國有企業資金集中管理優化對策分析

趙鵬飛

一、前言

國有企業相比于其他性質企業有很大的不同點，雖然在國企改革之后，國有企業變成混合所有制企業性質，但國有資產仍然在國有企業中占據主導地位。所以，國有企業的經營成敗關乎國有資產的安全與否，加強對國有企業資金管理是非必要，而通過實施資金集中管理可以有效提高國有企業資金使用效率、優化國企資源配置、提升國有企業核心競爭力，從而更好地保障及推動國有企業的經營及發展。然而現實情況卻是，很多國有企業在實施資金集中管理過程中由于缺少足夠的人才支持以及技術支持等，導致當前國有企業資金集中管理效果并不是很好，嚴重影響并制約了國有企業的新時期發展步伐。為此，廣大國有企業必須要高度重視資金集中管理中的這些問題，積極探尋優化方法才是，只有這樣才能夠構建更為完備的國有企業資金集中管理制度，保障國有企業的生產、管理、經營需要。

二、資金集中管理對國有企業經營的重要意義探討

（一）是提升國有企業資金使用效率的客觀要求

資金使用效率是判斷國有企業內部管理水平、生產力水平、運營水平的重要依據，也是反映國企整體運行狀況的重要指標。如何提升資金使用效率是國有企業發展中長期探尋的一個問題，經過長期的實踐，資金集中管理對提高國有企業資金使用效率有較好的成效。在我國，很多國有企業其經營規模都比較大，旗下往往都有分公司，通過資金集中管理，可以有效解決分公司與國企總部之間在財務上的分散問題，將資金統一進行管理、使用、分配等，從而全面提升國有企業的資金使用效率，也有利于提高國有企業對資金的監督，增強國有企業資金管理的規范性及透明性，防止國有資產的流失和不法分子的投機。

（二）是國有企業做好財務風險防范的客觀需要

資金集中管理對國有企業發展還有一個比較直接的作用，便是可以有效提高國有企業的財務風險防控水平，從而保障國有企業更好地經營。首先：資金集中管理是國有企業財務管理工作中的一項重要內容，做好資金集中管理工作，有利于提高國有企業的財務管理質量，這對國有企業做好財務風險防范實在是太重要了。其次：資金集中管理有利于增強國有企業資金監管水平，國有企業中大部分仍是國有資產，如果資金管理及使用不善，造成資金浪費，貪污腐敗等，都是國有資產的損失，而通過資金集中管理增強了國企對資金的監督與追蹤，從而有利于避免這些問題的出現，防范財務危機的發生。

（三）是新時期穩定國有企業持續發展的客觀要求

國有企業改革客觀反映了當前國有企業的處境，國有企業逐漸喪失市場競爭力也不是一個什么秘密了。為了在新時期繼續穩定及推動國有企業的持續發展，政府出臺了一系列的政策及法規來幫助國有企業渡過難關，但是外在的幫助力量總歸是有限的，國有企業想要在新的發展時期緊跟時代步伐，必須要從內部調整先做起，而實施資金集中管理便是一種行之有效的方法。實施資金集中管理有利于國有企業及時發現內部資金方面存在的問題及漏洞，從而第一時間制定出解決對策，防止財務風險的出現，從而為國有企業的發展提供一個更加穩定的內部環境與氛圍，讓國有企業在發展中不必擔心資金方面的后顧之憂。

三、國有企業資金集中管理中常見的幾個問題

（一）國企資金集中管理之思想認識層面問題

資金集中管理對國有企業的發展有著非常重要的意義，但仍有很多國有企業對資金集中管理的認識及重視不夠。首先：很多國有企業在實施資金集中管理時，缺少一定的風險意識，并未構建完備的資金集中管理風險防控機制，如果一旦出現資金管理風險，那么國有企業將很難做出有效的應對。其次：一些老舊思想及做派在部分國有企業中仍然較為盛行，國有企業重生產，輕管理的思想仍然較為濃重，在這種思想引導下，很難將資金集中管理工作落實到實處，往往會導致國有企業資金集中管理形式化的現象。最后：部分國有企業在實施資金集中管理時，缺少對人才、技術等力量的正確認識，對這些方面的建設力度還遠遠不夠，大大降低了資金集中管理效率及質量。

