉案人員系出同一公司。以9件非法吸收公眾存款案為例，涉案人員均系某融資公司的員工。在公司擴(kuò)張發(fā)展融資期間，均是以項(xiàng)目需要資金、利息分紅高為誘餌，面向社會(huì)不特定人員非法吸收公眾存款，最后結(jié)果就是案件性質(zhì)相同，案件數(shù)量增加，案件危害加大。二是一案觸犯兩個(gè)或者兩個(gè)以上罪名。如王某某等8人串通投標(biāo)、非國(guó)家工作人員受賄案件中，部分人員既犯了串通投標(biāo)罪，又犯了非國(guó)家工作人員受賄罪。三是系黑社會(huì)性質(zhì)犯罪的一環(huán)。如辦理的張某某、車某某虛開增值稅專用發(fā)票案，表面看是民營(yíng)企業(yè)人員虛開增值稅專用發(fā)票，用于騙取國(guó)家退稅及企業(yè)扶持金，實(shí)際上則是為黑社會(huì)性質(zhì)組織犯罪供財(cái)加血，而犯罪嫌疑人、被告人有時(shí)只是披上了民營(yíng)企業(yè)人員的合法外衣。

（五）以民營(yíng)企業(yè)之名行違法犯罪之實(shí)

2018年以來，某縣人民檢察院辦理此類案件27件，其中，虛開增值稅專用發(fā)票騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票案15件，占比56%，非法吸收公眾存款案11件，占比41%，集資詐騙案1件，均為此種情形。犯罪嫌疑人要么為了吸收公眾存款、集資詐騙成立公司，要么成立公司之后根本沒有實(shí)際貨物交易，專門通過虛開增值稅專用發(fā)票騙取出口退稅、抵扣稅款。此種行為的存在，既損害了被害人的財(cái)產(chǎn)利益，又不利于正常合法經(jīng)營(yíng)的民營(yíng)企業(yè)健康發(fā)展。

二、 涉嫌犯罪原因分析

（一）逐利心理作祟

君子愛財(cái)，取之有道。一旦越軌出線，就滑入了犯罪的深淵。民營(yíng)企業(yè)人員涉經(jīng)濟(jì)犯罪案件42件中，盡管罪名不盡相同，但通過不法手段獲取金錢行為的實(shí)質(zhì)卻是一致的，只是手段各異，有的是生產(chǎn)、銷售有毒有害食品，有的是串通投標(biāo)，有的是合同詐騙，有的是掩飾隱瞞犯罪所得，有的是非法占用農(nóng)用地，等等，手段不同，但是逐利目標(biāo)一致。

（二）法律意識(shí)淡薄

部分個(gè)體戶在經(jīng)營(yíng)中，出售存在國(guó)家禁止添加的有毒有害物質(zhì)的食品、出售含有禁止添加成分的藥品，認(rèn)為添加含量未給消費(fèi)者造成重大損害，或者是消費(fèi)者主動(dòng)選擇的藥品，加上既無消費(fèi)者反映也缺少相關(guān)監(jiān)管，自認(rèn)為不會(huì)出大問題，抱著僥幸心理繼續(xù)實(shí)施，對(duì)自己的行為明知不應(yīng)該，但不清楚違法情形有多重，將會(huì)受到什么樣的處罰。有的僅僅以為被工商行政部門、市場(chǎng)監(jiān)管部門行政處罰（交罰款）就會(huì)沒事，往往都是被公安機(jī)關(guān)立案后，才知道觸犯了刑法，要承擔(dān)刑事責(zé)任。

（三）市場(chǎng)監(jiān)管存在漏洞

一部分犯罪前期往往披著合法外衣，不出現(xiàn)重大危害結(jié)果之前較難引起關(guān)注，相關(guān)只能部門的監(jiān)管相對(duì)滯后，如非法吸收公眾存款犯罪，前期項(xiàng)目運(yùn)行看似正常，中后期出現(xiàn)資金斷裂、兌付不及時(shí)后問題才浮出水面，而前期和中期的市場(chǎng)監(jiān)管相對(duì)薄弱。一部分犯罪危害結(jié)果短期內(nèi)不會(huì)顯現(xiàn)，加上被害人缺少相關(guān)常識(shí)，或者羞于投訴，導(dǎo)致短時(shí)間內(nèi)部分犯罪行為很是常見。如郭某某銷售有毒、有害食品案，查獲的保健品含有西地那非違法成分，消費(fèi)者投訴的情況少之又少，行業(yè)部門如果不主動(dòng)檢查主動(dòng)鑒定就很難發(fā)現(xiàn)問題。

（四）違反犯罪成本較低

對(duì)民營(yíng)企業(yè)人員涉經(jīng)濟(jì)犯罪處罰一般較輕，震懾力度較小，不能有效防止再犯罪或者警醒他人再?gòu)氖麓祟惙缸铩Ｈ缭诩Y詐騙和非法吸收公眾存款罪名認(rèn)定上，由于相關(guān)證據(jù)固定、調(diào)取存在困難，一般都會(huì)認(rèn)定處罰較輕的非法吸收公眾存款罪，且對(duì)相關(guān)人員判處緩刑較多，并處罰金額度較其收益可能偏低，處罰力度偏輕。

