金融企業資金管理存在的問題及對策探析

張蓉

摘要：資金作為金融企業的主要資產，對金融企業的正常運轉發揮著非常重要的作用。隨著經濟的不斷發展，金融企業業務呈現出多元化的發展趨勢，相互之間競爭也越趨加劇，如何在提高資金的使用效率的同時降低資金使用風險，是金融企業面臨的困境之一，也是金融企業業務發展的核心。文章通過對金融企業資金管理中存在的問題進行分析，找出問題存在的根本原因，并提出相應的解決策略，加強金融企業資金管理的水平，進一步優化、合理配置金融企業的資金，提升金融企業運營水平，增強綜合競爭實力。

關鍵詞：金融企業;資金管理;問題及對策

一、資金管理在金融企業發展中的重要性

面對日益嚴峻的市場競爭，金融企業應努力適應市場的變化，不斷調整自己的經營策略和服務水平，根據所服務的客戶群體，提供多元化、差別化的金融服務，滿足不同層次客戶群體的需求，從而占據更多的市場份額，提高金融企業的盈利水平。

資金作為金融企業的重要資產之一，在日常經營管理中，金融企業的主要職責之一就是如何安全、高效地對資金進行管理，有效的資金運營管理可以在保證資金流動性和安全性的前提下，實現金融企業資金效益的最大化，也是金融企業賴以生存的基本法則。

隨著利率和匯率市場化改革的深入推進、互聯網金融的迅猛發展，金融企業的內外部經營環境已經開始發生重大變化，資金管理也面臨著新的機遇與挑戰。金融行業的快速發展以及客戶多元化需求的出現，對金融企業的資產管理方面提出新的要求，一旦不能及時妥善處理，影響金融企業資金的安全性和效率性，還可能影響金融企業的未來發展。因此，金融企業的管理層應根據自身的經營目標，積極把握外部市場環境的變化，結合自身資金的實際情況，高度重視日常資金管理工作，優化資金管理模式，提升資金管理意識和水平，減少不必要問題出現，增強金融企業的盈利水平和綜合競爭實力，引導金融企業持續、健康、穩定發展。

二、資金管理現狀及問題

（一）資金來源不足和流動性不夠

負債業務是金融企業獲取資金來源的主要渠道之一，但由于自身原因的限制，部分農村新型金融組織不能獲得充足的外部資金，如農村小額貸款有限公司，其資金來源更加有限，主要依靠股東的資本金。由于存在著許多不足，導致部分金融企業資金實力有限，從而服務“三農”、中小微企業的能力也受到一定程度的限制。

隨著利率市場化的深入推進，金融企業的負債成本不斷提高，負債業務競爭也日趨激烈，從而一定程度上影響了金融企業資金的流動性。金融企業在日常經營管理過程中，如果不能對資金的流入和流出進行及時有效的預測，可能導致部分金融企業不能保持合理的資金流動性，影響資金的安全性和效率性，從而影響金融企業的良性、持續、健康發展。

（二）信貸品種比較單一

由于受社會整體信用環境和金融企業信貸政策的影響，金融企業在提供的信貸服務仍是以抵押、保證為主要擔保方式的貸款。融資難、成本高一直是困擾“三農”、中小微企業的主要問題，盡管農戶、個體工商戶和中小微企業等客戶群體有強烈的資金需求，但是由于不能提供有效的擔保措施以及金融企業信貸政策的偏向，從而導致這部分潛在群體很難從金融企業及時獲得融資，這就可能失去了很多潛在的優質客戶，同時也導致金融企業的資金不能有效利用，降低了資金的收益。

（三）不良貸款率偏高

金融企業由于受市場整體風險以及借款人信用風險、抵押擔保防控的風險等因素的影響，導致借款人出現經營風險和財務風險時，擔保措施并不能完全有效防范和覆蓋貸款風險，從而給金融企業帶來資金損失。同時，受國家普惠金融政策的影響，部分金融企業主要面對“三農”、中小微企業發放的貸款，由于其貸款具有小額、分散的特點，抗外界風險能力更差，因此金融企業也會承擔更大的貸款風險，從而導致一定時期內，不良貸款率偏高，使金融企業的資金管理出現風險，從而影響金融企業資金的安全性和收益性。

