信用經濟時代企業信用風險管控研究

[摘 要] 隨著信用交易的快速增加，市場管理的逐漸進步，我國已步入信用經濟時代。在信用經濟時代，企業面臨來自于籌資、交易、賒銷及產品幾個方面的風險。缺乏風險管理人才與風險評估機制以及對風險信息的封閉是企業在風險管理方面的主要問題。企業需要認知信用風險，設立信用風險管理崗位，完善信用風險管控流程與管理制度，以便降低信用風險，提高對信用經濟時代的適應能力。

[關鍵詞] 信用經濟;風險;管控

[中圖分類號] F832.4[文獻標識碼] A[文章編號] 1009-6043（2020）06-0146-02

Abstract： With the rapid increase of credit transactions and the gradual progress of market management， China has entered the era of credit economy. In the era of credit economy， enterprises face risks from financing， trading， credit sale and products. Lack of risk management talents， risk assessment mechanism and the closure of risk information are the main problems in risk management. Enterprises need to recognize credit risk， set up credit risk management posts， improve credit risk control process and management system， so as to reduce credit risk and improve the adaptability to the credit economy era.

Key words： credit economy， risk， management

隨著信用經濟時代的來臨，市場對企業信用管理提出更高要求，需要企業在保證自身信用的同時，能夠洞察并防范信用風險，以適應信用經濟時代的要求。企業是市場的主體，市場步入信用經濟時代，對企業產生很大影響，包括管理流程的改變、交易方式的改變以及支付方式的改變等。企業需要認知信用風險，探尋適合時代的信用風險管控方法，為企業生存發展提供保障。

一、信用經濟時代企業面臨的信用風險

信用經濟時代，信用級別高的企業更容易獲得市場機遇與政府支持。因此，各個企業積極開展信用管理工作，但專門對信用管理風險進行管控的企業還不多，很多企業甚至不清楚信用經濟時代的信用風險包含哪些內容。

（一）籌資風險

信用經濟時代，企業能通過信用籌集到資金便是成功。企業籌資包括權益籌資和債務籌資兩種方式。權益籌資主要是通過尋找投資方為企業投資，投資者參與企業分紅的籌資形式，企業的信用評級是投資方是否愿意投資的主要參考信息。債務籌資是指企業通過金融機構借款，定期償還利息與本金的形式。金融系統有一套相對比較完善的信用評級指標，金融機構會通過該評價體系對需要融資的企業進行評級，信用評級高的企業融資相對容易，信用評級低的企業面臨融資難的現狀。信用經濟時代，從企業角度解釋信用風險，可以解釋為由于企業信用管理問題而造成的損失，籌資難是信用風險的其中一種表現。

（二）交易風險

信用經濟時代，企業很多交易過程都是通過網絡完成，這種電子商務的交易形式對交易雙方的信用管理能力提出了更高要求。信用管理中的征信環節如果沒有做好，容易選錯交易方，導致交易不能順利開展，致使企業蒙受損失。征信環節是指企業獲得交易方信息并進行評估，評價交易方是否能滿足企業交易需求。

（三）賒銷風險

信用管理中的授信環節是指企業根據對交易方的評價，設置交易方可以賒銷的額度，旨在降低企業賒銷風險。隨著市場競爭的日趨激烈，企業需要賒銷業務，才能完成營業收入目標。那么，由于信用管理不到位容易給企業造成賒銷風險，即銷售收入不能收到或者不能按期收到。這時，企業需要開展信用管理中的應收賬款管理環節，對賬款進行催收。

（四）產品風險

信用經濟時代，企業產品的開發、生產與銷售都需要充分考慮信用信息大數據，分析企業供應鏈的各方信用情況。過硬的產品質量需要誠信的供應商提供原材料，按期生產需要誠信的供應商按期發貨，產品銷售需要誠信的客戶順利交易，企業運營需要誠信的客戶定期付款。可見，整個產品業務鏈都需要建立在交易雙方信用管理的基礎上，信用管理存在問題則易產生產品風險。

二、企業信用風險管控現狀與存在的問題

目前企業對信用管理日趨重視，但針對信用風險管理這部分內容略顯滯后，主要存在如下問題。

（一）缺乏信用風險管理人才

信用風險管理人才不僅需要具備信用管理相關知識，還需要具備風險的控制及預防能力。目前企業信用風險管理人才極其缺乏，信用管理工作大多由會計專業人員承擔，企業信用管理工作中的應收賬款管理、授信環節還能夠符合崗位工作要求，但是征信與風險管控工作由于專業的局限，很難達到企業崗位需求。信用風險管理人才需要具備法律、統計和信用等專業知識，能夠化解信用管理領域風險、善于處置經濟矛盾糾紛，保障市場主體合法權益，維護交易安全。信用經濟時代，信用風險管理對企業而言非常重要，企業面臨的開放的電子商務市場，激烈的產品競爭，緊迫的籌資需求等都可能存在風險，風險變化幅度需要專門人才進行分析，將風險進行分類并控制在企業可控范圍?？梢?，良好的信用風險管理有助于企業正確決策、避免損失和提高效益。

