基于風險防范管理的集團資金管理思考

邵伯文

摘要：企業在不斷的發展過程中，利潤逐漸增多，規模不斷拓寬，各項服務也趨于完善，這就逐漸形成了集團企業模式，集團企業屬于企業發展期間的高級模式，代表著企業實現了相當程度的擴展。在企業的利潤中，資金是其中最直觀的資源，充足的資金能夠將企業運營中的每一個環節有效的連接起來。進入新的發展階段，我國的經濟市場體制發生了很大的改變，這也就引發了不同企業之間更加激烈的利益競爭，從而提升了企業運營中關于資金管理的風險。在本文的研究中，作者針對當前集團國有企業資金管理工作面臨的諸多問題實施科學詳細的分析和研究，有針對性的提出優化措施，促進集團企業資金管理高效性的提升。

關鍵詞：風險防范、集團資金管理;問題和措施

一、集團資金管理的意義

在一個集團中，要想持續穩定的發展，就需要有源源不斷的資金進行流通，避免企業的資金鏈出現異常而發生斷裂。資金對一個集團企業的高質量發展有著十分關鍵的作用，既可以高效促進企業中各種資金保持正常的流動速度，亦能夠在很大程度上將企業的資金風險降到最低，從而保持企業整體的利益增長。但是需要注意的是，在集團企業的生產、經營、和管理過程中，會出現諸多影響企業資金安全使用、流動的因素，例如企業的大小規模、生產和經營方式等等，因此，集團企業有必要為了自身的穩定發展而進行有效的資金管理工作，具體可表現為，充分結合企業實際運營狀況，有針對性的制定高效的資金管理對策，不斷促進企業資金管理能力的提升。

二、當前集團財務資金管理存在的風險

（一）資金信息不對稱

能稱之為集團的企業自然規模都比較龐大，所以在財務管理工作中的難度也就更大，如果某一分支企業在進行本分公司資金管理工作時沒有和企業進行有效聯動，就有可能因為不同公司財務管理制度的差異而造成集團財務信息出現不對稱情況，不利于資金管理的效率和質量提升。比如，有的分支企業自身缺乏相應的資金管理能力，但是因為業務需要仍然設立了多個賬戶，就會在公司整體進行資金管理時面臨多種困難，集團企業不能清楚的了解到不同資金的實際流向，對企業的財務預算、管理、執行等工作都帶來消極影響。

（二）風險管理控制不健全

分公司的建立常常是由于企業在運營規模的持續擴展中的必然產物，但是如果發展過于迅速就會造成分公司急于投入使用而未能充分建立對應的資金管理制度，在這樣不完整的制度中開展工作，常常表現出一定的盲目性，為公司整體資金管理留下安全漏洞。也就是說，即使當前沒有資金問題，一旦爆發就會直接威脅到企業的巨大利益。

（三）資源配置不合理

主公司在不斷發展的過程中逐漸建立多個分公司，這些公司集體構成了一個集團企業。集團企業管理著每一個分公司的資源配置工作。但遺憾的是，在對資源進行分配的過程中，常常因為各種因素的干擾，導致資源分配存在不合理的現象。當公司的資金分配出現問題時，公司的整體運營將會受到消極影響，可能引發公司出現財政危機的嚴重情況，最終使得集團企業的整體發展受到制約。

（四）財務費用支出過大

受到傳統集團財務管理模式的限制，有些集團企業在進入新時期后沒有形成先進的資金管理方式，仍然選擇相對保守的管理模式，具體表現在有些企業的固定資金雖然能夠支撐企業的正常運營，但是為了企業的資金穩定，便選擇向銀行貸款，貸款不合理時就會出現相關成本費用增加的問題，造成企業存在較大的資金風險。另一方面，有些企業的財務部門對很多票據的管理工作沒有給予足夠的重視，就會出現較高的利息支出，長此以往的積累，也會造成一大筆的資金浪費，對集團的資金累積產生消極影響。

（五）銀企關系不對等

在集團企業進入多方面的發展階段時，常常需要雄厚的資金作為支撐，而對于融資能力較弱的企業來說，基本上都會將希望放在銀行貸款方面。但是展望當前的集團企業和銀行的關系，表現出較為明顯的強弱差異：部分企業在向銀行申請貸款時，銀行方面常常對企業的市場預期持有消極態度，不愿意貸款給企業，這樣的不對等差異會阻礙著企業的發展速度，也不利于企業的資金管理，容易將企業置于風險狀態。

