健全金融企業財務風險管理

周朋

摘要：隨著我國經濟水平不斷提高，金融企業要想在越來越激烈的市場競爭中占據一席之地，就必須不斷鞏固自身的實力。提高財務管理水平作為相關企業有效提升核心競爭力的重要手段，必須予以重視。本文主要從財務風險相關內容切入，簡單探討具體工作中企業所面臨的主要風險，并結合實際情況提出相關的應對策略，希望為有關工作的開展提供一定的借鑒。

關鍵詞：財務風險管理;金融企業;策略

一、財務風險相關概念簡述

財務風險就是企業在生產運營過程中由于各種人為、自然、可控或者不可控等因素的影響，在投資、籌融資以及資金使用等環節出現的失誤將企業置于各種風險中，造成企業收益損失甚至破產。相應的財務風險管理是指企業對運營過程中潛在的財務風險進行有效識別和評估，并采取合理的應對策略進行管控和防范，保障企業各項財務相關活動的順利開展，確保企業的經濟利益^[1]。

二、金融企業面臨的財務風險分析

（一）籌資方面的風險

由于金融企業的特殊性，其運營發展資金需求量較大，籌資活動必不可少，財務風險也會伴隨發生。在實際工作中，金融企業不斷擴大其規模，資金需求也會進一步提升，大量的融資使企業的經濟壓力隨之上升，企業將陷入危機，產生籌資風險的主要原因有以下兩個方面：第一，籌資方式選擇失誤。金融企業籌資活動開展可供選擇的方式多種多樣。但是，很多金融企業方式選擇過于盲目，加上其籌資方式比例安排不夠合理，為企業后期的發展埋下財務風險。第二，籌資規模太大。一些金融企業為了提高自身的市場占有率，籌資活動開展過于頻繁，還會出現以債償債的現象。其償債風險越來越大，甚至無法償還。第三，籌資期間錯配風險，企業籌資的高質量開展，需要對各種籌資方式進行有效的搭配，但是很多企業沒有調控好各個方式間的配比，使得籌資成本的增加;第四，對資金市場價格走勢判斷不準確，籌資活動的成功需要企業掌握資金市場價格，從而實現以最低投入達到資金價值的最大體現，一些企業對于資金行情掌握并不徹底，制約資金效益不理想。

（二）投資方面的風險

科學的投資能夠為金融企業帶來可觀的經濟利益，但并不是所有是投資活動都會為其帶來收益，其中也潛藏著風險。一些金融企業在開展投資工作時沒有針對投資對象進行全面徹底的盡職調查和項目審批，也沒有及時對其中潛在的風險因素進行分析，一旦投資項目出現風險導致還款困難，則金融企業將面臨財務風險。再有，部分金融企業的投資方式過于單一，市場經濟環境中，越大的收益意味著越大的風險，一些企業為了高額收益選擇將投資集中在高風險的項目中，如果出現差錯，將“血本無歸”，財務風險也會接踵而至;一些金融企業為了保證自身的穩定選擇風險較小的項目，收益過小，失去了投資的意義，影響相關金融企業的高效前行。同時，部分金融企業沒有根據市場變化及時修訂投資定價，對于價格趨勢把握不準確，定價管理過于隨意，缺乏差異化定價管理，定價標準缺乏靈活性，定價過高，企業利益受損，反之企業可能錯失投資機會;再次，一些企業在投資資金需求流動性管理方面不夠科學，投資節奏安排不合理，資金流動過快，其價值難以有效發揮，反之，企業創造經濟效益機會減少。

（三）經營方面的風險

金融企業的經營風險是指其發展過程中潛在的不確定的財務損失，主要包括純粹風險、投機風險、靜態風險以及動態風險^[2]，造成這些風險的原因多種多樣。首先，金融企業的發展受外部環境影響較大，包括政治、經濟等，這些因素對企業戰略、運營模式等會產生影響，如果沒有準確把握其變化，必將為企業發展帶來財務風險。加上一些金融企業在資源配置和使用方面存在缺陷，阻礙了企業戰略目標的順利實現，其經營也會陷入風險中。再有，一些金融企業部分決策制定者的經驗、能力等無法滿足企業發展決策的要求，影響企業決策質量，導致出現經營風險。

三、加強企業財務風險管理相關策略

（一）增強企業的財務風險意識

只有意識到財務風險管理的重要性，才能保證相關工作的順利開展，從而保證金融企業籌資、投資以及經營等環節能夠科學進行，避免財務風險的產生。首先，企業的領導者應該重視財務風險管理工作，并將理念融入到日常決策或者企業文化中，以身作則，幫助其進行風險管理意識的培養。再有，企業可以定期開展財務風險方面的培訓，不僅能夠促使員工風險意識的養成，還能豐富其知識構架。企業領導者也應積極參與各種培訓和再教育活動，確保相關經營決策的科學合理，避免由此引發的財務風險。

