外貿企業財務管理及提升對策

文| 張麗華

引言

財務管理工作的優劣對外貿企業財務風險管理的好壞產生重要影響，因此誰在競爭激烈的市場經濟中優先獲得財務管理的有效措施，誰便獲得了市場發展的主動權。一方面，加強外貿企業的財務管理可以優化外貿企業的結構組成，提高企業管理的能力。財務管理理念在外貿企業中得到推廣可以加強財務人員的全局意識和整體管理理念的提升。另一方面，可以對企業的資金構成進行全面分析，提高企業決策的科學性和有效性。對外貿企業的資金狀況進行分析可以使企業的資金管理與投資動向處于實時更新狀態，為企業管理決策提供更加全面、科學、合理的支撐，促進企業實現良性發展。

外貿企業財務管理中存在的問題

外匯風險增加

隨著中國國際實力的不斷提升，人民幣的國際地位在國際貿易中不斷提高，由此而來的是人民幣升值壓力也不斷加大。由于外貿業務的特殊性，需要進行跨國交易，所以成交周期一般較長，在此期間外匯匯率可能就會出現波動。匯率一旦發生變化便會對外貿業務產生重要影響，處理不當可能會造成企業資金的虧損，進而會降低外貿企業的實際效益。影響外匯匯率的原因有很多，例如國際貿易市場的變動以及世界大環境的改變，都會影響到匯率的波動，當匯率波動較大時，外貿企業的經濟效益就會受到比較嚴重的影響。

融資方式單一

資金在外貿企業發展中可謂發揮著舉足輕重的重要作用，是企業生產和發展經營的強大保障，但是縱觀我國外貿企業尤其是中小型外貿企業發展而言，資金短缺仍然是面臨的重要難題。外貿企業在面臨資金短缺時，企業就會積極地進行內部或外部融資，但是融資難和融資貴、融資渠道單一問題是我國外貿企業面臨的普遍問題。中小型外貿企業因自身發展條件限制，各金融機構不作為主要放貸對象。另一方面，外貿企業所面臨的抵押和擔保條件也相對不足，導致銀行在審核外貿企業貸款資格時，手續復雜，時間緩慢，無法及時滿足外貿企業的發展所需資金。銀行貸款周期的加長和貸款資金的限制會使外貿企業得不到及時的資金支持，不僅影響企業當下的發展，還會對企業后續融資過程產生影響。

企業資產結構不合理

所謂資產結構，是指一個外貿企業內部的資金與債務之間的比例。對于外貿企業而言，其資產結構對企業的經營產生重要影響，對企業的經營狀況和盈利能力都產生重要意義。一旦外貿企業資產結構出現不合理的情況，則會使外貿企業的資金不足，甚至會出現資金鏈斷裂等危險情況，增加外貿企業的財務風險。例如，隨著我國在全球經濟中發展程度越來越深，國內的外貿企業越來越多，但是由于一些外貿企業的資產結構不合理，導致一些外貿企業不能適應日益激烈的市場環境，而出現破產等陷入絕境的情況。所以外貿企業的管理人員、財務人員一定要高度重視自身的資產結構的調整，使之符合企業的發展狀況。

外貿企業信用風險

在國際貿易市場環境中，信用評估發揮了十分重要的作用。由于外貿工作的特殊性，外貿企業在進行市場交易時，應當對貿易的對象以及行業的整體環境和背景進行充分地調查，盡量避免在貿易過程中出現資金回收困難等問題。如果外貿企業在進行交易之前沒有對相關情況進行充分地評估，可能會導致貿易信用評估失誤，大大增加外貿企業的財務風險，增加企業的經營負擔。目前來看，我國很多外貿企業對國際貿易的了解還不深刻，多停留在紙質文件上，客觀全面的評估工作還是比較缺乏，常常導致企業經營出現問題，進而導致資金斷裂，影響企業的長遠發展。

