財政支出對地方創新影響的實證分析

劉紹航

摘 要：我國一直非常重視科技創新工作，多年來在財政層面給予了大量的支持。可見國家對于科技創新工作的扶持力度。然而，財政政策的執行是一個復雜的過程，在執行過程中通常會產生“雙刃劍”的效果，對科技創新工作同時產生激勵效應與擠出效應。本文主要通過對2009—2017年，我國31個省市的科技創新情況及財政投入情況進行實證分析，得出各省市財政科技支出對科技創新所發揮的效用，并在此基礎上針對我國財政科技支出方向提出有關建議。

關鍵詞：科技創新? 財政支出? 激勵效應? 擠出效應? 綜合評價指標

中圖分類號：F273.1 文獻標識碼：A 文章編號：2096-0298（2020）08（a）--03

黨的十九大報告中指出，創新是引領經濟發展的第一動力。在我國經濟發展由高速增長轉變為高質量發展的關鍵階段，更需要科技創新工作發揮出關鍵的引領作用。我國非常重視科技創新工作，在財政層面給予了大力的支持和投入。

2009—2017年，我國的財政科技支出由2129.21億元增長至7266.98億元，9年來增長了將近3倍多，彰顯出國家對于科技事業發展的支持與鼓勵。財政經費的投入，一方面可以減少企業進行科技研發所承擔的風險，提升企業研發的積極性，另一方面，財政資金的投入也會產生一定的擠出效應，可能會推高科技創新材料費用，增加科技創新的成本，減少企業自身投資研發的積極性。而且財政資金的投入具有一定的導向性作用，會帶來科技行業發展的不均衡以及科技人才的流動，很可能會進一步加大各地區之間科技發展水平的差距，使得本就處于科技發展劣勢的地區，科技人才更加緊缺。

因此，財政科技支出對于各省份的科技創新工作是否起到了應有的促進作用？是否加劇了省份間科技發展水平的不均衡程度，是非常值得研究和探討的問題。

1 文獻綜述

關于財政科技支出對科技創新的影響，國內學者已經進行了多方面的研究。馬海濤、蔡楊、郝曉婧（2019）通過匹配中國 285 個城市與工業企業數據，探討了財政科技支出對企業創新產出及創新效率的影響效應與作用機制，結果顯示財政科技支出能夠正向促進企業的創新產出和創新效率，但因企業特征的不同而有所差異;曹坤、周學仁、王軼（2016）提出財政性物質資本投入以及財政性人力資本投入能夠顯著地促進技術創新，但財政性創新活動協調投入對技術創新并沒有產生理論上應有的促進作用。張娜（2018）通過DEA模型得出財政科技投入促進高新技術產業技術創新效率較低，且不同地區區別較大。縱觀各位學者的研究結果，大多認為財政投入對于科技發展有一定的促進作用，但是促進作用因地區間具體情況不同而存在差異。本文將在上述研究基礎上，通過對2009—2017年，31個省級面板的數據進行實證分析，觀察財政科技投入對東、中、西、東北部這四個區域的差別影響。

2 財政科技支出與科技創新間關系的理論依據

2.1 激勵效應

一項科技創新工作的成功，一般都需要經過數年甚至于幾十年的研究與試驗，這其中投入的物質資本、人力資本，都需要大量的資金支持。而在真正研發成功之后，還需要面對市場的考驗，比如產品能否順利投向市場，投入市場之后，知識產權能否得到有效保護，避免被其他廠商山寨和模仿。這種巨大的前期投入以及未知的風險，讓很多企業特別是資金不充裕的企業，對科技創新工作望而卻步。而財政資金的補貼和投入，在一定程度上減少了企業自身承擔的風險，形成了風險共擔機制，提升了企業進行科技創新的積極性，起到了一定的激勵作用。

2.2 擠出效應

很多學者論證財政資金對于科技創新的效應并非一定為正，其存在著一定的擠出效應。比如財政資金的投入，會拉高科技研發工作的各項成本，減少企業自行研發投入的積極性，產生一定的擠出效應，而且政府補貼的績效往往低于企業自身研發投入的績效。財政資金的投入還會進一步拉大各地區間科技發展以及人才資源的不平衡，讓本就處于劣勢地區的科技創新工作更加困難。

2.3 尋租理論

尋租理論最初起源于戈登·圖洛克的一篇論文《關稅、壟斷和偷竊的福利成本》。而后諾貝爾經濟學獎得主詹姆斯·布坎南對其進行了深入詳細的論述。簡單來說，即政府介入市場之后，會運用權力配置資源，從而妨礙了市場競爭的作用，給少數有特權的企業創造了取得超額收入的機會。這種超額收入就稱之為“租”。企業為了獲得這種超額收入，就會去尋求這種租金，此過程就稱之為尋租。尋租的過程中可能會滋生腐敗，進而導致資源配置的扭曲，近些年也有一些企業通過非法手段，騙取國家科技補貼，使得財政資金的投入未能發揮應有的績效，造成了資源的浪費。

2.4 財政科技支出的導向作用

在自由競爭的條件下，各個行業會在競爭中自然產生優勝劣汰的效果，保留先進的、合理的，能夠適應市場需求優勢產業，而淘汰一些落后的，不能適應市場需求的夕陽產業。財政經費的投入，會帶有一定的導向作用，引導產業向有財政科技補貼的方向研究和發展，而忽略了市場的真正需求，造成了財政資金浪費的同時也導致行業資源配置失衡。

