簡述經濟新常態下集團公司的資金管理及優化對策

陶亮

摘要：在經濟一體化和經濟全球化的背景下，各國經濟都緊抓發展機遇，經濟迅速發展，我國的經濟發展也有著巨大的進步，現階段已經邁入了經濟新常態時期。但是，隨著發展機遇的到來，挑戰也隨之增加。在經濟迅猛發展時期，我國的集團公司緊抓這次機遇，大規模擴張集團公司的經營空間和業務范圍，規模不斷擴大，管理的資金規模也不斷增加。但是，隨著資金管理規模的增加，資金管理的復雜性與風險也隨后增加。基于資金管理對于集團公司經營管理的重要性，資金管理關于集團公司歷史的業績評價和未來的投資決策，強化資金管理有利于集團公司發揮對子公司的統一規劃和監督管理的作用。本文研究的就是經濟新常態下集團公司的資金管理及優化對策，首先從資金管理的現實意義和資金管理的重要性兩方面闡述了經濟新常態下集團公司資金管理的必要性。在此基礎上從資金管理意識淡薄、資金監管力度不足、資金信息傳遞失真、資金管理規模分散四方面分析了經濟新常態下集團公司資金管理的不足。最后，根據落實全面預算管理、高度重視資金管理、建立健全資金管理制度三個方面提出了關于經濟新常態下集團公司資金管理的幾點建議。

關鍵詞：集團公司;經濟新常態;資金管理;優化對策

一、經濟新常態下集團公司資金管理的必要性

（一）資金管理現實意義

資金活動具體包括資金的總規模，流動方向，項目分配，應用趨勢。資金管理是企業對生產經營活動的反映和監督，貫穿著企業發展的始終，對企業的歷史經營活動和業績考核以及未來各部門的發展方向決策都有著重要的影響，資金管理在集團公司的管理體系中的可操作性和活動空間較強。集團公司資金管理的重要意義在于集團公司強化資金管理，可以更好的對資金進行分配和應用，降低集團公司的運營成本，提升集團公司的經濟效益。

（二）資金管理的重要性

資金管理是企業管理的重要組成之一，對企業管理的重要性不言而喻。加強資金管理，對資金的歷史流向進行分析，并根據分析結果和經濟形勢對資金的未來應用進行研究，是資金管理的重要內容。資金管理對集團公司的重要性在于資金管理可以降低資金流動成本，避免資金不必要的浪費，提高資金使用率。并根據企業內部資金的調度，調整企業的融資規模，降低融資成本，改善企業的資本結構，提高企業資金使用率。資金管理能根據資金的預先規劃確保企業的各類項目活動順利展開，為企業的經營活動提供資金保障。資金的管理使得企業多個部門的監督管理活動進一步加強，可以降低企業的經營風險，保證企業健康可持續發展。資金管理也可以調整資本配置，將資金合理的分配到利潤較高的部門，提高企業的經濟效益。

二、經濟新常態下集團公司資金管理的不足

（一）資金監管力度不足

隨著集團公司業務開展范圍的增加，集團公司的規模也逐漸擴大，在集團公司的管理上，難免會有一些疏漏。尤其是在資金的監管上，由于資金的可操作強，因此資金的監管難度較大，但正因為這樣，更要加強資金的監管力度。可是實際情況卻是由于現實的種種難度，例如投資人復雜、公司管理結構不健全、缺乏有效的財務管理機制，導致公司的資金管理難度較大，造成資金監管不力，資金分配不合理，資金流失增加，使得公司的經濟效益下滑。資金監管對集團公司的綜合管理水平起到了至關重要的作用，對集團公司的經營活動，經濟效益都有著重要的影響，關于集團公司的未來發展，因此，要大力加強資金監管，改善現階段集團公司資金監管不足的癥狀。