三、加強財務資金管理的措施

（一）加大集團與政府的溝通交流

一個地區的集團企業在發展過程中，一方面，不僅能夠為企業自身創造很好的利益，同時也能對本地政府產生積極影響，具體表現在①能夠在很大程度上帶動一個地區經濟的迅速增長;②也可以為當地解決一定數量的就業指標;③集團企業每年需要向稅務部門繳納大量的稅費，促進政府財政收入的大量增加。另一方面，政府也能夠更好的推動集團企業的發展，政府能夠根據企業的實際發展狀況制定對應的發展補助政策以及有效的精神獎勵。由此可以看出集團與政府之間的關系是相輔相成的。在集團企業進行戰略目標的制定時，有必要綜合政府發布的地區發展規劃，同時及時與自身企業實際狀況進行比較，抓住時機，積極與政府的發展規劃相配合。通過這樣的方式，不僅能夠更好的促進企業發展自身規模，同時也可以充分輔助政府更快的實現發展規劃目標，將各種地區發展目標進行充分落實，兩者相互作用促進本地區經濟的高質量、高速率發展。因此，關于企業資金的合理管理，集團企業也應該及時和政府進行溝通交流，在政府的正確引導下進行發展和科學規劃，始終與集團企業以及政府發展步調保持一致，這樣能夠最大限度的避免企業在發展中與政府規劃發生沖突而面臨資金風險問題。

（二）對集團資金實施制度化管理

在新時期的經濟大背景中，市場顯示出了明顯的自發性以及盲目性特征，這就使得國內的各種集團企業處于不斷的競爭狀態中，在沒有嚴格的制度化管理的情況下，有的集團企業為了自身的利益最大化，與同行進行激烈的惡性競爭，有些企業通過非法融資的手段打敗對手，這樣的做法不僅是對競爭對手的不尊重，更是對整個市場經濟秩序的蔑視。針對這樣的不良現象，國際應該出臺對應的法律法規，對非法競爭方式進行嚴厲的打擊，保證各個企業按照規范的管理模式開展各種活動，保持我國市場經濟環境的健康和安全，從整體上提升企業運營和管理過程中的科學性和良好的制度性，降低企業可能面臨的資金風險。因此，集團企業一定要強化對資金的制度化管理。

（三）創新集團資金管理理念和模式

企業要想發展，資金是至關重要的基礎，進入新時期以來，傳統的集團企業資金管理方式逐漸不能滿足變化著的企業管理需求。因此，集團企業在新階段進行資金管理時一定要注重對資金管理模式和管理理念的創新，始終秉持現代科學的管理方式。首先進行企業資金管理的優化，就需要創新管理模式。在對自身資金狀況實施準確詳細的評估后，有針對性的進行資金流向的合理化配置;其次，良好的資金管理離不開集團企業與分公司之間的交流，在彼此聯動的過程中，了解企業的資金運轉方式，以及旗下分公司的資金調配狀況，以這樣的資金管理模式，保證企業資金的整體使用質量，保證資金流向的安全性。

（四）提高資金管理人員的綜合素質

企業財務部門的工作人員直接參與企業資金管理，這些員工的專業能力、職業綜合素養都關系著企業資金的整體管理效果。因而在平時的企業運營期間，有必要對財務員工進行專業化的培訓，注重其專業管理技術和綜合職業素養的提升。只有員工始終遵守職業操守，始終站在企業的戰略發展角度，才能夠更加高效、高質量的完成各項資金管理工作，降低集團資金面臨的管理風險。

（五）加強對集團資金的管理和控制

集團企業底下包含多個分公司，因此具有資金分散的特性，也表現出一定資金管理難度。因此要想降低集團資金管理的風險，就有必要強化集團對各個分公司的資金控制能力，獲得主動管理資金的權利。事實上，只有大量的資金能夠通過集團自身的調控進行運行，就能夠保證企業資金結構的合理性，也就能有效降低資金風險的干擾。集團企業應該不斷強化財務管理信息技術的提升，保證與分公司財務管理部門的有效聯動，在工作效率和質量有保障的基礎上降低資金風險。

參考文獻：

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