3 實證分析

3.1 變量的選取

（1）被解釋變量的選取：本文研究財政科技支出對各省市科技創新水平的影響，故被解釋變量定義為：各省市的科技創新水平。如何通過數據衡量一個省市的科技創新水平，國內學者有著不同的方法。有些學者通過各省市的專利申請數量或授權數量進行衡量，有些學者將論文數量、專利申請數量等多個指標進行標準化處理后得到綜合評價指標進行衡量。本文采取第二種方法，將各省市每年被引用的論文數量、專利授權數量以及技術合同額三項指標，合成綜合評價評價指標，作為本文的被解釋變量。

（2）解釋變量的選取：主要研究財政科技支出對各省市科技創新的影響，核心解釋變量選擇為財政科技支出金額。考慮到影響一個省市科技發展狀況主要有人才和資金兩大方面，在資金方面，除去財政科技投入之外，各單位自身投入的研發經費與人力資本也與科技創新直接相關，故選取企業的R&D經費投入、R&D人員全時當量同時作為解釋變量。

3.2 數據來源

本文數據來源于中國科技統計年鑒、中國統計年鑒。

3.3 數據的平減與標準化

文中變量涉及2009—2017年技術合同成交金額、財政科技支出額、R&D經費投入額等數據，以2009年為基期，根據歷年居民消費價格指數對上述變量進行了平減。平減后，對技術合同成交額、被引用論文數量、專利授權數量進行標準化后，采用熵值法計算出各省市科技發展的綜合效率值。

3.4 模型的設定

本文選用固定效應變系數面板模型進行回歸分析，模型基本形式如下：

其中， Y表示各省市科技創新水平綜合評價指標; G表示財政科技支出，選用中國國家統計年鑒中歷年財政科技支出金額數據; rd表示企業R&D研發經費的投入，選用中國科技統計年鑒中R&D經費減去財政投入部分的金額數據; rp表示人力資本投入，選用中國科技統計年鑒R&D人員全時當量為數據，估計結果見表1。

從表1的數據中可以看出，財政科技支出對于大部分省市都具有顯著的正影響。尤其對于西部及東北部地區影響較大，西部和東北部經濟基礎相對薄弱，科技人才相對較少，更需要財政科技投入的引導和幫助，加強科技創新設施建設，招攬人才，引導投資，將大力促進這兩個區域的科技創新水平。

3.5 穩健性檢驗

為了保證估計結果的可靠性，本文對被解釋變量進行替換，以專利申請數、技術合同成交額、被引用的論文數合成綜合效率值作為被解釋變量，解釋變量不變，進行估計分析，估計結果見表2。

替換被解釋變量之后的回歸結果與替換之前是基本吻合的，大部分省市的財政科技支出對于科技創新依舊具有顯著正影響。

4 政策建議

4.1 加大對西部及東北部地區的財政科技支出力度，轉移支付政策應向西部及東北部地區傾斜

從估計結果來看，財政科技支出對于西部及東北部地區的激勵作用總體強于中東部地區，但是西部及東北部地區的科技支出占GDP比重卻低于中東部地區，這與上述兩個地區經濟基礎相對薄弱、人才資源不足、地方財力資源有限等方面有直接關系。此時更需要財政層面給予上述兩個地區科技發展更多的財力支持，加大財政科技投入，發揮財政資金的引導作用，激發企業創新研發的積極性，推動西部及東北部地區科技創新發展。

4.2 加大對中小企業的定向投入

從我國目前的專利注冊數量組成來看，有超過70%的專利都是由中小企業注冊而成的，可見他們的研發熱情對于科技創新至關重要。但是科技創新中存在的各種風險，以及前期大量的資金投入，往往是中小企業難以承受的。根據財政部和工信部聯合發布的《政府采購促進中小企業發展暫行辦法》中的有關規定，任何單位和個人不得阻撓和限制中小企業自由進入本地區和本行業的政府采購市場，并且規定，在滿足機構自身運轉和提供公共服務基本需求的前提下，應當預留本部門年度政府采購項目預算總額的30%以上，專門面向中小企業采購。對于小微企業的投標報價，在計算價格分值時給予不低于6%的優惠政策。然而從政府采購市場情況反饋來看，該項優惠還不足以使中小企業有效地進入到政府采購市場。筆者建議還應繼續加強對中小企業的扶持力度和精準度，給予中小企業更高的參與政府采購市場的機會，激發他們創新改造的熱情，進一步提高科技成果轉化率。

參考文獻

高志勇.財政分權對地方政府科技投入效率影響的實證研究[J].哈爾濱商業大學學報（社會科學版），2019（04）.

張娜.財政科技投入促進高新技術產業技術創新的研究[D].天津：天津商業大學，2018.

宋麗穎，張偉亮.財政科技投入對西部九省區市全要素生產率影響研究——基于面板分位數回歸的方法[J].經濟問題探索，2017（04）.

王輝，陳敏.高校科技創新與工業企業創新的耦合協調發展——基于我國27個省份的實證分析[J].現代大學教育，2019（04）.

曹坤，周學仁，王軼.財政科技支出是否有助于技術創新：一個實證檢驗[J].經濟與管理研究，2016（04）.

馬海濤，蔡楊，郝曉婧.財政科技支出是否促進了中國工業企業創新[J].經濟與管理評論，2019（05）.