現金流量管理及其在企業財務管理中的價值探討

郝麗麗

摘 要：當前市場的競爭變得越來越激烈，而各行業間也意識到自身現金流量管理工作的重要性，尤其是財務管理工作中，必須要重視現金流量管理工作的開展，注重管理策略的建立，由此降低企業的財政負擔，確保企業投資的資金利用效率進一步的提升。當代的企業想要強化自身現金流量的管理效果，就必須要制定完善的策略，進一步強化企業財務管控策略，保障企業現金流量管理工作的有效落實。

關鍵詞：現金流量管理 ?企業財務管理 ?價值

一、企業現金流量管理的價值分析

（一）降低企業的財務風險問題

貸款是當前企業面臨較大經濟市場壓力而選擇的一種有效緩解資金壓力的形式，該方法對企業發展提供了充足的資金保障，也提升了企業財務風險的幾率，而如果存在投資或是回報不成正比的現象，這樣將會導致企業面臨資金難以周轉的問題。相應在貸款中更好的把握企業具體的債務償還的能力，那么其內部財務管理者就必須要展開現金流量的管理，由此杜絕企業落入財政赤字的局面，進而杜絕企業發生財務風險的問題。

（二）增強企業資金管理效果

實際的現金流量的管理數據，屬于企業衡量資金管理效率的關鍵內容，所以管理者應結合收付實現力度等因素，合理的建立資金管理評價部分，在對比凈利潤以及實際投資率標準后，有效地開展利潤評價以及資金管理評價等，進而更好地增強評價的客觀性以及有效性。另外，對于實際的現金流量的應用效果和指標的對比中，以此可以明確企業發展情況，使得企業在提出發展決策和運行方案時能夠有良好的依據和標準。

（三）注重籌資工作的有效落實

企業在實際運行發展當中，應結合市場經濟以及行業情況為表現，有效增強以及完善資深的財務管理系統。而現金流量管理的系統，是關乎企業資金的年度情況的重要內容，能夠有效地展示出企業運營的情況，以此為基礎，管理者能夠明確企業年度現金流量狀況，進而了解其中財務管理中不足表現，進而保障資金的合理分配，確保日常周轉效率的有效性。

（四）增強企業資金的利用效率

在企業發展中，應結合市場需求的導向，將其視為基礎來進行更新，并強化自身服務質量，由此滿足市場多元化的要求，使得企業在發展中不斷增強自身競爭力以及實力水平，進而確保自身穩定發展。而對于這些目標在實現中，是要有充足的資金為基礎，因此現金流量管理是非常重要的工作，對于企業發展是有極大價值的。

二、加強現金流量管理效率來強化企業財務管理水平

（一）加強經營性現金流量的管理力度

企業內部的財務管理者，在建立企業發展的方案時，應結合現金流量的預算，在針對預算數據對于企業經營情況進行有效地預測，所以要保障現金流量管理具有一定的科學性以及準確性等，由此為企業落實經營方案而提供保障。對于實際現金流量的管理，是能夠針對企業經營情況來建立管理方案的。所以企業應制定最佳的現金儲存的量，以此為基礎來增強資金周轉的效率，進而更好地處理現金流動以及收益間關系，這樣能夠保證企業的運行資金變得更加的合理且有效。另外，企業應正確的調整實際的經營規模和運行的形式，注重經營優勢的良好發展，進而保障企業穩定發展。

（二）增強投資性現金的管理效果

投資屬于企業發展中關鍵部分，其能夠使得企業在牢固的經濟情況下形成新經濟的增長點，進一步增強企業的經營以及發展空間。投資在企業發展中也會帶來一定的風險，所以，企業應將投資中存在的風險問題進行良好的控制，而財務管理者應借助預期的現金流量管理熊山來完成各項管理工作。

（三）增強籌資性的現金管理水平

對籌資活動屬于現金管理中會直接影響到企業資本安全的環節，所以，企業財務管理者應借助有效的方法來增強投資中現金流量管理的水平，由此更好地確保財務風險的有效控制，進一步控制企業生產的成本。

三、結束語

企業在發展中會面對諸多財務風險，對此必須要加強企業的資金流量管理和財務管理的效果，明確現金流量管理的重要性，并制定完善策略，根據企業情況制定完成策略，這樣才能保障企業資金流量的有效性，確保企業實現穩定發展的要求。

參考文獻

[1]賈萬鵬. 現金流量管理在企業財務管理中的價值探討[J]. 財會學習， 2019（17）.

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