（二）國企資金集中管理之人才層面問題

國有企業開展資金集中管理工作，離不開專業化從業人員的鼎力支持，尤其是隨著現代企業人才貢獻價值的不斷提升，如果國有企業不能夠很好地發揮出人才作用的話，必然是做不好資金集中管理工作的。首先：從國有企業層面分析，大部分國有企業在實施資金集中管理時，缺少有效的培訓與考核機制，從而導致國企對資金集中管理隊伍的幫助力量有限，更重要的是也不利于穩定國有企業資金集中管理隊伍結構與情緒。其次：從國有企業資金集中管理隊伍層面分析，當前很多資金集中管理人員對本職工作缺少熱愛精神、學習精神、創新精神等，再加上鐵飯碗思想的影響，導致很多資金集中管理人員在工作中整天無所事事，不作為。

（三）國企資金集中管理之體系層面問題

資金集中管理需要在一個健全且穩定的體系之下來開展，這是確保國有企業資金集中管理先進性、科學性、全面性的客觀要求，然而當前很多國有企業卻并未建立起完備的資金集中管理體系，從而嚴重制約了資金集中管理工作的進一步發展。首先：資金集中管理監管機制缺失是很多國有企業資金集中管理中存在的一個通病，甚至在一些國有企業中，根本沒有資金集中管理監管部門，而那些有監管部門的國有企業，其資金集中管理監督獨立性不高，難以真正發揮出監督作用來。其次：隨著各項工作在技術層面的不斷突破與發展，傳統的資金集中管理模式逐漸難以滿足國有企業的發展需要了，而很多國有企業并未及時認識到技術對資金集中管理的重要性，仍然以傳統的工作方法來開展資金集中管理工作，這也是導致國有企業資金集中管理效率低下的一個主要原因。

四、進一步推動企業集團資金集中管理模式的發展

（一）提升國有企業資金集中管理思想認識與工作重視

首先，想要進一步推動資金集中管理工作發展，國有企業必須要從端正態度、提高認識上先做起，這是保證國有企業資金集中管理建設方向科學性的客觀要求。在這個過程中固有企業領導一定要發揮出有效的作用才行，積極帶領企業員工參與到資金集中管理建設當中，為國有企業資金集中管理建設培育良好的認識氛圍與發展條件。其次，要建立健全國有企業資金集中管理規章機制，明確資金集中管理發展方向，在實際工作中要保證資金集中管理工作嚴格按照有關規定來執行，從而提高國有企業資金集中管理質量。

（二）進一步強化技術運用

在新的發展時期，國有企業的資金集中管理必然是離不開技術支持的，所以國有企業要進一步強化技術運用才是。如國有企業可以通過信息技術為載體，構建完善的國有企業資金集中管理平臺，從而規范國有企業的財務核算以及對各分公司的資金狀況掌握，從而方便國企總部對分公司的資金進行統一管理、調配、監控。此外，信息技術的運用也潛在增加了國有企業資金集中管理風險，這需要國有企業及時建立起完備的安全機制來做好防范與應對，避免財務風險的出現。

（三）健全體系

首先，國有企業要改變傳統的資金集中管理機制，并對財務管理部門進行合理的劃分，提升國有企業財務管理的專業性與針對性，一定做好會計管理、資金管理的劃分工作，進一步明確及提升資金集中管理部門的執行力與獨立性。其次，建立國有企業資金集中管理監督機制，并設立專門的監督部門來開展監督工作，從而提升國有企業資金集中管理的規范性與透明性，防范國有資產的流失，這也是做好國企財務風險防范的客觀要求。

五、結語

資金是國有企業發展的物質基礎，更是持續推動國有企業發展的動力保障。文章從三個方面分析了當前國有企業資金集中管理中存在的主要問題，并在最后一一提出了優化對策，希望能夠給廣大國有企業開展資金集中管理工作提供到一定的啟發。