商業銀行資本補充與對策

李曉瑩

摘要：商業銀行是依法成立的具有從事貨幣信貸業務資格的金融機構，在推動經濟發展過程中發揮著重要作用，能夠有效調節經濟結構，產業機構，構建社會信用體系，為客戶提供綜合型、多元化、一站式金融服務。近年來，在經濟一體化趨勢下，我國金融自由化程度不斷加深，為了促使商業銀行穩健發展，提升銀行盈利水平，規避呆賬損失，需要重視加強對商業銀行的資本管理。補充資本作為商業銀行的二級資本，可以衡量銀行的資本充足情況，在商業銀行規模不斷擴大的形勢下，僅僅依靠商業銀行內源資本積累的銀行資本補充已經不能滿足其發展要求，因此需要重視創新商業銀行資本補充渠道，幫助商業銀行構建動態資本補充體系，提升商業銀行資本質量，增強資本約束，從而實現商業銀行的可持續發展。下文就商業銀行資本問題進行探析，并提出針對性建議，為商業銀行發展提供借鑒。

關鍵詞：商業銀行;資本補充;對策;探究

一、商業銀行資本補充的必要性

第一，商業銀行的補充資本又稱二級資本，重視補充商業銀行的資本金，對于實現商業銀行經營目標，吸收損失，抵御風險具有重要作用。商業銀行通過補充資本金，能夠促使商業銀行不斷進行資產擴展和業務擴展，從而實現商業銀行規模的擴大和業務范圍的增加，提升商業銀行經營能力;同時資本補充需要以對資本金的監管為前提，通過強化監管，可以促使商業銀行資源合理配置，提升資源利用效率[1]。第二，商業銀行資本補充規模直接反映其資本充足情況，因而強化資本補充，能夠提升商業銀行規避風險的能力，進而有利于提升商業銀行的公信力，增加存款主體對商業銀行的信心，規避金融市場整體風險。第三，保持商業銀行充足的資本金，能夠提升我國商業銀行的國際競爭力，促使我國商業銀行向資本充足、運營安全、服務良好、效益提升的現代金融業轉變;資本是商業銀行發展的基礎，通過強化商業銀行資本補充，可以增強商業銀行的盈利水平，完善風險管控體系，提升監管力度，為商業銀行的發展營造良好的環境。

二、商業銀行資本補充現狀分析

結合我國當前商業銀行發展情況分析，資本補充主要有以下方面問題：其一，資本結構不合理，商業銀行資本的增加主要依靠一級資本，一級資本的來源主要是上年度的留存收益，二級資本的增長來源主要為二級資本債一級超額損失準備金，而其他一級資本缺乏，由此導致資本結構不平衡，二級資本多而一級資本少，使得資本結構較為脆弱。其二，內源性資本補充能力較弱，就我國商業銀行而言，其資本補充方式多以留存收益為主，該工具的優勢在于成本較低，不會造成股東權益稀釋，具有較強的自主性，不足之處在于受我國經濟下行影響，銀行資產增長速度逐漸放緩、利息差收縮等，使得銀行的盈利水平降低，從而導致對以一級資本進行補償的有效性降低[2]。其三，資本規劃不足，當前部分商業銀行對于資本的管理較為被動，一般多采取事后監測的方式，這種方式導致對業務經營全過程的約束性不足;部分商業銀行雖然制定了資本規劃，但是規劃缺乏實際性，發展戰略與資本之間銜接性不足，沒有對資本進行科學的評估，因而造成業務的開展沒有以資本規劃為依據，使得資本規劃的指導和約束作用無法發揮。

三、商業銀行資本補充的有效對策

在新形勢下，商業銀行要降低資本風險加權資產率壓力，應從外部環境改善和內部管理提升兩方面出發。首先，外部環境，銀監會等商業銀行監管部門，應重視為商業銀行營造良好的環境，可以通過對資本補充工具的審批流程進行簡化的方式，來為商業銀行資本補充提供便利，深化審批流程可以大大提升審批效率;此外，應重視完善相關法律法規，為資本補充提供法律依據，還可以對發行門檻進行適當的下調，對資本補充的工具進行創新，同時應注意拓展境外補充渠道;其次，內部管理方面，商業銀行應將資本補充提升到戰略高度，科學合理的對資本進行規劃，搭建資本、收益、風險相協調的管理架構。