（二）缺乏信用風險評估機制

信用經濟時代，企業能夠對自身進行信用風險評估對企業的發展至關重要?？陀^完善的信用風險評估機制有利于企業提升信用意識、營造信用環境、提高信用價值以及創造信用機遇，為企業健康發展提供有力保障。信用風險評估機制包括評估方法與評估流程等，目前有的企業還沒有開展信用風險評估工作，還沒有意識到信用風險工作的重要性;有的企業雖然開展了評估工作，但缺乏適合本企業的評估模型與完善的評估流程。這些企業信用管理工作人員根據相關信息，套用同類型企業的評估模型，編制信用風險報告后直接報送企業管理者。這樣的評估模型缺乏針對性，評估流程缺少審核環節，評估報告反而容易對管理者決策造成誤導。因此，構建適合企業的信用風險評估機制對于信用風險工作的開展與企業的發展起到至關重要的作用。

（三）封閉企業信用風險信息

據課題組調研顯示，很多企業管理者認為信用風險信息是企業機密，信用風險報告除了企業管理者和信用管理人員知曉，對企業其他部門都不公開。這種做法是嚴重錯誤的，企業需要將信用信息在企業內部各部門公布，并且定期開會，將風險構成進行分析，明確各部門責任，全員防范風險才能將風險有效控制。另外，對于企業供應鏈環節，企業也可以將存在的信用風險與上下游企業探討，共同將交易風險降到最低，減少企業各方面的損失。

三、加強企業信用風險的管控措施

在市場經濟環境下，面對激烈的競爭，企業一方面需要做好自身信用管理工作，另一方面需要認知、防范外界的不確定因素，踏入未知的新領域或與新客戶交易時，需要格外注意信用風險管控，降低企業風險，規避企業損失。能夠正確認知風險并加以防范是企業盈利與長久發展的保障。

（一）正確認知信用風險

企業管理者與信用管理人員需要正確認知信用風險，風險并不可怕，只要在可控范圍的風險，業務都可以正常開展。企業運營過程中，信用風險從企業籌資、購買設備、購進原材料、生產、銷售等環節一直如影相隨，都存在信用風險，需要信用管理人員時刻洞察風險，并給出與企業管理者管理方式匹配的建議。例如：有些管理者采用保守型管理方式，只愿意選擇風險值較低的交易，與信用評級很高的企業洽談業務;有些管理者屬于風險型管理方式，喜歡創新、愿意開拓市場，積極發展新業務，擴大銷售規模。面對不同的管理者，信用管理工作人員在為企業建立風險評估模型時，需要設置不同的參數取值區間，以為管理者提供適當的決策參考。

（二）設立信用風險管理崗位

隨著信用管理工作在企業開展的日趨完善，信用管理部門的人員也日趨增加。如果將信用管理崗位進行細化，更便于信用管理工作的開展與落實。信用管理工作包含若干環節，每個環節工作量都很大，對接的部門也有所區別。信用管理從業人員在具備信用管理專業知識的基礎上，每個崗位工作所涉及專業的側重點也不同。例如：征信、授信環節主要對接銷售部、采購部和政府公共信用信息中心、銀行等，專業側重于金融專業;應收賬款管理環節主要對接客戶與財務部，專業側重于會計專業;信用風險管控環節需要對接企業內部各部門和供應鏈各個環節的交易企業，工作量很大，建立風險評估模型實時分析，專業側重于管理學、計算機科學等。因此，企業在信用管理工作條件允許的情況下，可以設立信用風險管理崗位，有利于提高企業信用風險管控效率，提升企業信用管理價值。

（三）完善信用風險管控流程

信用經濟時代，信用風險與企業各個部門都有直接關系，關系到各部門的運營和各部門的效益。企業信用風險管控需要各部門相互配合，才能達到風險管控目標，提升各部門效益，提高企業整體價值。因此，將各部門作為風險管控主體，完善信用風險管控流程并建立信用預警機制，對于加強信用風險管控尤為重要。企業可以定期或不定期召開信用工作會議，各部門負責人與信用風險管理人員到場參加，信用風險管理人員將收集的信息與得出的結論進行匯報，各部門負責人核對所在部門數據信息并確認階段目標責任，無誤后簽字確認。會議結束后，信用風險報告還需信用管理部門負責人審核后遞交企業管理者。這種企業部門都參與的信用風險管控流程，有助于提高各部門對于企業信用管理的配合度，有利于企業及早發現信用風險并分散于各部門化解，提高企業信用風險管控效率。

（四）完善信用管理制度

企業工作的順利開展與是否制定了相配合制度密不可分，尤其是一項新工作的最初落實，一定要有制度，才能保證工作及時、有效地完成。企業可以將企業信用風險管控流程、方式、獎罰措施等制定成制度并不斷完善，提高企業員工的配合度和工作積極性，為企業信用風險管控助力。

綜上所述，信用經濟時代企業加強信用風險管控有利于促成企業融資、擴大銷售規模、提升交易機會、提高企業價值等。因此，企業應該重視信用管理工作，加強信用風險管控，以促進企業的健康穩定發展。

[參考文獻]

[1]曹小秋，曹亦珂.中小企業信用風險管理對策研究[J].納稅，2020（6）：287.

[2]劉嘉欣.貸款企業的信用風險度量與管理[J].淮海工學院學報（人文社會科學版），2019（3）：97-99.

[責任編輯：史樸]

[作者簡介]? 張軍（1969-），安徽蚌埠人，副教授，碩士，研究方向：財務管理、信用管理等。

[基金項目]? 蘇州市職業大學企業信用管理體系實踐與創新研究團隊階段性研究成果;江蘇高校哲學社會科學研究項目：基于優化營商環境的信用監管制度研究階段性研究成果（2019SJA1321）。