企業(yè)資金集中管理模式的利弊分析及優(yōu)化策略

袁玎

摘要：企業(yè)資金集中管理是現代企業(yè)資金運轉的重要方式之一，通過對企業(yè)資金進行集中化管理來加強資金管控，進而保證企業(yè)資金的安全運轉，提高資金的使用效益。但當前雖然許多企業(yè)都重視到了企業(yè)資金集中管理的重要性，同時也將該管理方式應用到企業(yè)中，但企業(yè)在應用中依然存在著很多問題，阻礙著資金集中管理模式發(fā)揮應有的效應，難以達到對資金的高效監(jiān)督、管理、控制，使企業(yè)在發(fā)展中失去保障和支持。因此，本文從企業(yè)資金管理模式中的利弊進行分析，并提出針對性的優(yōu)化措施。

關鍵詞：企業(yè);資金集中管理;重要性;問題;措施

企業(yè)的良好運營離不開對資金的有序管理，資金管理程度的好壞直接決定資金安全及利用效率的發(fā)揮。企業(yè)在經營過程中需加強對資金的運行管控，提高資金利用效率。資金集中管理模式可有效對企業(yè)資金進行集中管理工作，以集中性、效益性、權變性為資金管理原則，最大程度的避免資金風險，確保資金的運作安全，提高資金使用效率。

一、企業(yè)資金集中管理的優(yōu)勢分析

（一）統(tǒng)一規(guī)范資金的使用，保證資金的運作安全

梳理各類企業(yè)，大多數企業(yè)面臨多頭開戶、資金使用分散、使用效率不高等情況，而企業(yè)資金集中化管理可以實現企業(yè)資金的統(tǒng)一管理和規(guī)范使用，提高資金的使用安全系數。通過規(guī)范資金的使用加強決策者對資金的控制，有效地掌握資金的收支狀況，并從中了解其他子單位的運作狀況，為資金配置提供科學的依據。

（二）提高資金使用的效益，保證資金的成本控制

企業(yè)實行資金集中化管理，可以提高資金的使用效益，保證資金的成本控制。具體來說，企業(yè)下屬各子單位的規(guī)模和運營狀況會存在差異，若各個成員單位進行外部融資時，金融機構首先會分析借貸者的經營規(guī)模、運營狀況和信用，存貸雙高的情況必然會帶來融資成本的增加。而企業(yè)通過資金集中管理可以提高企業(yè)資金的靈活性，充分使用互通資金和閑置資金，最大發(fā)揮資金的規(guī)模效應，為企業(yè)獲得更多的融資優(yōu)惠，使企業(yè)做出正確的投融資決策。

（三）增強資金管理的能力，保證戰(zhàn)略目標的實現

企業(yè)實行資金集中化管理，可以增強資金管理的能力，進而保證資金的合理使用，為企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展提供基礎。當企業(yè)內部形成高度集中的資金管理體系時，各項制度設施必定要科學健全，如科學統(tǒng)一規(guī)范的財務控制制度，統(tǒng)一的信息管理平臺，通過這些可以保證企業(yè)能夠及時、準確、全面、高質的掌握整個公司的運行狀況，有效的實現企業(yè)內部全部資金的管理、監(jiān)督、控制，為企業(yè)的發(fā)展贏得保障。

二、企業(yè)資金集中管理存在的弊端

（一）缺乏完善的資金預算管理制度

部分企業(yè)在開展全過程資金管理工作時，往往效率低下，不能充分發(fā)揮其作用，進而影響企業(yè)的良好發(fā)展。經分析，其主要原因是缺乏完善的資金管理預算制度，導致企業(yè)在制定資金預算和執(zhí)行預算時出處較大，完全失去了資金集中管理工作的實際意義，造成這一現象大多數是由于企業(yè)在進行資金集中管理時對資金預算機制的重視度不高，進而影響了資金管理工作的開展。