三、改善資金管理問題的措施和建議

（一）增加資金來源渠道

金融企業資金的增加，一方面可以依靠自身發展的積累，另一方面可以從金融企業外部取得，同時對資金的來源比例的合理把握，保證金融企業的資金收益性。目前金融企業可以獲取資金的渠道主要有以下幾種：1. 現金池調劑業務。如江蘇省對符合金融監管評級條件的小額貸款公司，允許其開展現金池調劑業務，可以有效滿足小額貸款公司的短期、應急資金需求，保持資金的流動性和盈利性。2. 信貸資產證券化。信貸資產證券化，是指將金融企業的優質、正常類、未到期缺乏流動性但有預期現金流的信貸資產，采取出售的方式，在資產交易平臺備案后銷售給投資人以獲取直接融資。資產銷售時采取分層安排的方式，優先級向社會投資人開放，劣后級向小額貸款公司及其股東開放。通過開展該業務，可以有效盤活金融企業的存量資產，從社會上獲得部分資金，擴大信貸規模，進一步豐富融資渠道，合理降低稅負，增加金融企業的收益。

（二）提高資金預測的準確性

對資金進行準確的預測是金融企業日常經營管理的重要工作之一。準確的資金預測不僅有利于保持金融企業資金的流動性，而且可以提高金融企業資金的盈利水平。金融企業提高資金預測的準確性，可以從以下幾個方面著手考慮：1. 做好外部宣傳工作，加強金融企業與客戶的溝通交流，及時了解客戶的資金需求動態，從而得到企業的支持與理解，做好資金的銜接工作，提升資金使用效率。2. 金融企業內部的有效溝通。金融企業應經常組織相關人員一起學習，把握資金控制的關鍵點，優化工作流程，以便讓資金的預測更加合理。3. 加強學習，及時了解相關政策。金融企業應定期舉辦培訓，使相關人員實時掌握財經、稅務等政策，充分了解政策的具體內容，并結合金融企業自身的實際情況，讓資金預測更加合理。4. 加強資金計劃人員的專業培訓，對相關人員進行全面的專業技能培訓，使其充分掌握資金計劃的相關知識和關鍵點，做好相關考核工作，從而調動其工作的積極性。金融企業對資金進行有效的預測和動態監控，以便金融企業備有足夠的資金對到期債務進行按時支付，防范運營風險，同時提升資金的利用效率。

（三）開展多元化業務，提高資金運營效率

流動性管理對金融企業的資金效率有著十分重要的影響，保持資金的流動性與資金效率是一對矛盾體，如果金融企業持有過多的流動資產，將會使資金使用效率降低，如果一旦出現資金流動性問題，資金管理和資金運營將出現被動的局面，因此，金融企業必須高度重視自身資金的流動性管理，平衡好資金流動性的成本和資金效率之間的關系。金融企業要想從根本上促進自身資金管理水平的提高，可以從以下幾個方面開展工作。1. 管理層根據制定的經營管理目標，通過加強內部管理，合理優化資金配置，從根源上解決金融企業資金的不合理配置問題，使金融企業的資金得到有效的利用，從而提高資金的使用效率。2. 積極開展多元化業務，如開展資產證券化業務、大力發展中間業務，給金融企業創造更高的經濟效益。

（四）建立完善的信貸制度增強抗風險能力

通過各種途徑，積極對金融企業的各項信貸政策進行宣傳，推進信貸政策、社會信用建設在客戶中的影響力度，努力與客戶保持建立良好的協調溝通，積極對其進行引導，創造一種和諧的信貸氛圍。內部建立和完善信貸制度，并對信貸客戶的資質進行嚴格的審查工作，力爭把握客戶的真實情況，同時盡力做好貸后管理工作，對于后期經營不善、可能無還款能力的客戶，及時提出可行的解決方案，從根本上防范金融企業的風險，降低不良貸款率，使金融企業的資金可以得到有效的收回和利用，保證資金的安全。同時按照金融企業會計制度的要求，合理計提各項準備金，包括資產減值準備和一般準備，保持充足的不良貸款撥備覆蓋率，這樣不僅可以對金融企業所得稅產生遞延影響，同時還能大大提升金融企業抗風險的能力，降低各種風險帶來的影響，保證金融企業良性發展。

四、結語

通過對金融企業資金管理過程中存在問題的分析，金融企業應結合自身情況，制定相應的資金管理辦法，對資金進行合理、有效的利用，保持金融企業資金的流動性和收益性，從而提升金融企業自身的核心競爭力，實現可持續、健康發展，更好地服務于地方經濟。

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（作者單位：泰州市姜堰區匯鑫農村小額貸款有限公司）