收入保險在產業扶貧利益聯結機制中的優化作用及導入策略

覃夢妮，賈 磊

(1 廣西財經學院經濟與貿易學院，南寧530003；2 上海市農業科學院農業科技信息研究所，上海201403)

覃夢妮，賈磊.收入保險在產業扶貧利益聯結機制中的優化作用及導入策略[J].上海農業學報，2020，36(4)：138-143

為每個貧困地區打造特色農業產業鏈，科學建立精確到人到戶的產業扶貧機制，是實現精準脫貧的重要手段之一。 開展產業扶貧項目，關鍵在于充分發揮以農業龍頭企業為首的新型農業經營主體的生產帶動和產業示范作用，使“小農業”與“大市場”實現有效對接，構建“利益共享，風險共擔”的利益聯結機制，促進貧困戶增收脫貧。

產業扶貧中利益聯結機制的內涵表現為龍頭企業與貧困戶的合作方式以及利益分配規則，主要有合同聯結利益分享機制、合作聯結利益分享機制、股份合作聯結利益分享機制三種[1-3]；在大部分“公司+貧困戶”模式實踐中，公司和農戶之間還只是簡單的買賣關系，收購價格隨行就市，是松散型利益聯結機制[4-5]，原因在于分散的貧困農戶與企業不是對等主體，沒有利益分紅談判的權利[6]，加之龍頭企業自我逐利性過強，無明確的扶貧意識，扶貧的社會責任難以兼顧[7-8]，導致部分龍頭企業對貧困戶的示范帶動不足，加劇貧困戶和農村地區利益邊緣化的風險，脫貧效果可持續性差[9]。 因此，應構建多元主體利益聯結機制，優先考慮貧困戶的利益，將政策層面的扶貧資金變成貧困戶入股股金，保底分紅，保底收購，減少風險[10-11]。

現有關于利益聯結機制的研究，多著眼于龍頭企業和貧困戶之間的利益分配關系，鮮有針對生產經營風險防范和化解問題的探討。 因此，本研究從風險保障的角度出發，嘗試引入新型風險保障機制——收入保險，分析缺少收入保險深度介入的產業扶貧參與者面臨的風險及其對利益聯結機制完善升級的影響，并以此為基礎探討構建兼顧利益獲取與風險分擔的新型利益聯結機制，以期促進扶貧產業的發展壯大。

1 收入保險介入產業扶貧利益聯結機制的意義

農業保險是現代風險管理的基本手段，是農業支持保護政策體系和農村金融體系的重要組成部分，是經濟的“助推器”和社會的“穩定器”。 我國現有農業保險多為產量保險，缺少對農產品價格波動風險的管理，對產業扶貧中貧困戶和龍頭企業預期收入的保障作用不明顯。 因此，為徹底釋放利益聯結機制的風險保障和經濟補償作用，需要引入新型收入保險。

1.1 收入保險的概念

收入保險是以投保人的收入為保險標的的新型農業保險，能同時保障減產和跌價風險，有效緩解因災損失、解決“增產不增收”問題。 作為現代收入穩定政策和農產品價格風險管理工具的一種，投保人購買收入保險能夠保障收入穩定，促進農業產業化，實現支農性國民收入再分配，為經濟帶來有利的乘數效應[12]。 收入保險適合當前農業產業政策環境，符合小農戶和新型經營主體有效需求，是農業保險創新轉型升級的突破口[13]。 2018 年的中央一號文件提出要“探索開展稻谷、小麥和玉米三大糧食作物完全成本保險和收入保險試點，加快建立多層次農業保險體系”，為收入保險的試點奠定了良好的政策基礎。

1.2 收入保險作為風險管理手段的優勢

第一，收入保險保障的目標收入是“max(計劃保障價格或收獲價格) ×保障產量×保障水平”，當中的計劃保障價格是基于期貨價格、歷史市場價格、預期市場價格計算而得，所保障的產量是根據長期歷史收獲數據設定[14]。 由于農產品市場接近于競爭市場，數量眾多的買家和賣家經由公開討價還價所形成的市場價格，具有客觀性、普遍性和廣泛接受性，期貨合約的買賣也是通過集中競價的方式達成，期貨價格具有預期性、連續性、公開性和權威性等特點，因此目標收入設定科學合理，符合實際。

第二，相比于產量保險，收入保險直接針對投保人收入減少的部分進行賠償，與農戶的生產目標函數具有一致性；保障方式多樣，保險對象可以是作物、牲畜家禽、家庭農場或整個農村區域，可以滿足生產規模、經營結構不同的地區和農戶的需求；在費率厘定、保險金計算上采用的是收獲期的市場價格、期貨價格、稅單、區域產量等公開、可靠、透明度高的數據，能有效避免道德風險和逆向選擇；對投保人要求較低，無論從事哪種類型的生產經營活動，無論從業年限的長短，均可投保。

