商業銀行不良資產成因及對策研究

趙依琳 趙 芳

(1.云南師范大學 云南 昆明 650500；2.武漢商學院 湖北 武漢 430056)

一、商業銀行不良資產概念界定

對于商業銀行的不良資產可以從這幾點理解：1、銀行由于各種原因無法進行資產重組；2、銀行不能在約定的期限內收回或者說是已經不可能收回的貸款；3、由于經營的不好，不能按時給銀行付利息，有的負債累累還不上貸款本金的企業的貸款。商業銀行過多的注重發放貸款，但是這些貸款由于門檻過低，也沒有做過多地信用調查，所以有很多都不能正常的歸還本息，就變成了不良貸款。

二、商業銀行不良資產成因

(一)商業銀行自身因素

商業銀行為了獲得更多的貸款利息收益，就大量的發放貸款，放出去的貸款金額非常大，在發放貸款的之前，由于商業銀行的風險意識不夠強，信貸人員的工作態度不夠謹慎，沒有對貸款企業的信用和資金進行嚴格的調查，也不了解企業的經營狀況，沒有對企業能否按時還本付息作出準確的評估，存在著巨大的風險。在貸款之后，商業銀行的信貸人員也缺乏對貸款的管理，沒能及時跟進貸款，監督貸款，所以，這些貸款很容易就會變成不良貸款，因而成為商業銀行的不良資產。

(二)外部體制因素

1.政府行政干預過多。國有商業銀行是國家的，政府也是國家的，所以特別多的時候，政府會使用自己的權利去過多的干涉國有商業銀行的信貸業務，這樣就會使銀行喪失自主權。政府會讓銀行給企業發放貸款，但是，政府只顧著行使自己的權利讓銀行發放貸款，卻并沒有考慮到這些貸款可能會存在這樣那樣的問題，會給商業銀行帶來很大的風險。政府這樣過多的干預商業銀行的業務，所帶來的后果就是商業銀行不良資產的累積越來越多，但是這種風險和后果全部都是由商業銀行承擔，政府行使完自己的權利讓銀行給企業貸款之后這些東西就與他無關了，帶來的不良資產最終也屬于商業銀行。

2.國有銀行制度的推動。因為是國有銀行，屬于國家，所以要解決企業的困難。有的企業本身的管理就存在漏洞，經營不好，造成資金不足，這個時候他們就會像商業銀行借款。這種企業的貸款，有的可能會幫助企業更好的經營下去，這種企業往往就能夠按期給銀行支付利息歸還本金。但是，更多的企業是本身就存在很嚴重的問題，不是靠銀行提供的資金就能解決的，這些企業有的貸了款之后連利息都給不起，還有的企業要依靠銀行的貸款來維持生存，更不用說還本付息了，他們將自己的風險通過像商業銀行貸款轉移到銀行，那么銀行的風險就會變得越來越高，不良資產的數量也越來越大。

3.監管措施缺失。現階段，商業銀行的不良資產越來越多，有很大一部分原因是由于監管措施的缺失。商業銀行不能及時地每天去監督管理貸款，對市場準入的要求不夠嚴格，所以有些貸款就鉆了監管的空子，本來這種企業本來是不符合貸款要求的，由于監管的缺失就可以成功地貸到款，貸款之后由于能力有限，沒有辦法償還貸款的本息，就導致這部分貸款變成了不良資產。

4.社會信用整體環境。一個銀行經營的好與不好，信用是關鍵。如果借款人能夠守信用，到期按時還本付息，那么商業銀行也不會有那么多的不良資產。由于相關的法律不完善，現在社會上出現的不守信用的現象越來越多，有不按合同辦事的；有故意逃脫債務、拖欠債務的；有非法集資進行金融詐騙的；還有越來越多的假冒偽劣產品，就連給嬰兒吃的奶粉也能造假。整個社會這種不守信用的風氣越來越重，所以，商業銀行的不良資產的產生和增多也不難想象。

