互聯網金融時代中小商業銀行成本管理創新進展

摘要：我國互聯網金融的發展速度非常快，同時也不斷加快了金融行業市場化的進程，這在一定程度上加大了傳統商業銀行的競爭力。中小商業銀行要想提高自身的市場競爭力，需要做好發展規劃，中小商業銀行繼續利用傳統的成本管理模式無法滿足發展需求，在互聯網金融時代，中小商業銀行需要創新成本管理措施，保障成本計劃符合目標信息，提高中小商業銀行的市場競爭力，保障中小商業銀行的經濟效益。

關鍵詞：互聯網金融時代;中小商業銀行;成本管理;創新措施

中小商業銀行具有一定的客戶基礎和資金保障，在互聯網金融時代具有一定的競爭優勢，對比其他的金融企業，很多中小商業銀行仍舊利用傳統的成本管理理念和管理模式，制約了中小商業銀行的發展。在互聯網金融時代，人們更加喜歡利用網上交易消費形式，因此中小商業銀行也要實現結構轉型，創新成本管理模式，促進中小商業銀行的可持續發展。

一、互聯網金融時代中小商業銀行成本管理創新的意義

（一）滿足時代發展需求

為了擴大中小商業銀行金融價值，提升中小商業銀行的競爭水平，中小商業銀行需要根據互聯網金融時代的發展方向，改革內部制度，創新商業產品，確定新的發展方向。同時需要整合外部資源，實現跨界合作，這樣可以改善內部業務結構，同時也可以改變整個中小商業銀行的市場局勢。中小商業銀行需要創新傳統的財務管理模式，積極適應互聯網金融環境，同時也可以支撐后續中小商業銀行新的產品。[1]

（二）實現中小商業銀行的價值

創新中小商業銀行的成本管理模式，可以提高中小商業銀行的價值，中小商業銀行實現創新改革之后，可以根據互聯網金融市場環境，創新具體經營策略，優化中小商業銀行內部業務結構，科學的評估金融市場的風險，確定資產成本信息，有效降低中小商業銀行的運營成本，同時可以在最大程度上規避財務風險。

（三）提高中小商業銀行的競爭力

互聯網金融時代改變了中小商業銀行競爭力的評估標準，注重考查中小商業銀行的經營能力和管理模式，同時還要具備業務創新能力，中小商業銀行財務治理能力和風險管理能力等也關系到中小商業銀行財務請枯井。因此中小商業銀行需要全方位的創新發展成本管理工作，提升中小商業銀行的競爭力。[2]

二、互聯網金融時代中小商業銀行成本管理的現狀

（一）缺失全面的成本管理理念

中小商業銀行的成本指的是銀行在經營發展古城中，有關經營活動的費用。實施中小商業銀行成本管理，不僅需要核算固定資產，還需要計算各項費用支出。中小商業銀行需要建立財務管理成本理念，實施財務成本管理不僅是為了節約中小商業銀行的成本，否則會嚴重影響到中小商業銀行成本管理，還會降低實際管理效率，導致中小商業銀行財務管理呈現出形式化缺點，整體財務管理的效率會因此而降低。

（二）缺乏完善的財務管理制度

很多中小商業銀行利用的成本管理模式，過于重視成本核算，忽略了企業經營效益，現有的成本管理制度具有形式化的特點，無法將制度的規范價值充分發揮出來。在互聯網金融 時代，中小商業銀行不斷加大力度創新產品，顯著提升了中小商業銀行服務質量，但是財務管理成本核算有待完善，在互聯網金融時代，中小商業銀行成本管理工作流于表面，無法提升中小商業銀行的盈利能力。[3]

（三）缺乏風險管控機制

在互聯網金融時代，金融企業不斷向銀行信貸領域擴展自身經營范圍，這主要是因為金融企業缺乏風險意識，在風險管控機制方面存在漏洞。中小商業銀行在互聯網金融時代需要加強創新發展，現有的信貸業務具有形式化的缺陷，業務周期比較長，客戶的好感度會因此受到影響，從而大量流失客戶。中小商業銀行也沒有及時更新信用征信系統，在信息查詢過程中因為信息不對稱，中小商業銀行無法實時掌控客戶資金動態，中小商業銀行潛在風險因此增加。現階段中小商業銀行不斷 增加不良資產總額，財務人員的工作能力有待提升，此外內外監管機制也不夠完善，在互聯網金融時代，中小商業銀行運行過程中面臨各種財務風險。