（二）資金管理意識淡薄

資金管理意識淡薄也是集團公司資金管理的不足之一。從現階段各集團公司的情況來看，管理層對資金管理的意識淡薄，對資金管理對企業管理的重要性認識不夠，對資金管理的重視程度不足。資金管理是一項重要且繁瑣的工作，企業的資金管理必須找專業人員負責，對管理人員的專業技能、綜合素質、資金管理能力、資金分配能力、風險控制能力都有著較高的要求。若管理人員的素質不足，缺乏資金安全管理知識，專業技能不足以應對集團公司大規模的資金管理，則難以高效快速解決資金管理中遇到的各種問題，使得資金管理的作用不能完全得到發揮，影響公司資金的正常運轉，甚至影響未來已經規劃好的經營活動的資金分配，不利于集團公司的發展。加強資金管理意識，是現階段集團公司資金管理的重要工作，對公司未來的資金管理機制是否健全有著重要的決定意義。

（三）資金信息傳遞失真

由于集團公司的規模大，管理松散，并且子公司有相對自由的權利，使得集團公司內部構成復雜，對于未來經營活動進行決策時，有多種不同的意見，特別是在涉及到利益分配時，分歧更為明顯。這就導致了在提供相應的信息時，可能由于決策尚未最后確定沒有向總公司及時報送，也可能是由于有涉及到了利益問題，提供失真的信息。種種原因，都導致資金信息傳遞的失真。資金難以真實的反映子公司的經營情況和對未來的決策信息，使得集團總部難以根據子公司運行情況對資金在各子公司之間進行分配，對公司的發展戰略的制定有著很大的阻礙，可能會導致公司融資規模過大，資金成本過高，以至經營決策上的失誤。

（四）資金管理規模分散

集團公司規模的擴大還會帶來資金管理規模分散的問題。

集團公司的出資人數較多，資金來源分散，由此帶來復雜的產權關系，導致集團公司無法對資金進行統一有效的管理，使得資金管理規模分散，資金管理不具有全局意識，不利于集團公司的經營規劃。資金規模分散導致資金不能從全局上進行管理調度，不利于資金業務的展開，導致了大量閑置資金和大規模融資情況同時發生。集團公司資金的整體配置不均衡，資金的分配不合理，不能保證資金盡可能的流向經濟效益高的部門。資金管理分散不利于集團公司利用資金管理對各個子公司的經營活動進行監管，會影響集團公司的長遠發展。

三、經濟新常態下集團公司資金管理的優化對策

（一）落實全面預算管理

落實全面預算管理是集團公司財務管理發揮作用的關鍵之處，也是集團公司普遍使用的管理方法。全面預算管理是進行資金監管、資金規劃的有效手段。為了提高資金管理質量，降低資金管理成本，集團公司必須實施全面預算管理，建立完善的全面預算管理體系，優化編制方法。將預算指標落實到各個子公司，并組織專業團隊進行監管。同時建立績效考核制度，明確監管機制，保證全面預算管理能有效的落到實處，有效提升集團公司的資金管理水平。

（二）高度重視資金管理

由于集團公司管理層資金管理意識淡薄，對資金的認識性不夠等問題，在新常態下，對集團公司資金管理制度優化時，針對此問題，提出了一些建議。應提高集團公司管理層對資金管理的重視程度。管理層對資金管理的重視，直接影響公司員工對該問題的重視和積極性。資金管理關乎集團公司的成本和經濟效益，因此，管理層必須提高對資金管理的意義普及與重視。必須提高公司員工對資金管理的作用認知，在工作中養成正確的資金管理意識。管理層應從各個方面加強資金管理，保障集團公司資金管理體系的完備性和安全性。

（三）建立健全資金管理制度

建立健全資金管理制度也是資金管理優化對策的重要一環。在集團公司的資金管理工作中，資金管理體制的健全對資金管理功能的發揮，資金管理的正規性都有著重要的意義。集團公司應建立健全資金管理制度，對歷史資金流向和收益進行分析，根據分析結果結合經濟走勢，分析未來投資的可行性。并組織專業團隊對集團公司的資金進行監督，保障資金管理工作的順利開展。

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