第三，收入保險精算科學合理且適用性廣。 在我國貧困地區開展收入保險，首先可以拓展現有農業保險補償功能，提升產業風險防控能力，推動貧困戶和龍頭企業的關注點由產量增加向質量提升轉變。其次，扶貧產業多開展特色種養，特色農產品市場價格受政策影響較小，產量和價格間的負相關關系較為顯著，適合于作為收入保險的保險標的。 最后，貧困戶和農業企業在產業扶貧中的生產經營行為較為謹慎，對扶貧政策的執行力不夠，若預期收入得到保障，則能大大提高其積極性，并根據保險公司提供的市場信息，建立起科學高效的農業產業化經營模式，開展多元化種養和多角化經營，無需擔心因減產跌價、保存不當、銷路不暢造成經營損失。

2 收入保險的缺位影響產業扶貧利益聯結機制的完善

2.1 風險統籌問題

目前，現有的利益聯結模式中尚未包含產業風險轉移和保障機制，使貧困戶和龍頭企業暴露在自然、市場、制度等多重風險之下。 風險的存在影響二者產業扶貧的參與行為和合作程度，阻礙利益聯結機制的完善。

首先，貧困戶不僅要面對嚴重的貧困問題，還要應付收入不斷波動的局面。 貧困戶的大部分收入來自于傳統種養活動，貧困地區生產條件落后，氣候的變化和自然災害的發生都會使農產品發生減產，降低貧困戶收入，加之農產品市場價格的波動也會影響農業生產的利潤，貧困戶的收入處于在一個不穩定的狀態。 貧困戶因地理位置、種養品種和信息技術的限制，鮮少獲得農業保險的保障，也因缺乏儲蓄和信貸交易，很難通過事后機制化解收入波動風險。 貧困戶作為理性經濟人，將實現自身利益最優化作為生產決策的依據，具有強烈的風險厭惡傾向，在收入得不到有效保障的前提下，傾向于選擇維持原有的生產模式而非主動采取新的種養方式或接受新的生產管理技術來提高收入，即貧困戶會選擇犧牲部分收入以確保得到一個風險較低但穩定的收入流，注重短期利益[15]。 其次，受到貧困地區資源稟賦、配套技術、人才和資金等要素的限制，產業催生難度大，龍頭企業面臨著項目起步困難的問題；產業扶貧的落地，往往需要企業向貧困戶提供種苗、農資和技術指導；待扶貧產業真正運行起來后，受自然條件、管理過程、加工技術和經營理念的影響，企業要面臨“農產品怎么賣”、“賣給誰”、“遭遇跌價虧損怎么辦”等一系列的難題，加上自然災害和農產品市場價格波動對產品原料的穩定供給造成威脅，企業背負著諸多市場風險和經營風險。 現有農業保險尚未開發有針對龍頭企業的險種，政府及有關部門也未提供風險指導和化解機制。再者，企業參與產業扶貧，除了負擔起帶動貧困戶脫貧的社會責任，還要思考如何在經營中獲利，責任和利潤難以平衡導致企業參與意愿不高、參與程度低，與貧困戶的合作模式多為訂單式，交易雙方為簡單的一次性買賣關系，利益聯結關系脆弱。

2.2 收益分配問題

扶貧產業在生成初期，貧困戶收益來自于向龍頭企業直接銷售初級農產品，龍頭企業則是將農產品簡單加工后獲取銷售收益。 受時間、交通、資金等限制，扶貧產業缺少農產品的精深加工環節，粗短的產業鏈不能有效提高農產品附加價值，產業經濟效益有限且需要在農戶和龍頭企業之間分配。 若發生自然災害，農產品產量減少，貧困戶收入降低，將波及下一期的生產投入；缺少足質足量的農產品原料，企業不能順利開展加工銷售，營業利潤也受到影響。 同時，在松散型利益聯結機制之下，數量眾多的貧困戶作為分散的農產品供應者，在談判中處于從屬地位，當農場品市場價格較低時，收入會因龍頭企業壓價而減少；反之，當農產品市場價格提高，貧困戶可能會采取違約的方式以獲取更好的賣價。 另外，由于貧困地區產業發展層次較低，龍頭企業普遍發育不足，收入的不穩定抑制了企業向貧困戶進行“二次分配”的動力，甚至會出現企業瓜分有限的產業利益以保全自身經營穩定的現象。 由此可見，在缺乏收入保險的情況下，預期收入減少的風險會在龍頭企業和貧困戶之間轉移，始終使交易的一方受損。