（一）健全法律法規，豐富資本補充手段

法律法規是資本補充的硬性標準，也是依據，要保證商業銀行資本補充的手段、形式的規范性，應重視完善法律法規，如以《巴塞爾協議III》為參考，也可以借鑒國際上資本補充管理較為先進的理念和方法，以此提升我國資本補充管理的科學性;我國銀行資本管理法規應對資本補充的工具進行明確界定，如永續債、轉股型二級資本債券等，為商業銀行資本補充在選擇工具時提供范例;此外，商業銀行通過創新資本補充手段，通過采取四種資本補充工具，能夠在一定程度上緩解商業銀行核心資本缺乏的短期問題，進而不斷優化商業銀行資本結構。

（二）重視內源資本積累

面對金融市場的新形勢，商業銀行應不斷推動業務創新，以增強內源資本積累。具體應從以下方面進行：第一，將輕資產業務作為重點，重視發展投資型業務或者中間業務。商業銀行應重視把握契機，在資管新規出臺的大背景下，嚴格遵循新規要求，積極參與資管產品的管理，通過增強資金池管控，提升凈值化產品管理質量;此外，為了便于對進行管理，商業銀行可以建立子公司，不斷提供多樣性的資管產品，以使市場能夠認同新的產品。除此之外，應重視與保資的合作，開發中高質量保險產品，以降低商業銀行的信貸風險，同時增加就中間業務的收入[3]。其次，重視對傳統的信用卡業務進行創新，可以借助互聯網或者第三方平臺，實現信用卡服務的電子化，為商業銀行提供穩健的收入渠道。最后，重視審核資產質量，商業銀行可以引入風險防控系統，注重防范和控制低質量資產，以防止其影響銀行利潤;同時，商業銀行可以借助大數據技術做好對客戶的識別和分析工作，對客戶準入標準進行明確，不符合準入標準的不予辦理相關業務，以此降低銀行的業務風險;銀行可以實施責任制管理，對風險業務進行細化，從而實現全面化的業務把控，促使銀行利潤穩健增加。

（三）壓縮高風險資產規模，減少資本消耗

商業銀行應樹立集約化資本管理理念，注重對業務發展、風險控制以及資本約束三者之間的平衡關系進行把控，實施精細化管理手段。商業銀行在為中小企業提供融資服務時，可以采用與保險企業合作的方法，以實現風險分擔，增強企業風險緩釋能力，降低風險加權資產，借此來降低對銀行的資本約束。此外，商業銀行應重視加強內部風險防控能力和水平，保證資產質量，建設資本消耗。

（四）優化業務結構，增加中間業務占比

商業銀行強化資本補充，應重視對業務結構進行調整，如可以增加中間業務占比，中間業務一般占用較少資本金或者不占用資本金，且中間業務的風險較小，對于增加中間業務比重是商業銀行資本補充的有效方式。商業銀行應重視豐富中間業務品種、提升產品黏合度、加強銀證、銀企合作、拓寬業務渠道，以促進中間業務發展，豐富銀行利潤增長點。

四、結束語

綜上所述，市場多元化的發展，對商業銀行的發展帶來機遇的同時也使得商業銀行面臨一定的調整，商業銀行要獲得長足發展，需要重視優化監管體系，增強資本管控力度，擴展資本補充手段，這是新時期商業銀行發展的必然要求，通過強化資本監管，保證資本金充足，可以為實體經濟發展提供保障，同時也能夠有效規避金融風險，對于商業銀行的穩健、良性發展至關重要。我國銀監會在2019年10月份發布了《商業銀行資本充足率管理辦法》《商業銀行法》等相關法律法規，目的在于完善商業銀行資本補充體系。由此可見，國家對商業銀行補充資本的重視，商業銀行的資本補充情況直接影響實體經濟的發展，因此，國家要求應積極推動資本補充工作的創新，鼓勵采取多元化的方式補充資本，這不僅是商業銀行發展的要求，也是強化對商業銀行監管的要求，商業銀行應重視不斷完善內部管理機制，保持充足的資本金，同時積極為中小企業發展提供貸款支持。

參考文獻：

[1]曹萬芝.地方性商業銀行資本構成及補充對策分析[J].企業改革與管理，2017（21）：111+113.

[2]夏謙謙.我國商業銀行資本補充面臨的挑戰與對策分析[J].中國物價，2018（11）：41-43.

[3]李三亮.地方性商業銀行資本構成及補充對策研究[J].經貿實踐，2018（2X）：158-158.