（二）健全企業財務內控制度

內控制度是風險管控的第一道屏障，加強企業財務內部控制力度能夠有效對各項業務活動進行管控，從而及時發現其中的風險，并做出應對。首先，金融企業應該在遵循相關法律法規的基礎上從自身實際出發，構建具有針對性的財務內控體系，確保相關工作有章可循。同時，企業還應該根據經濟環境和企業運營狀況的改變，對相關制度適時做出調整和改進完善，使其更符合企業發展的實際需求，并且將各部門及人員的財務風險管控職責進行明確，保證其各司其職。還應該設立問責制度，一旦風險產生可以直接向直接負責人問責，促使員工更加嚴謹的對待自己的工作，風險管控能力也進一步提高。再有，企業應該加強相應的監管，時刻工作效果與員工的績效考核、人事調動掛鉤，從而有效約束其行為、激發其積極性，將財務風險的發生概率控制在一定范圍之內。

（三）完善企業風險評估和監測機制

財務風險管理工作的高效開展離不開有效的風險評估，所以金融企業必須結合實際情況不斷完善風險評估機制。金融企業的風險評估機制包括風險識別以及風險評估兩個方面的工作^[3]，健全相關體系建設能夠有效對金融企業各項活動的開展進行事前、事中和事后的管控，加強重點領域財務風險監測分析，如資金運用多、敞口大、結構復雜、關聯性強的風險領域等。再有，金融企業還應該完善風險評估機制，可以派遣專門的人員組建專門的風險評估部門，對各項業務活動開展情況進行科學的分析，發現其中的問題，并找出潛在風險以及風險產生的原因。結合實際狀況制定合理的應對措施，從而實現財務風險的有效風范和管控，并實時跟蹤后期工作開展，預防風險的再次產生，保證金融企業的健康運營。同時，企業還應該強化風險預警管理，比如，在開展投資、籌資活動前能夠識別其中潛在的風險因素，并結合實際情況制定科學的計劃，選擇合適的投資項目和籌資方式，避免由于選擇失誤導致的財務風險。最后，企業應該及時開展流動性風險壓力測試，便于掌握風險動向，從而進行有效管控。

（四）加強籌資投資相結合的預算管理

金融企業財務風險重要來源之一就是投資、籌資活動，對其進行管理，是防范相關風險的重要手段之一，企業可以開展二者相結合的預算管理。首先，應該以價值創造為核心，實施合理的資產負債管理策略，結合實際情況對籌資活動進行預算;其次，加強差異化定價管理，準確把握價格趨勢，靈活進行定價，保證企業的以最低成本獲取最大利益;再有，金融企業必須做好利差管理，有效控制利息支出與利息收入間的差額，從而保證企業的利益。

（五）重視并加強流動性管理

流動性風險對于金融企業的打擊也是巨大的，對該方面加強管理，是其財務風險管控的重要內容之一，此過程必須遵循安全性、流動性和效益性協調統一的原則。一是強化限額管理，無論是投資還是籌資，都必須結合企業實際，切不可為了擴大規模，而盲目開展。二是科學合理安排融資，選擇合適的融資渠道，比如，債券、直接融資等;實現資金中短長期限配置，使其價值得以有效發揮;選擇和設計合理的融資產品，并加強對資金市場的判斷，確保交易合適的力度。三是加強資金頭寸管理，遵循統一調度、分級管理、頭寸集中、分工負責的原則，從而保證支付，防控風險，確保資金效益的實現。四是建立和完善流動性風險日常管理體系，定期開展流動性壓力測試、流動性應急演練，開展流動性風險管理培訓，不斷提升流動性管理的專業化水平。

四、結束語

總之，金融企業開展財務風險管理工作對其發展至關重要，相關企業必須有效識別發展過程中的各種風險，并進行有效的應對，從而才能保證自身的健康發展。在實際工作中，金融企業應該增強企業的財務風險意識、健全企業財務內控制度、完善企業風險評估和監測機制、加強籌資投資相結合的預算管理、重視并加強流動性管理，提高其財務風險管控能力，推動其長效穩定的前行。

參考文獻：

[1]張鑫宏. 金融企業財務風險管理及對策研究[J]. 商場現代化， 2017（4）：219-220.

[2]代萱萱. 金融企業財務風險管理的現狀與財務風險管理分析[J]. 經貿實踐， 2017（19）.

[3]張建榮. 企業財務風險管理探討[J]. 時代金融， 2018（8）：233-233.