因此，在缺乏收入保障措施的情況下，預期收入波動導致產業扶貧的交易雙方對合作均采取消極態度，即以犧牲合作共贏為代價來確保短期微薄利益的獲取，導致利益聯結機制始終維持在松散水平上，阻礙其向高級形式的轉變。

3 收入保險推動產業扶貧利益聯結機制的完善

收入保險既能化解生產經營風險，又能解決產業扶貧中“此消彼長”的利益分配問題，促進交易雙方收益的同向增長，實現帕累托改進，為產業扶貧參與者創造出良好的合作環境，促進利益聯結機制向高級形式升級。

第一，收入保險是以貧困戶和龍頭企業的收入為保險標的，向一切風險導致的收入波動提供直接的經濟補償，可正確預期貧困戶和企業將來產生的收益(圖1)。 在每個生產經營周期內都保持穩定的預期收入既能明確利益聯結機制中投入與產出的關系，有助于撬動財政和社會資金支持農業企業拓展業務，釋放貧困戶的資產潛能，又能避免因自然風險或市場風險導致資金波動進而影響產供銷環節，維持產業化經營系統有條不紊的運行。 貧困戶和龍頭企業可憑借收入預期科學制定生產經營規劃，采用新的種養加工技術和營銷手段，進一步提高貧困地區的整體生產力和生產積極性，推動企業銷售規模和貧困戶收入水平同步增長。 收入保險對產業扶貧參與者提供最直接的經濟激勵作用，在解決貧困戶因災致貧、因災返貧問題的基礎上，推動“龍頭企業+貧困戶”利益聯結方式向高級合作方向發展。

第二，收入保險可以規范貧困戶和龍頭企業之間的利益分配行為，調整利益分配方案并改善利益分配關系(圖2)。 當產量波動造成貧困戶收入減少時，貧困戶可獲得足額的經濟補償，確保下一期再生產的順利開展；當農產品價格波動時，收入保險可向投保人提供市場價格與目標價格的差價補貼，即當市場價格低于訂單(預期)價格，龍頭企業按訂單價格支付給貧困戶，差價損失可由收入保險補償；若市場價格高于訂單(預期)價格，龍頭企業同樣按訂單價格支付給貧困戶，貧困戶的跌價損失可由收入保險補償。 在原有的利益聯結機制下，風險被禁錮在貧困戶和企業之間，一旦出險，必有一方遭受經濟損失。 引入收入保險后，經濟損失的部分將跳出龍頭企業和貧困戶的內部合作范圍，轉移到外部的保險之上，能有效避免交易雙方為規避風險采取違約行為，規范貧困戶和龍頭企業的利益分配約定并維持合作關系的穩定，實現帕累托改進，即“沒有人受損失，有人變得更好”，將二者的合作機制從“利益共享”擴展到“風險共擔，利益共享”范疇，最終促進利益聯結機制的升級和完善。

第三，收入保險可提升金融資源配置效能。 近年來，為幫助貧困地區獲得信貸發展資金，各地先后推出惠農貸款、婦女小額擔保貸款等一批新型金融產品，也實施貸款貼息減輕貧困戶和龍頭企業的還息負擔，但是以上措施僅針對“貸款難”問題，未能妥善解決收入波動導致“難還貸”的問題。 政府支持收入保險參與扶貧，是利用金融扶貧政策創造性的為貧困地區提供資金的有效手段。 首先，貧困戶和龍頭企業的投保行為強化了二者的利益聯結和分享機制，提高了產業組織化程度，使產業預期收入更加明確，在一定程度上鎖定了貸款人的還款能力，在提升涉農貸款可得性的同時解決了“難還貸”問題。 其次，開展收入保險能在較短時間內形成較大數額的保險基金，對金融機構的涉農貸款業務起到強有力的信貸風險保障作用。 最后，政府創造性地將部分財政扶貧資金用于對收入保險的保費補貼上，可發揮風險保障功能和金融增信優勢，撬動信貸資金，減輕貧困戶和龍頭企業的生產經營壓力，助其擴大經營規模并增強產業發展動力。 因此，收入保險參與產業扶貧，可創造出有利于“造血式”產業扶貧的金融環境。 鑒于此，中國人民銀行、保監會和扶貧開發領導小組辦公室先后提出，應在貧困地區積極開展農業保險，健全風險保障網絡，加強和提升保險業助推脫貧攻堅能力，切實履行保險機構扶貧開發社會責任，助力“十三五”扶貧開發工作目標如期實現。

4 構建扶貧產業收入保險架構

為設計并推廣適合于中國貧困地區的收入保險，促進利益聯結機制向“利益共享、風險共擔”的高級形式轉變，發揮出完整的利益聯結鏈在風險保障、利益分配和信貸增信等方面的多重功能，可從以下幾方面入手。