三、商業銀行不良資產治理的相應對策

(一)商業銀行自身治理

1.銀行產權改革，完善銀行制度。不良資產的問題在商業銀行中愈演愈烈，治理不良資產已經刻不容緩。商業銀行要想減少不良資產，就必須要抑制不良貸款率，首先要創造出有效的風險控制機制，然后，要有良好的評估機制，最后，要讓治理機制變得更有效。商業銀行也要對自身的產權進行改革和創新，形成由多種不同主體組成的產權主體。要借鑒外國銀行的發展，讓產權變得更加清晰，實行市場經濟條件下最有效的股份制，在經營上獲得主動權，不在聽任政府隨意放款，對貸款嚴格監督，盡量杜絕不良貸款的產生。

2.完善治理結構，加強內部控制，實行權責制度。由于治理結構的不夠成熟，使得不良資產越來越多。商業銀行要想降低不良資產，就必須讓治理結構變得更成熟，這不僅對商業銀行的長期生存有好處，也可以減少不良資產的產生。另外，商業銀行要加強內部控制，對貸款的準入門檻要提高，對貸款的要求要嚴格，盡量減少不良資產的產生。實行權責制度，就應該建立明確的貸款權責制度，在貸款前要有專門的貸前研究人員，專門去核實企業的資金是否充足和信用是否良好，貸款時也要有對應的人受理業務，貸款后也要安排相應的人員跟蹤調查，做到從貸款前到收回貸款這中間每一個步驟都有相對應的負責人。

(二)外部因素治理

1.轉變政府職能。讓全能型政府轉化成為服務型政府，區分開政府和銀行是弄清楚政府與國有商業銀行各自職責的重中之重。只有政府的職能轉變了，將自己的行政職能和作為經濟管理者的職能區別好，才不會過多地干預商業銀行。首先，需要建立一個具有權威并且具有效率的國有資產管理與經營體制。

其次，也可以通過發行股票來轉變政府的職能。把國有商業銀行的國有資產分成幾個部分，讓政府、非國有企業和其他國有商業銀行認購股份，用這種方法不但使商業銀行與政府分離，讓商業銀行不再受行政部門的控制，而且也可以使銀行行使自己應該行使的權利，決定自己所要開展的業務，能夠使政府的財政職能和經濟職能更容易區分開。這樣一來，政府對銀行的干預少了，銀行就可以自己決定放不放款，可以很大程度的減少不良資產。

2.國有銀行制度改革。雖然政府對國有商業銀行的干預過多，看起來是不利于銀行發展的，銀行對外也一直稱要自己治理，不希望政府過多干涉自己的業務，但是，從某些方面看，政府的過多干預并不是完全沒有好處的，如果沒有政府的干預，商業銀行的業務出現了不良資產后，所有的責任和風險都得自己承擔，但是如果是由于政府的干涉而給商業銀行帶來了不良資產，那么商業銀行就可以把這種不良資產歸責于政府的過多干涉，并且，由于政府的干預而形成的優良貸款還可以給商業銀行帶來不少收益。所以，如果要讓不良資產變少，就要處理好政府與商業銀行各自的職責，既不能讓政府過多干預商業銀行，也不能再讓商業銀行把產生不良資產的責任轉移給政府，這就需要對國有銀行的制度進行改革。

3.加強監管力度。商業銀行需要制定并完善相關的法律法規，在對待這些缺乏信用的行為時，司法機關應該嚴格執法，堅決打壓這種缺乏信用的現象。社會上的失信現象在商業銀行的業務中也是存在的，對于那些不按期還本付息、給商業銀行帶來不良資產的企業，應該嚴加處理，要完善相關法律，并在法律中明確指出對不良資產的處理。另外，對不良資產不僅需要加強法律的監督和管理，也需要提高商業銀行自身的監管力度，貸款前要明確企業的各種信息，把可能產生的不良資產扼殺在搖籃，貸款之后要持續跟進，隨時注意企業的動態和資金狀況，以防企業由于經營不善而無法償還貸款。

4.對信用模式的選擇。由于社會上失信現象越來越多，商業銀行貸款業務的失信現象也越來越多，所以，要降低不良資產，就要提高企業的信用。信用模式就是指貸款時需要有信用擔保，這種擔保可以是專門的信用擔保機構，也可以是有能力償還貸款的個體，還可以是借款人的固定資產(如房產、車子等)，當貸款人出現一些狀況而不能歸還貸款的時候，銀行就可以去找為他擔保的信用機構或者個人來代替他償還貸款，也可以依法收回他作為信用擔保的房或車來充當貸款本息。