三、互聯網金融時代中小商業銀行成本管理創新措施

（一）實施全面的財務成本管理

中小商業銀行需要創新成本管理措施，實現全方位的成本管理。優化中小商業銀行每個網點，利用自動化機器代替人力投入，實現中小商業銀行減員增效目標。在互聯網金融時代，中小商業銀行需要改善財務成本結構，及時創新財務成本管理措施，同時需要不斷推出金融衍生品，滿足中小商業銀行客戶多元化需求，精細化管理中小商業銀行。中小商業銀行保障成本管理制度的規范化，保障財務部門順利操作財務成本，實現成本核算的立體化，落實量化考核工作。中小商業銀行需要根據存在的問題制定成本管理制度，避免成本管理制度的盲目性和刻板化。中小商業銀行需要建立財務共享制度，全面改革財務集中制度。[4]

（二）完善成本管理制度

在互聯網金融時代，中小商業銀行必須要改革成本管理模式，建立新型管理模式，保障中小商業銀行的成本效益，有效優化互聯網金融時代中小商業銀行的內部控制制度，突出成本預算管理的有效性。建立新型成本管理制度，針對中小商業銀行財務工作指標，落實量化考核工作，利用先進的成本管理理念，建立中小商業銀行的風險預警意識，充分利用中小商業銀行的資源。有效規范中小商業銀行押金有的信貸業務，嚴格管控資源占用現象，分攤業務成本，極大的提升中小商業銀行成本控制的有效性，大幅度提升中小商業銀行的經營效益。實現成本管理革新，中小商業銀行需要重視互聯網金融發展階段，根據客戶多元化的特點，在多個角度落實成本核算工作，根據核算結果，剔除低收益的經營業務，創新業務項目，更好的適應互聯網金融環境，合理配置中小商業銀行的資源，通過量化考核，全過程的監控成本支出。

（三）強化管控中小商業銀行風險

中小商業銀行在互聯網金融時代發展過程中，面臨著各種風險，因此中小商業銀行需要加強財務風險管控，建立風險預警和控制機制，有效完善中小商業銀行監控體系，提升中小商業銀行整體成本管理的水平。中小商業銀行完善財務風險管控 體系，可以降低中小商業銀行的運營風險，再發揮監督和審查機制，及時發現中小商業銀行潛在的隱患，中小商業銀行需要制定針對性的風險解決方案，創新風險管控調體系，加強事前防范和事后修復。中小商業銀行針對中小型企業貸款問題，可以制定針對性的信貸業務，信貸業務在運行階段，可以保障中小商業銀行的經濟效益，但是也會帶來運營風險。中小商業銀行需要聯合業務部門和財務部門，加強業務運行的過程控制，全面控制貸款前期、中期、后期整個過程，有效降低中小商業銀行在互聯網金融時代的經營風險，極大的提升中小商業銀行經營效益。[5]

（四）建立成本管理監督機制

中小商業銀行構建監督機制，財務人員需要遵守制度要求，建立科學的成本管理業務流程，監督人員可以隨機檢查成本管理業務，保障監督效果。財務管理人員需要加強審核信息質量，審核運營手冊，審核財務安全程度，完善中小商業財務管理監督機制，保障成本管理的系統性，中小商業銀行需要在實踐工作當中落實成本管理監督制度，將其價值充分的發揮出來。

結束語：

在互聯網金融時代，我國逐漸興起電子商務行業，同時也打擊到中小商業銀行發展，結合金融行業和網絡，中小商業銀行需要創新成本管理模式，提升中小商業銀行的競爭力，實現中小商業銀行可持續發展。

參考文獻：

[1]朱義軍.商業銀行財務管理存在問題及其創新優化對策探析[J].商訊，2019（25）：71-72.

[2]生洪宇.互聯網金融時代商業銀行財務管理的改革與探索[J].吉林廣播電視大學學報，2019（07）：8-9.

[3]毛海英.網絡金融時代商業銀行財務管理的創新路徑探索[J].中外企業家，2019（18）：3.

[4]張林.淺析互聯網金融時代下商業銀行財務管理體系的完善[J].商訊，2019（10）：19.

[5]中國農業銀行財務會計部課題組，姚明德.商業銀行基于公允價值計量體系的財務管理方法創新研究[J].金融會計，2019（03）：25-34.

作者簡介：

裴茜（1989-），女，漢族，江蘇蘇州人，學士，單位：中國銀行蘇州分行，主要從事銀行后臺管理工作。