4.1 因地制宜設計新型收入保險

與傳統產量保險相比，收入保險的保險精算過程更加復雜，保險機構需在搜集完整的產量歷史數據、價格歷史數據、自然災害數據的基礎上，對期貨價格進行追蹤，預期市場價格的走向，計算出科學合理的、能被貧困戶和龍頭企業接受的保費和保險金。 產業扶貧中的收入保險險種多樣，不僅有單一農產品保險，還有農場保險、集體保險和區域保險等，需要保險機構通過實地考察，針對不同的區域、不同的生產模式、不同的產業模式，開發設計多樣化的收入保險產品，以調動貧困戶和龍頭企業的生產主動性、積極性，科學合地理制定經營計劃，推動產業發展。 同時，保險機構還可以創新收入保險的產品和服務，讓收入保險的保障范圍從單一種養過程、粗加工階段和傳統營銷環節，擴展到開發新品種、應用新技術、開拓新市場和創新營銷方式上，盡可能提高農產品附加價值，增加貧困戶和龍頭企業的利潤，還可以和社會保障有機結合，向貧困戶和龍頭企業職工提供跟農業生產經營相關的人身意外險、失業保險等。 此外，保險機構通過收入保險還能實時監控貧困戶和龍頭企業的經營行為，代替政府對扶貧資金的使用情況進行監管，確保扶貧資金使用的安全有效。

4.2 完善農業保險保障體系

首先，政府應將收入保險作為產業扶貧的一個政策工具，促進傳統產量保險向新型收入保險轉型。在實際推廣運用中，應充分利用WTO 的“綠箱”政策，給予收入保險保費支持。 相對于傳統產量保險，收入保險的保險金額度更高。 因此，中央財政應進一步擴大對收入保險保費的補貼規模和補貼范圍，向貧困地區提供專項支持，將部分扶貧資金用于保費補貼上，減輕或取消貧困地區地方財政的配套壓力，降低龍頭企業自繳保費比例，免除貧困戶繳納保費的責任，鼓勵龍頭企業組織帶動貧困戶投保，提高收入保險投保率。 其次，應把收入保險政策與扶貧政策、產業政策聯動，共同寫入各級政府脫貧攻堅的工作方案里，推動保險機構與扶貧辦、財政局等部門合作，擴大專項扶貧資金的使用范圍，利用保險機構的商業運作整合扶貧資金，監管資金使用過程，評價資金使用效果，優化資金配置效率，放大產業扶貧效應。 最后，地方政府應設立風險補償基金，與保險機構合作建立起巨災風險共擔機制，并向保險機構提供減免稅收、營業費用補貼等支持，提高保險機構的經營意愿和經營穩定性，促進保險機構積極主動地進行收入保險產品和服務的創新，通過政企合作進一步完善農業支持保護體系。

4.3 加強收入保險的基層宣傳工作

在貧困地區，長期以來農業保險缺位的現象使得貧困戶對農業保險保障機制十分陌生。 因此，在推廣新型收入保險之前，需廣泛普及收入保險的基礎知識，開展保險扶貧政策宣傳，增進貧困戶和龍頭企業對收入保險的了解，提高投保人的風險意識和保險意識，逐步培養貧困地區的保險消費習慣，徹底摒除受災后“等、靠、要”的思想依賴，從主動規避風險做起，激發貧困戶和龍頭企業積極合作、共擔風險、共同獲益的進取心，實現從松散型合作向緊密型合作的轉型，以促進扶貧產業的有序發展。 另外，還應針對駐村干部和保險機構基層工作人員，分別開展保險知識與扶貧工作的培訓，促進政府和保險機構在扶貧工作上的配合，共同搭建基層收入保險服務平臺，通過此平臺搜集貧困戶和龍頭企業生產經營方面的信息，以供政府部門和金融部門參考，有序指導扶貧產業活動并規范“龍頭企業+農戶”的合作關系，延伸金融服務鏈條，提高貧困瞄準精度，還可根據當地生產風險及經營行為的變化，持續優化收入保險產品服務，使之更符合貧困戶和龍頭企業對風險保障和收入保障的需求，共同促進扶貧產業的發展壯大。

5 結論與展望

收入保險憑借全面的風險保障、足額的損失賠償和可有效提升金融資源配置效能等特點，成為推動貧困地區現有松散型利益聯結機制向高級緊密合作方式轉變的有效工具，能實現“利益共享、風險共擔”的扶貧戰略聯盟目標，是切實提高產業效益、推動扶貧產業往現代農業產業化經營模式轉變的重要手段。因此，政府相關部門應重視保險扶貧手段，聯合保險機構設計和實施收入保險，加大政策扶持力度，安排專項資金支持，助推扶貧產業健康發展，早日實現貧困地區脫貧致富。