三、預(yù)防犯罪的對(duì)策建議

在國(guó)家經(jīng)濟(jì)下行壓力加大的情況下，保護(hù)民營(yíng)企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)家合法權(quán)益，為民營(yíng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展保駕護(hù)航，是檢察機(jī)關(guān)義不容辭的政治責(zé)任和法律責(zé)任。近年來，檢察機(jī)關(guān)在平等保護(hù)民營(yíng)企業(yè)和企業(yè)家合法權(quán)益上做出了不少努力，對(duì)可捕可不捕的不捕，可訴可不訴的不訴，能判處緩刑的堅(jiān)決提出量刑建議。但是這并不代表對(duì)違法犯罪視而不見、甚至縱容。維護(hù)市場(chǎng)主體合法權(quán)益、維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益、維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)安全平穩(wěn)運(yùn)營(yíng)同樣重要。

（一）充分發(fā)揮法律監(jiān)督職能

一是依法法平等保護(hù)民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益，準(zhǔn)確把握法律政策界限。二是加強(qiáng)羈押必要性審查，堅(jiān)持依法護(hù)航民營(yíng)企業(yè)健康發(fā)展。如辦理的張某某虛開增值稅專用發(fā)票、抵扣稅款發(fā)票案，對(duì)在押的某企業(yè)負(fù)責(zé)人張某某，主動(dòng)開展羈押必要性審查，依法變更強(qiáng)制措施，并在其認(rèn)罪悔罪、積極退賠后作不起訴處理，使張某某卸下思想包袱，繼續(xù)安心經(jīng)營(yíng)企業(yè)。三是加強(qiáng)對(duì)相關(guān)案件刑事執(zhí)行監(jiān)督，確保處罰執(zhí)行到位，防止因執(zhí)行不到位使犯罪人員產(chǎn)生拖延心理、僥幸心理，認(rèn)為即使審判了也不會(huì)真正傷筋動(dòng)骨，持無所謂態(tài)度。四是用好檢察建議。認(rèn)真總結(jié)辦案中發(fā)現(xiàn)的民營(yíng)企業(yè)人員涉經(jīng)濟(jì)犯罪原因，有針對(duì)性地提出檢察建議，督促相關(guān)行業(yè)部門加強(qiáng)規(guī)范執(zhí)法、正確履職、依法行政，加強(qiáng)重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)領(lǐng)域治理，從源頭上鏟除違法犯罪行為滋生土壤。

（二）強(qiáng)化協(xié)作配合提高打擊力度

加強(qiáng)與行業(yè)監(jiān)管部門協(xié)作，進(jìn)一步用好“兩法銜接”平臺(tái)，通過調(diào)閱行政處罰卷宗、走訪民營(yíng)企業(yè)等方式，拓展案件線索來源，贏得獲取刑事取證最佳時(shí)機(jī)。鑒于目前對(duì)民營(yíng)企業(yè)人員涉經(jīng)濟(jì)犯罪一般處罰較輕，打擊力度不夠大，犯罪成本較低的情況，公檢法三家還要嚴(yán)格按照法律法規(guī)，強(qiáng)化對(duì)案件的定性和認(rèn)識(shí)，明確打擊目標(biāo)和打擊強(qiáng)度，確保在合法范圍內(nèi)既有效打擊犯罪，又能推動(dòng)企業(yè)正常發(fā)展運(yùn)營(yíng)，不出現(xiàn)“案子結(jié)了、企業(yè)垮了”的問題，助力經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)定和諧發(fā)展。

（三）加強(qiáng)法治宣傳提升防范意識(shí)

運(yùn)用“人工+智能”方式強(qiáng)化線上線下法治宣傳，提升民營(yíng)企業(yè)人員法治觀念和法律意識(shí)。一方面，引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)人員自覺遵守企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)法律法規(guī)，遠(yuǎn)離各類涉經(jīng)濟(jì)犯罪，維護(hù)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序，維護(hù)自身職業(yè)前途，不做“犯罪者”。另一方面，引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)人員正確認(rèn)識(shí)涉經(jīng)濟(jì)犯罪的種種表現(xiàn)，幫助識(shí)清一些行為背后的違法實(shí)質(zhì)，避免成為“受害者”。

（四）建立綜合治理工作模式

民營(yíng)企業(yè)是國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，加強(qiáng)對(duì)民營(yíng)企業(yè)人員涉經(jīng)濟(jì)犯罪治理，不僅有利于保護(hù)涉案人員所在企業(yè)自身的健康發(fā)展，而且也為整個(gè)民營(yíng)企業(yè)健康發(fā)展廓清空間。鑒于民營(yíng)企業(yè)人員涉經(jīng)濟(jì)犯罪涉及罪名較多，部分犯罪社會(huì)危害性較大，對(duì)此進(jìn)行打擊是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要公安、司法、金融、市場(chǎng)監(jiān)督管理等部門合力參與，建立由黨委政府牽頭的綜合治理工作模式，堵塞各個(gè)環(huán)節(jié)存在的漏洞，才能起到“標(biāo)本兼治”的效果。