企業集團資金管理中資金池模式的運用

張琨

摘 要 企業集團并不是獨立的發展公司，而是眾多分公司的管理機構，在進行企業集團日常管理中，首先要保證資金的管理是高效合理，并且要清楚地掌握各分公司的營收狀況。經濟發展利好的背景下，各集團企業也得到了前所未有的發展，在得到快速發展的同時要求對資金的掌握要更加的真實有效。資金池模式的管理能夠有效地保證集團資金安全，本文通過資金池模式對優化企業集團資金管理，做出具體分析。

關鍵詞 資金池 模式 優化 企業集團 資金管理

一、引言

目前企業集團的發展規模愈加龐大，企業集團無論從經濟實力、生產技術、服務質量還是管理工作的復雜性上來說都遠非一般企業所能比，同時企業集團所創造的價值也是十分龐大的。現代企業集團不僅需要將管理工作的重點放在如何提升技術還要加強對資金的管理。

二、現階段企業集團資金管理簡析

企業集團經營最終目的是獲得收益，所以在企業集團的資金收入和支出的管理上被視為非常重要的工作，是開展一切工作的基礎。然而，企業集團內部部門眾多且結構復雜，在實際的資金管理中還存在一些問題有待完善。

（一）企業集團子公司眾多

企業集團是由眾多子公司組建而成，一般的企業集團都會擁有數量非常多的分公司，這些眾多的子公司還下設了眾多機構，這些數量龐大的機構和分公司，給企業集團內部管理造成了不小的挑戰。企業集團下屬的子公司之間業務不同，所以各子公司之間存在著相對的獨立性，資金的使用更是不能夠互通。每一個獨立的分公司想要正常的運營，需要資金的支出，通常各分公司的支出資金由分公司自己融資獲得。但是目前資本市場的緊縮，資金的獲取相比難度提升，資金的使用成本也比原來提高很多，這給各分公司的經營帶來的很大的困擾，這樣同時也不利于企業集團的發展。

（二）集團子公司資金管理水平低

通常企業集團都是規模龐大，機構完善的運行機構，對企業資金的管理非常的合理有效。但是集團內部的各分公司相對來說機構不夠完善，規模也不夠龐大，對資金的管理水平也非常的有限。由于集團企業的下屬子公司財務管理水平欠缺，導致資金的使用不合理，經常會造成資金使用浪費的情況，這對公司的發展是不利的。保證資金的合理使用，才能提升企業的效益，進而提升整個企業集團的經濟效益，因此企業集團要加強對各子公司資金使用的管理。

（三）各子公司缺少統一管理

集團企業中的各子公司業務不同、規模不同、資金的數量也不同，因為各公司之間的相對獨立性，所以缺少統一管理。企業的健康發展要求資金收支要平衡，一家的企業資金出現過剩或者是短缺的現象，都說明這家公司的發展存在問題，對企業發展十分不利。在集團中的各分公司，有的資金過剩，有的資金短缺，資金過剩公司無法合理利用多余資金，而資金短缺的公司向外融資，且融資成本高，這些結果最終導致的是集團企業的經濟損失。造成這種局面的發生，原因就在于集團企業缺少對各分公司的統一管理。

（四）資金安全問題

由于各分公司的獨立運行需要資金支出，導致集團的資金過于分散，而分散的資金對于利益價值的提升是不利的，只有集中資金投資使用，才能獲得1+1>2的效果。其次還有，各分公司的財務管理水平有限，對資金的安全保證也有限，容易出現資金管理安全漏洞，對集團整體的資金安全管理產生不利影響。

三、資金池模式對于優化集團資金管理的作用

資金池模式對于企業集團的發展有著重要的作用，企業要想進行良好的發展，需要做出改革，資金池模式的管理就是一種已經得到證實的良好企業管理辦法。資金池管理模式對企業的財務管理提出了很多建設性意見，根據改革制度最直觀的提現就是提升企業經濟效益，其次還會塑造良好的集團氛圍，保證所有的分公司都得到健康的發展，最后還會提升公司的軟實力，保證集團能夠擁有持久的發展動力。

四、企業集團資金池模式的具體應用

集團企業使用資金池模式管理企業內的資金，可以有效地提升集團資金的利用率，增加收益回報，同時資金的安全也得到了極大的保證。同時還會加強集團間各子公司的交流和配合，提升各企業之間的共贏，從而實現集團整體的效益提升。對于企業集團的資金池模式應用，有以下幾種具體措施。

（一）建立企業集團資金池管理體系

在進行企業集團資金池管理之前，首先要建立完善的管理體系。企業資金池管理是一種經營手段，必須要有制度的保障，根據企業集團實際的情況制定適合本集團的資金池管理體系，并且照此嚴格執行，制度建立后要進行一段時間的試運行，因為任何制度的建立都需要磨合，才能保證適用于該企業，經過試運行后，對制度不夠完善的地方做出整改，最終保證制度和體系的合理。

（二）控制集團子公司資金預算

企業集團資金池管理要加強對各子公司的資金預算，由于資金池管理原則是將集團資金進行集中使用，各分公司法運營有需要支出，保證對每一家分公司進行資金運算，可以有效防治分公司資金浪費。因為，前文已經提到集團各分公司的規模具有差異化，財務管理水平也有高有低，一些分公司無法做出合理的資金預算，對于資金的使用沒有具體規劃，很容易造成資金使用效率低下的情況。集團總公司要針對所有分公司的經營狀況進行分析，整理出適合各分公司的資金運算表，并且按照預算表對各分公司進行撥款。

（三）加強企業集團財會基礎范圍

資金池管理模式主要是針對資金進行高度合理利用，需要具體的部門執行，而這個部門就是財務管理部門，因此必須加大集團財務管理部門對企業內部的財務管理范圍。具體的做法就是要對每一家分公司的財務部門進行領導，保證時刻掌握各分公司中的財務狀況。然后，還要對各分公司進行不定期的財務檢查，保證所有分公司對總部提供的財務報表是真實有效地。還要對集團總公司和分公司的經營做全面的了解，保證各項資金的使用清晰明了，對于日常經營中資金使用不合理的情況及時作出糾正。

（四）建設集團內部財務信息共享平臺

為確保資金池管理的運用，還要在集團內部建立財務信息共享平臺。由于傳統經營中各分公司的相對獨立和財務信息保密，導致集團各企業溝通不及時，造成各分公司之間的資金使用不合理，影響企業的經濟效益。由集團總部財務管理部門建立財務信息平臺，各分公司上報自己的財務信息，加強企業之間的財務信息交流，保證企業之間的資金可以進行流通，使各企業之間互惠互利，共同發展。

（五）提高企業文化，加強各部門間合作

提高企業文化，加強各部門的合作，同樣可以保證資金池管理模式順利實施。集團內部的分公司發展不在于競爭，而在于合作。各分公司同屬一家集團，有共同的利益支撐，加強各分公司之間的合作，形成一種互幫互助的集團氛圍，可以保證每一家分公司都會得到良好的發展，保證所有分公司都得到發展，就會提升集團整體效益。同時提高企業文化，還會增加集團的凝聚力，使集團的競爭力得到顯著的提升。

五、結語

根據現階段集團內部的資金管理方式分析得出，集團企業在資金管理上還存在著有待完善的問題。由于集團內部的子公司眾多，導致集團對分公司的管控不夠全面，因此經濟效益的提升速度較慢。利用資金池模式進行集團內部的資金管理，可以大幅硬度增強集團對各分公司的管控，全面提升集團的經濟效益。

（作者單位為重慶環保投資集團有限公司）

參考文獻

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