現金流量管理在財務管理中的應用探討

楊麗

摘要：自我國改革開放以來，隨著現代化經濟市場體系的不斷完善與優化，推動著當代社會各行各業的快速發展[1]。近些年來，我國大多數企業被內部財務管理相關項目的開展問題所困擾，“錯誤”的管理方式對企業日常經營活動造成一定的影響。企業現金流量管理，作為企業財務管理開展過程中核心組成部分之一，其自身的“基礎性、科學性以及有效性”特點，對企業日常財務管理工作的順利開展起著至關重要的影響作用。尤其是在現代化經濟發展背景下，我國社會大多數企業將整體經營收益視為企業成功發展的唯一標準，以不正確的企業引導觀念針對未來經濟發展趨勢進行預測與判斷，對企業整體經濟發展模式造成無法逆轉的損害。基于以上背景，如何通過科學化手段有效強化企業內部財務管理相關工作;如何借助現金流量管理策略在企業財務管理中的實際運用方式，幫助企業針對財務信息數據進行良好的監督與管理，為企業未來整體經濟發展奠定堅實基礎，成為當代社會市場企業經濟發展過程中所共同探討的熱門話題之一。

關鍵詞：企業現金流量管理;經濟發展;應用探討

現如今，我國經濟發展環境中，企業內部現金流量管理在日常財務管理工作中得到了廣泛認可與運用，是當前影響企業整體經濟發展的核心影響要素，同時占據著主要的企業發展引導地位。隨著當代社會經濟市場整體競爭壓力逐漸擴大，企業內部財務管理的實際質量對企業經濟發展起著至關重要的促進作用，而現金流量管理又是當代社會企業財務管理工作的重要組成部分。因此，當代企業通過科學方式有效提升內部整體員工對現金流量管理的重視度，將其妥善運用于企業日常財務管理項目之中，充分提升企業整體經濟財務管理與監督水平是維持企業長期穩定性發展，幫助企業全面提升市場核心競爭力[2]的主要動力。

一、企業現金流量管理在日常財務管理中應用的價值所在

現代化經濟環境下，我國當代社會企業若想正式開展經營項目活動，則必須對內部財務數據信息進行全面的監督管理，只有將企業整體經濟發展狀態了如指掌才能對企業所發生的相關財務風險問題提出具有針對性的解決方式，維持企業未來經濟穩定性發展。而維持企業日常經營發展狀態的是企業實際的現金流量值，也就是所謂的企業現金流動資產，在企業日常經營、項目活動開展以及財政信息審查中所產生的實際作用不可限量。

因此，現金流量管理成為當代社會企業內部財務管理項目中必不可少的環節之一，是維持企業日常經濟穩定發展的必備前提條件。例如，在企業進行日常財務管理相關工作的過程中，對外進行的現金支出與收入活動，多數情況下都是以現金賬本的形式進行記錄，方便財務管理人員進行審查，與此同時還需要將企業現金資產流動信息進行實時登記，每一個季度開展財務信息的整合與統計，并及時上報，企業進行如此形式的財務管理活動，無非是想通過現金流量管理職能的進一步掌握，對企業整體財務管理工作進行有效優化，以此為基礎全面減少企業財務風險問題的發生幾率，有效提升財務管理在企業中的核心價值地位[3]。

二、現金流量管理在企業日常財務管理過程中的具體應用

（一）企業高度重視內部現金流量表，全面創新現金流轉的正確方式

1.對于當代社會經濟市場下的經營企業而言，倘若想要良好的貫徹與落實企業現金流量管理，對財務管理工作進行全方位的整合與創新，就必須結合全企業之力，共同優化現金流量管理在企業日常財務管理過程中的具體運用方式，首先得從全面提升企業全體員工對現金流量管理重視度開始著手。在我國相關政府所制定的規則中，嚴格要求當代社會企業必須有效加強內部現金流量表的整體編制，對現金流量表有充足且正確的認知，結合企業實際經營狀態，采取科學方式針對現金流轉方式進行全面創新與優化。與此同時，企業通過對現金流量表的強化編制，對企業財務管理相關工作進行有效的評估與預判，針對企業內部實際財務信息數據展開必要性審查，并以此為基礎，借助對多元化財務信息管理方式來維護企業經濟的長期穩定發展，避免企業陷入經濟危機之中。