外貿企業加強財務管理的措施

加強外匯風險防范

隨著國際關系的不斷變化，外貿企業所面臨的外匯風險可謂有增無減，所以外貿企業管理者要更加重視外匯風險的管控工作，樹立外匯風險管控意識，對不合時宜的外匯風險管控機制進行整改創新，加強外匯管控工作的預防性。一是要對外貿商品的價格進行及時科學合理的調整。外貿工作因大多與海外客戶進行交易，因此交易的時間較長，在交易的周期內外匯的匯率可能會發生變化，因此在商品成交時的價格要充分將外匯匯率考慮在內。所以在簽署合同時，一定要做到明確告知，以免產生貿易糾紛。二是國內的中小型外貿企業在交易過程中可以根據實際需要選擇第三方貨幣作為計價貨幣，第三方貨幣的使用在很大程度上可以有效控制人民幣升值對企業的經濟效益的影響。三是要降低外匯風險。在外匯風險管控中，要將各種金融工具與匯率管理工作結合運用，多方位降低外匯風險。比如可以采用期貨和出口押匯等方式來確保外貿公司的外匯風險控制在最低水平。

拓寬融資渠道

我國外貿企業數量很多，但是從企業的規模來看，超過4成的為中小型的外貿企業，為我國外貿行業的發展具有重要的意義。但是中小型外貿企業在融資方面渠道過于狹窄，因此國家相關部門應當對中小型外貿企業的發展給予大力支持，在資金方面要重要傾斜。商業銀行在中小外貿企業融資方面提供一定的幫助，要加大銀行的貸款額度，在貸款審批流程上要進一步加快速度，對符合條件的中小型外貿企業要適當放寬貸款門檻，提高中小型外貿企業的貸款效率。同時，外貿企業也要自身不斷拓寬融資渠道，一方面可以加強與金融等機構的溝通和交流，增強銀行對外貿企業的信任度，除采用銀行貸款外，還可以采取股票融資和債券融資。另一方面，可以尋求國外資金的幫助，可以利用外商資金等在境外進行上市。

優化資產結構

資產結構對外貿企業發展的意義已不言而喻，因此外貿企業的管理層一定要高度重視企業資產結構優化。外貿企業的管理層要充分了解企業自身的發展狀況，對資產結構進行分析和研究，對不符合實際的結構因素要進行及時調整。

一是要嚴格控制企業的負債率，避免負債率過高而給企業帶來高風險。在企業日常經營中，要注意控制經營成本，充分保障企業的經濟效益，避免資金短缺狀況的出現。

二是要保障外貿企業資本結構的合理性，對長短期債務資本結構構成要進行有效控制。

三是提高外貿企業資金的使用效率，促進外貿企業的價值實現最大化。

建立健全信用調查評估制度

信用調查評估制度對控制外貿公司的財務風險工作具有重要意義。在國際貿易中，有不少企業因為自身經營不善而出現財務狀況不佳或者信用度不高等問題，所以經常出現預付款延付或者拒付等現象，如果外貿企業在進行貿易過程中，不對貿易對象進行深入調查的話，極易導致貿易雙方陷入貿易糾紛，最終影響貿易雙方的經濟利益。因此，外貿企業在經營過程中應當全面健全客戶信用調查制度，建立客戶信用檔案、在貿易訂單簽訂之前要對貿易對象作出全面而客觀的評價，從而提升財務管理水平。

結束語

隨著我國市場經濟地位的不斷變化，外貿企業在市場經濟中地位也得到大幅提升，尤其是進入網絡時代，網上經濟大大促進了我國外貿企業的發展，為了適應我國外貿市場經濟的變化，國家不斷調整相關政策和規范，對外貿企業行為進行進一步的規范，為我國外貿企業健康提供了法律依據。國家相關部門也要不斷根據外貿企業發展現狀進行調整，進一步明確外貿企業財務管理的內容，下大力氣解決外貿企業融資難、融資貴、融資渠道單一等問題，為外貿企業的發展提供良好的環境。可以讓外貿企業在不斷變化的國際環境中有一個堅強的發展后盾，從而促進我國對外貿易實現更高質量的發展。