（二）缺乏完善的風險控制制度

完善科學的資金集中管理可以實現對企業(yè)資金的管控，同時還可以降低風險。但部分企業(yè)由于資金管理上水平不一，在進行資金集中管理工作中，制度并不完善，如缺乏完善的風險控制制度，進而大大降低了資金集中管理工作的安全性和效率性。在企業(yè)公司與其他成員公司進行內部資金業(yè)務往來時，財務費用確實降低，但同時很容易造成外部融資風險向企業(yè)內部轉移。比如，當企業(yè)資金集中管理時，可以幫助企業(yè)與其他成員達成一種共享關系，使內部成員企業(yè)取得無法在外部取得的融資及較低的融資成本，但由于這部分企業(yè)缺乏完善的控制制度，無法對資金風險進行評估，這就會導致一些運營狀況不好的成員公司占用企業(yè)資金，當這些公司一旦出現無法償還債務時，便會使企業(yè)整體增加債務風險，若這樣的現象循環(huán)發(fā)生，對企業(yè)的發(fā)展會造成嚴重威脅。

（三）缺乏信息化的資金集中管理模式

目前已處于信息時代，各種信息衍生品活躍在我們的工作和生活中，因此，企業(yè)在開展資金集中管理時也應與時俱進，跟上社會發(fā)展，將信息化方式融入到資金集中管理中。但在實際的資金集中管理工作中，部分企業(yè)并沒有認識到這一點的重要性。而造成這一現象的主要原因是忽視信息化管理手段的投入，一味地尋求低成本，資金集中管理僅僅是賬戶集中、資金集中，認為通過手工統(tǒng)計及人為判斷即可實現資金集中管理，而忽視了資金的風險性、及時性、準確性管理。

三、企業(yè)內部資金集中管理的優(yōu)化策略

（一）完善資金預算管理制度

以上對企業(yè)在資金集中管理工作的重要性和開展過程中出現的問題進行了闡述，這就需要企業(yè)根據資金內部管理中出現的問題來進行完善，如在上述提出的資金集中管理的預算問題，那么這就需要企業(yè)在開展資金預算管理時，重視全面預算管理，并在資金使用、資金管理、融資計劃和投資計劃過程中全面實行，做到以預算為基礎制定融資計劃，以預算為參照標準進行集團資金收支計劃，進而將資金預算工作落實到實際中，實現企業(yè)全面管理資金的目的。

（二）完善資金管理的風險控制制度

作為全面風險管理范疇的一部分，資金風險涉及的種類非常多，市場風險、流動性風險、操作風險等等都可能出現，這就需要企業(yè)制定完善的資金管理風險控制制度，并建立一套完善科學的風險控制體系，從企業(yè)的內部管理和風險管理來展開資金風險控制。在設計風險控制體系時應重視以下兩點：第一，制定資金管理風險控制的流程，通過這一點有助于企業(yè)資金集中管理工作的開展，使其在科學系統(tǒng)的資金集中管理統(tǒng)一標準下進行;第二，制定風險預防和預警機制，這樣一來，不僅可以及時發(fā)現資金管理中的問題，同時也能對問題進行分析，提前避免風險的發(fā)生或重復發(fā)生，提高資金集中管理的安全。

（三）加強資金集中管理的信息化建設

對資金集中管理來說，信息技術的效果絲毫不亞于企業(yè)其他領域信息化效果，甚至更加直接有效，并與企業(yè)其他方面形成合力，共同助推企業(yè)向前發(fā)展。因此，企業(yè)在經營發(fā)展中應更多地將信息化建設融入到企業(yè)的資金集中管理中，借此提高企業(yè)資金集中管理工作質量。主要從以下幾個方面進行考慮：首先，通過加強對其他成員單位銀行賬戶的信息化管理，及時了解掌握賬戶數量、分布、審批流程，有效控制冗余賬戶的數量，進而為資金集中化管理提供基礎;其次，通過建設信息化平臺統(tǒng)一流動性管理，根據成員單位的運行狀況和業(yè)務情況設置資金審批權限和限額，既保證最優(yōu)現金流量，又保證資金安全;最后，通過信息化管理建設，為企業(yè)內部資金集中管理提供一個安全、高效的內部環(huán)境，實現企業(yè)內部的資源共享，提高信息資源的質量、準確性。

四、結論

以上對企業(yè)內部資金集中管理中的重要性、問題進行了分析論述，同時還提出了相關建議，因此這就需要企業(yè)重視資金集中管理工作，并對開展中存在的問題采取有針對性的解決措施，發(fā)揮企業(yè)內部資金集中管理作用，實現企業(yè)對資金的全流程控制，為企業(yè)戰(zhàn)略目標的完成保駕護航。

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