2.在企業進行日常財務管理與監督過程中，往往出現財務信息數據不清晰、整體財務管理活動缺乏一定的科學性管理，因此極為容易造成財務資金的損失，讓財務風險問題乘虛而入。因此，作為現代化經濟時代下的社會企業，在進行財務管理工作時，要適當針對現金資金周轉效率進行合理的控制，降低企業整體資金周轉效率，以確保企業在面對財務突發事件時，能有保全自身經濟結構穩定發展的基礎資源保障。

（二）企業內部全面加強現金流量管理體系制度建設

企業內部現金流量管理體系制度的完善與拓展，是全面提升企業財務管理工作效率，優化企業財務監督與管理系統機制的有效行為方式之一[5]，對企業日常經濟發展與財務管理工作的順利展開起著至關重要的影響作用。現當代，社會企業在進行財務管理工作的過程中，大多數都是以“同匯票兌換、現金租賃、現金財務報表”等形式進行呈現，對企業日常現金資源的運轉與流動產生嚴重的阻礙，并不利于企業未來的整體經濟發展。

基于以上因素，當代企業為了做好相關的內部財務管理工作，通過現金流量管理體系制度的正確構建，針對企業日常現金周轉與資金運轉過程進行詳細的數據分析與整體規劃。例如，在企業現金資源支出項目活動開展中，及時做好相關的賬款記錄與規劃工作，全程密切關注現金資源的具體流動與支出狀態，針對所發生的意外事件展開緊急處理，避免對企業經濟結構造成較大的損害，以此來維持企業在經濟市場中整體核心競爭力的穩定提升[4]。

（三）全面加強企業內部現金流量管理風險預警建設

維持企業經濟發展穩定性，減少企業日常經營活動中的成本損耗，“最直接、最簡便”的方式，便是企業做好事先的財務管理準備工作，將財務風險問題扼殺在搖籃中，以“付出最小的代價，維護企業最穩定的經濟利益”作為核心出發點。其中，較為常見的企業財務管理行為便是通過全面加強內部現金流量管理風險預警建設。

其一，社會企業在進行現金資源循環流動周期較長的情況下，非常容易出現內部現金資源長期被占用的現象問題，對企業日常現金資源周期運轉與回籠工作造成嚴重的阻礙，因此企業需要事先做好相關管理工作，充分調整好現金資源整體循環比例，以此達到財務預警與監督的實際性建設目的。

其二，企業在進行日常經營過程中，時常被財政信用風險問題所煩惱，為了避免此類問題現象的發生，企業理當加快對債務公司的整體資金收款效率，保證企業資金鏈的整體穩定安全。

其三，對于當代社會企業財務管理工作中所出現的財務資金投資風險而言，企業需要事先做好充足的準備，針對所會遇到的一系列資金投資失敗問題進行預測與判斷，一旦發現財務資金緊急突發事件，要進行及時的處理，謹防風險影響因素的反復出現，與此同時要全面加強對投資彼此雙方的監督與審查力度，最大程度上降低因投資失敗對企業整體經濟所造成的影響[5]。

三、結論

綜上所述，現代化經濟發展背景下，我國當代社會企業經過不斷發展與革新。內部現金流量管理已然成為企業日常經濟運行過程中重要的組成要素之一，通過發揮自身的“科學性、有效性、及時性”特點，針對企業日常財務管理相關工作進行全面的監督與協調，從根本上對企業經濟管理項目的發展提供堅實的技術保障。對提升企業整體經濟發展，優化內部財務監督管理措施起著決定性的推動作用。因此，作為現代化企業，要通過合理方式將企業現金流量管理正確的運用于日常財務管理工作中，根據企業實際經濟發展狀態，制定相應的監督與管理制度，為企業未來經濟模式的創新與改變保駕護航。

參考文獻：

[1]鄭傳亮.試析現金流量管理在企業財務管理中的應用[J].中小企業管理與科技（上旬刊），2018 （12）：108-111.

[2]姚忠華.試析現金流量管理在財務管理中的應用[J].知識經濟，2018 （24）：65-99.

[3]胡如虎.現金流量管理及其在企業財務管理中的應用價值[J].納稅，2019 （02）：26-56.

[4]余鵬，黃卓文.現金流量管理及其在企業財務管理中的應用[J].產業創新研究，2019 （03）：30-55.

[5]尹成國.財務管理中現金流量管理的應用研究[J].全國流通經濟，2019 （05）：23-44.