關(guān)于私營企業(yè)資金管理的思考

羅鑫玲

摘要：隨著社會的不斷發(fā)展，經(jīng)濟(jì)水平的不斷進(jìn)步，市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷完善，我國私營企業(yè)在迎來發(fā)展機(jī)會的同時也迎來了全新挑戰(zhàn)。目前，我國企業(yè)面臨的市場環(huán)境更加復(fù)雜多變，而一個企業(yè)在經(jīng)營運(yùn)作中資金管理是管理工作的核心，如何降低資金成本、提高資金的運(yùn)作效率，對融資渠道進(jìn)行有機(jī)整合是私營企業(yè)必須面對的首要課題。本文結(jié)合私企的生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀，針對其資金管理做出分析和思考，僅供參考。

關(guān)鍵詞：私營企業(yè)? 資金管理? 問題? 對策

一、私營企業(yè)資金管理中存在的問題

（一）對資金管理缺乏一定的監(jiān)管意識

在私營企業(yè)發(fā)展經(jīng)營中，值得相關(guān)職能人重點(diǎn)考慮的問題究其根本就是企業(yè)的資金流量問題以及資金周轉(zhuǎn)問題。但就目前的現(xiàn)狀來看，由于在企業(yè)管理過程中，由于相關(guān)職能人缺乏對資金管理概念的認(rèn)知，進(jìn)而導(dǎo)致缺乏對資金價值以及現(xiàn)金流量關(guān)系統(tǒng)化的分析與思考，致使企業(yè)在整個資金循環(huán)過程中缺乏科學(xué)性和完善性。由于缺乏整體系統(tǒng)的資金使用體系與財務(wù)分析體系，使企業(yè)相關(guān)職能人對資金管理的理解僅僅存在于表層，進(jìn)而導(dǎo)致在實際工作中出現(xiàn)一系列的問題。比如，有一部分企業(yè)在資金籌集、使用以及分配過程中，由于缺乏合理系統(tǒng)的管理規(guī)劃，將產(chǎn)量和產(chǎn)值確定為企業(yè)唯一發(fā)展目標(biāo)，這種單一的管理行為很容易導(dǎo)致企業(yè)項目資金的短缺，進(jìn)而造成企業(yè)難以持續(xù)發(fā)展的狀態(tài)。而且當(dāng)今市場的變化波云詭譎，對自己管理缺乏監(jiān)管意識當(dāng)然會讓企業(yè)故步自封，甚至也導(dǎo)致銀企之間以及企企之間形成多交債務(wù)鏈，影響到私營企業(yè)的快速長遠(yuǎn)發(fā)展。

（二）在管理過程中缺乏相關(guān)管理制度

在企業(yè)的管理過程中，雖然也遵循一定的企業(yè)規(guī)章管理制度進(jìn)行發(fā)展，但受傳統(tǒng)管理觀念的影響，企業(yè)缺乏先進(jìn)化的管理理念，而且對于傳統(tǒng)管理模式有部分企業(yè)也陷入了走過場的現(xiàn)狀，這就導(dǎo)致很多私營企業(yè)發(fā)展經(jīng)營始終走不上正規(guī)，也就是說私營企業(yè)在資金管理方面還有一定的上升空間。因此私營企業(yè)在管理過程中應(yīng)建立科學(xué)化合理化的管理制度，以此確保企業(yè)可以得到更好的發(fā)展。比如，有一部分企業(yè)在采購方面存在一定的盲目性，由于大批量的采購導(dǎo)致企業(yè)庫存急劇增加，因此也就形成了資金的巨額沉淀，這在一定程度上限制了企業(yè)的發(fā)展。另外，由于競爭的逐步白熱化，企業(yè)為了獲得更大的市場份額不得已進(jìn)行了賒銷獲得，這樣容易使企業(yè)產(chǎn)生死賬，進(jìn)而也就影響了企業(yè)的良性發(fā)展。

（三）在管理過程中缺乏相應(yīng)考核機(jī)制

在私企的發(fā)展經(jīng)營中，還存在這樣一種現(xiàn)象，企業(yè)在投入巨資之后，對這些資金的流向卻并沒有關(guān)注，對資金的流向以及資金的具體運(yùn)作過程并不曾有清晰的界定，雖然有一部分企業(yè)針對企業(yè)的資金管理也制定了相應(yīng)的考核機(jī)制，但這種機(jī)制往往只存在于企業(yè)的理論中，在實際的生產(chǎn)發(fā)展中并不曾真正利用，這種形同虛設(shè)的考核機(jī)制對企業(yè)來說沒有任何實際意義。比如，企業(yè)員工對自身崗位的責(zé)任劃分并不十分清楚，尤其對自身工作崗位中的資金管理義務(wù)缺乏必要的認(rèn)知度，崗位責(zé)任界定也十分模糊，企業(yè)也沒有出臺相應(yīng)的考核機(jī)制，在這種情況之下，一旦出現(xiàn)問題出現(xiàn)推諉扯皮的現(xiàn)象也就不足為奇了。

