創新路上砥礪前行

云南電網公司審計工作與時俱進，充分發揮監

督與服務職能，在開拓中前進、在前進中開拓，在規范中求創先、在變革中求創新，近年來全力開創云南電網公司內部審計科學發展新局面，為實現公司戰略目標做出了貢獻。

統籌內部審計資源

整合資源，完成內審體系調整。主動適應審計監督形勢變化，深入分析公司審計工作現狀，研究制定“管理集中、資源統籌、上審下、交叉審”的內審組織架構調整方案，將分散于縣級單位的零散審計人員集中到地市級，強化資源整合和統一管理，充實審計核心力量，為推動內審轉型發展奠定基礎。

強化審計規范化、標準化建設。全面梳理12類審計業務流程，按照14個業務模塊歸納審計關鍵控制點、審計方法和法規制度依據等；根據審計業務類型，編制標準化的工作底稿、審計方案、審計報告等作業表單，形成一套具有公司特點并切實有效的《審計作業標準》和《審計業務指導書》，并通過信息系統加以固化應用，促進審計質量和效率提高。

狠抓審計隊伍建設和素質提升。一是優化專業結構，充實內審力量。通過公開招聘，選拔工程、營銷等專業人員充實審計系統，通過資源整合集中，一二級單位審計隊伍從66人擴充到135人，壯大了內審力量。二是加強培訓。編制審計人員標準化培訓大綱及教案，針對新老審計人員分類別、分層次開展培訓。

三年間，共舉辦培訓班6期，培訓434人次，有效促進了人員素質和業務水平提升。通過組織“大審計”項目交流、調配審計人員，在實操中培訓、鍛煉審計人員，促進交流、開闊視野。

嚴格審計整改閉環管控

健全機制夯實組織保障。逐步建立完善了問題整改移交機制、整改問責機制、問題通報機制以及審計整改驗收機制等，不斷夯實整改組織保障，保證審計整改工作落到實處。

邊審邊改提高整改效率。三年間，公司共接受審計署和南方電網公司組織的28項審計，與審計組主動溝通，積極配合，并組織各部門各單位邊審邊改、立行立改，有效促進了審計成果的及時轉化。

績效考核保障整改成效。制定公司《審計工作考核實施細則》，納入各單位組織績效考核，對整改機制不健全、整改不到位的情況作為工作質量事件加以考核，有力保障了審計問題的落實及審計整改的成效。

嚴肅責任追究倒逼責任落實。不斷加大審計監督問責力度，建立審計問責追究機制。2016年分別制定公司《經營管理問責業務指導書》《審計業務監督問責業務指導書》，將業務部門自我監督、審計監督與責任追究機制有機結合，通過問責倒逼業務規范和問題整改，有效促進責任部門、單位落實整改主體責任，審計部門履行監督責任，依法合規意識逐步在各環節樹立。

三年間，通過組織審計整改，規范、做實固定資產投資，堵塞資金流失縫隙，提高企業經濟效益，有效促進經營管理規范和內控體系完善，公司整體依法經營能力和管理水平得到有效提升。

全面應用審計信息系統

用好“兩個系統，一個平臺”。應用“審計管理信息系統”“現場作業系統”實現審計底稿錄入現場化、取證表反饋流程電子化、審計整改管理和審計檔案電子化，構建起內部審計工作成果分析和運用的數據支撐平臺；運用審計綜合服務信息網實時發布審計信息，共享前沿資訊，成為內部審計人員的學習交流平臺。

按照南方電網公司的統一部署，在公司所屬單位推廣應用財務在線審計系統，采集公司2012年至2016年財務備份數據，并在部分審計項目中運用財務在線審計系統對被審計單位進行數據分析和疑點查找，有效提高審計工作效率。

三年間，應用審計管理信息系統錄入業務數據22萬余條，應用現場作業系統錄入審計日志24650份，取證表16706份，審計總結1978份，通過審計綜合服務信息網發布信息1427條。連續三年在南方電網公司審計信息化、實用化考評中名列前茅。

實行模塊化、片區化管理

橫向劃分工程、經營與綜合管理三個業務模塊，對各單位審計項目進行專業化管理，促進項目質量提升；縱向實行片區負責制，將公司所屬中心、單位劃分為6個片區，由審計片區負責人集中監督、指導、協調片區單位審計工作，通過片區規范促進全局規范。

聯合專業部門開展審計和整改幫扶。加強與專業部門的合作，聯合開展大修技改工程管理、營銷管理、成本費用管理等專項審計，服務各職能部門專業管理，對突出及個性問題開展審計整改現場幫扶，有效利用各專業優勢促進被審計單位源頭規范和長效整改，形成“上下聯動、齊抓共管”的工作格局。

組織對被審計單位的多元化培訓。公司各專業口組織的培訓中均安排審計人員授課，講解各業務領域中審計常見問題和風險，提高各層級人員合規經營的意識和能力；審計部負責人每年都到各地市單位授課，三年間共對地市級、縣級企業領導人員開展培訓講座12次，促進被審計單位提高認識、加強規范，以培訓交流的方式服務被審計單位。

編制審計案例“教科書”。針對近三年內外部審計發現的“常見病”“老毛病”，精選11個管理領域常審易犯的50個問題，編撰《審計典型案例》，圖文并茂、深入淺出，成為公司第一本與專業業務流程相結合的“審計教科書”，具有較大的警示教育和實踐指導意義。

定期進行問題通報，促進舉一反三。每年初對上一年度公司內外部審計揭示的問題進行梳理，分類整理突出及共性問題，下發問題通報，組織系統各單位實行“跟蹤”“銷號”管理，同時對照開展舉一反三自查整改工作，扎實做好閉環管理，達到以點促面的規范效果。

2012至2017年間，云南電網公司共獲云南省內部審計協會、南方電網公司獎勵31項，中國內部審計協會、中國電力企業聯合會獎勵7項，榮膺2014至2016年度“全國內部審計先進集體”榮譽稱號。