二、私營企業(yè)資金管理中存在問題的解決對策

（一）加強(qiáng)對相關(guān)職能人建立資金管理意識

在私營企業(yè)的經(jīng)營管理過程中，相關(guān)職能人首先應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部樹立起科學(xué)合理的資金運(yùn)營管理意識，對企業(yè)資金管理的規(guī)劃要有一個清晰的認(rèn)知概念，這其中包括對企業(yè)資金管理長期規(guī)劃以及短期規(guī)劃的制定，這可以使企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展部署與管理資金的實際運(yùn)用相匹配。同時，相關(guān)職能人還應(yīng)明確企業(yè)資金的利用價值，清楚的了解企業(yè)資金不僅僅只用于交易，還能夠在實際流通的過程中產(chǎn)生其價值的增長。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分提高對市場變化的認(rèn)知程度，對資金所產(chǎn)生的世間價值做到充分利用，只有在這一基礎(chǔ)之上才可以做出科學(xué)理性的投資決策，從而降低企業(yè)的投資風(fēng)險，從實處提升企業(yè)總體的經(jīng)濟(jì)效益。另外值得注意的是，企業(yè)部門在現(xiàn)金流量方面還應(yīng)建立健全管理觀念，也就是說相關(guān)職能人在全面掌握現(xiàn)金流量信息這一基礎(chǔ)上，對企業(yè)的信息進(jìn)行客觀分析和統(tǒng)計，以企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃為基礎(chǔ)依托，完成對現(xiàn)金流量的編制工作。同時還應(yīng)做到對現(xiàn)金流量的日常監(jiān)控，以此來確保企業(yè)的償債以及支付能力，進(jìn)而滿足企業(yè)日常經(jīng)營管理的需要，實現(xiàn)企業(yè)的快速發(fā)展。

（二）建立健全關(guān)于資金管理的相關(guān)制度

隨著市場經(jīng)濟(jì)體系的日趨完善，私營企業(yè)也逐步適應(yīng)了自主經(jīng)營自負(fù)盈虧的發(fā)展模式，在企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營過程中，會遇到資金周轉(zhuǎn)不開的實際情況，對于這種情況的產(chǎn)生，企業(yè)應(yīng)從以下幾個方面進(jìn)行有機(jī)調(diào)整，其一為強(qiáng)化資金的精細(xì)化管理，主要包括在對應(yīng)收賬款、存貨以及銷售額等方面，其二為籌資渠道與籌資方式的精細(xì)化管理，這應(yīng)充分建立在對自身籌資規(guī)模有客觀具體了解的基礎(chǔ)之上。因此，無論企業(yè)最終選擇何種渠道以及方式去籌集資金，其第一步計劃都應(yīng)在確定籌資規(guī)模的基礎(chǔ)之上。而在企業(yè)資金具體的使用和統(tǒng)籌方面，都應(yīng)結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營情況制定出更加適合企業(yè)自身發(fā)展的相關(guān)制度，這樣才可以避免出現(xiàn)由于資金不足而影響企業(yè)經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)象的產(chǎn)生。但這一過程中也應(yīng)注意避免資金過剩現(xiàn)象的產(chǎn)生，這會降低資金的使用效率，從而導(dǎo)致籌資成本的增高。

（三）強(qiáng)化資金管理考核力度建立相關(guān)獎罰機(jī)制

資金運(yùn)用作為一個企業(yè)財務(wù)管理的核心內(nèi)容，在資金使用過程中應(yīng)強(qiáng)化對其的監(jiān)督與管理，從而才可以將各項措施都落到實處，進(jìn)而保證對資金的充分利用，從而幫助企業(yè)創(chuàng)造出更大的社會價值與經(jīng)濟(jì)價值。因此，企業(yè)的資金管理監(jiān)督工作是企業(yè)資金管理中一項必不可少的環(huán)節(jié)，強(qiáng)化資金管理考核力度，建立相應(yīng)獎罰機(jī)制應(yīng)結(jié)合企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行，這樣可以確保企業(yè)有限的資金能夠被充分利用。并且在這一過程中，要建立相關(guān)的獎罰機(jī)制，對于在資金管理方面完成效果好的員工采取獎勵制度，以此激勵其工作熱情，同時在獎勵方面應(yīng)從物質(zhì)和經(jīng)濟(jì)兩方面入手，同時對于工作狀態(tài)不好的員工也要進(jìn)行相應(yīng)的處罰，這種有獎有罰的管理狀態(tài)可以鼓勵優(yōu)秀員工更加努力的工作，同時對缺乏工作態(tài)度的員工也是一種激勵。這種有獎有罰的方式可以從整體上提升員工的工作素質(zhì)。另外，相關(guān)職能人也應(yīng)在日常監(jiān)督管理中不斷完善自我，不斷積累相關(guān)經(jīng)驗，結(jié)合市場現(xiàn)狀對企業(yè)的資金管理制度進(jìn)行適時調(diào)整，這樣既可以保證企業(yè)的良性發(fā)展同時也很好的為企業(yè)節(jié)約了相應(yīng)的資金。

三、結(jié)束語

總而言之，目前我國私營企業(yè)在資金管理方面仍舊存在一定的不足，企業(yè)應(yīng)將眼光放在市場角度，捕捉市場變化規(guī)律，同時在企業(yè)內(nèi)部也應(yīng)不斷吸取總結(jié)管理方面的經(jīng)驗教訓(xùn)，這樣不僅可以幫助企業(yè)提高資金利用率，同時也可以降低企業(yè)資金成本，維護(hù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中的資金安全。

參考文獻(xiàn)：

[1]姚玲玲.私營企業(yè)資金管理存在的問題及對策[J].中國市場，2019.

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