貴州大數據與稅收風險的管理研究

何曉土

摘 ?要：在大數據的背景下，各地的稅收風險管理都難以避免要面臨紛繁復雜、日新月異的信息環境。要正確篩選并利用好大數據，打造出更加適合時代發展的稅收風險管理體系，是當今形勢下各地稅收部門不得不正視的重要課題。該文從目前存在的問題著手，站在稅收管理者的角度去進行分析與學習，分析存在的問題，提出自己的的解決建議與想法。

關鍵詞：大數據概述 ?稅收風險管理 ?綜合治稅平臺 ?風險控制

中圖分類號：F812.42 ? 文獻標識碼：A 文章編號：1672-3791（2019）10（b）-0088-02

1 ?貴州大數據背景下稅收風險管理存在的問題

1.1 大數據思維不強

貴州地處西南邊陲，是一個內陸大省，大數據的發展思維的轉變跟不上大數據產業發展的步伐。目前，很多人認為風險管理方面的數據處理是個很高尖端的工作，把數據管理看成了單純的計算統計工作，覺得數據管理工作太過“高大上”、難以學習透徹。

1.2 巨大的稅收風險管理人才缺口

大數據時代的來臨迫切需要綜合性的稅收風險管理人才。相關專業人才比較缺乏。部分稅務機關對團隊化管理、協作化履責和專業化分工模式認識還不夠到位;專業人才的引進和培養還不夠，對分析預警、風險應對和稅務稽查等崗位技能還不熟練，能力、素質的現狀難以達到稅收風險管理的要求。大數據的潛在價值很大，可是實際上，目前能深入掌握數據分析以及具有數據創新思維的人才，還遠遠無法滿足稅收大數據未來的發展需要。

1.3 涉稅信息采集度不足

在貴州稅源數據的管理過程中，信息采集是最關鍵的一步。但是目前，大部分稅務部門的信息采集度還遠遠達不到要求，而且很多數據的來源都很單一。從整體上看，當前貴州、甚至全國大部分地區的稅收風險管理數據的采集管理，主要渠道是依靠納稅人的自主申報。納稅人自主申報的資料，通常其完整性、及時性和準確性都很難有百分之百的保證，納稅人有關土地、房產等靜態數據也存在著不少問題。這些非硬性需要的信息往往采集量都很少。

1.4 數據信息真實性和利用性不高

稅務部門與納稅人之間一定程度上都存在著信息不對稱。大數據時代的到來，增加了稅務信息的不真實性風險。稅務部門對納稅人的納稅信息的掌握，主要都是通過對資料的事后的檢查獲得。目前的稅務征收制度還不夠完善，要完全掌握所有真實納稅信息已經越來越難實現。作為納稅主體，納稅人肯定比稅務機關更了解自己的經濟活動情況，甚至出于私人原因會隱瞞需申報的資料，因此他們在納稅信息上是具有絕對優勢的。隨著大數據時代的到來，很多數據信息真假參半、難以辨別，納稅數據來源越來越隱蔽，如果不創新數據采集方法，征納雙方信息不對稱差距和征收難度將會越來越大。

2 ?在貴州大數據背景下完善稅收風險管理的建議

2.1 轉變觀念，樹立大數據思維

要充分利用大數據技術，才能把大數據背景下的風險管理工作做實做好。稅務部門應該建立一套涉及數據采集、分析、存儲及應用等多方面的管理機制，根據數據分析結果，掌握鎖定風險點，讓數據風險管理更有針對性。同時還要加強對整個管理稅源的過程的追蹤，落實稅源痕跡查詢，抓好稅務機關依法行政與績效管理的有效結合，提升稅務工作人員的積極性和決策的科學性。加強大數據在稅收風險方面的應用，需要擁有創新思維的人才，因此從事相關工作人員絕不能掉以輕心。各稅務部門應該加強相關知識的培訓，增強廣大稅務干部的大數據思維。

2.2 培養大數據稅收風控人才

大數據人才培養力度仍需加大，全面培養大數據人才。提高稅務專業隊伍素質，主要體現在提高和優化上，大數據的潛在價值很大，要成立數據風險管理團隊。樹立起從業人員的大數據意識，不僅要提供相關專業課程培訓學習，提供更多的學習實踐機會;要優化組合，合理配備資源，使得資源充分利用，逐步建立素質高、技能強的專業化風險管理專家團隊。

2.3 破冰壁壘，加大數據采集工作力度

采集信息方面，繼續做好政府部門涉稅信息采集工作，繼續爭取政府和相關職能部門的大力支持，發揮部門之間信息共享平臺的作用，打造協同創新新格局，更全面、準確、及時地獲取涉稅信息，形成動態化的稅源監控網絡，有效加強稅收征管。繼續加強互聯網涉稅信息的采集力度，充分利用互聯網海量資源，整理上市公司中涉及貴州的企業、上市公司以及貴州大中型企業的有效數據，為稅收管理提供數據基礎。

2.4 多管齊下，進一步提升數據應用的時效性

一是嚴格規范數據質量管理。嚴格規范納稅人的基礎數據信息，把好數據入口關和校驗關;在風險管理中發現的數據質量問題要及時進行跟蹤管理，確保錯誤數據得以及時得到更正;注重發揮納稅輔導提示及服務作用，積極提醒納稅人重視數據質量并及時更正錯誤數據。二是嚴格做好數據整合應用。對稅務系統內部信息進行整合與規范分類存儲，要對各系統中的涉稅信息，以及第三方渠道所采集的信息進行整合和歸集，建立統一的納稅數據臺賬，同時嚴格根據部門和個人的職能權限開放信息查閱入口和增值應用。加強內外部數據的應用合作。對內和對外加強合作，形成合力，共同探討信息分析應用途徑，對獲取的數據進行綜合分析，共同應用，互利共贏，共同提升信息應用水平。依托稅務系統的金稅三期平臺，對采集到的各類數據進行決風險分析識別，讓大數據綜合治稅平臺上的所有數據都能得到最大化的運用。該風險管理系統要在分析稅收數據以及外部數據的基礎上，構建風險分析模型，實行風險分析識別、等級排序、任務推送、分類處理以及反饋、監控評價的的全流程管理。通過第三方數據和稅務系統的數據有機結合，提高稅務管理的準確性。將風險定位明確、處理方法清晰、見效快的項目和疑點涉及業務復雜、耗時長、效果好的項目相結合。先后運用多個行業的數據實行相互連通，通過精準定位快速找到并修復稅收漏洞，同時要以大數據管理為落腳點，逐步規范了有關部門的稅收征收管理，全面提高管理水平和納稅遵從度。各稅務部門還要把目光放到數據分析及風險應對的每一個環節，當大數據管理貫穿到稅收征管工作的始終。針對納稅人所產生的疑問，要采取等多種輔導方式，幫助企業理清申報表邏輯關系，規范賬務處理，避免稅收風險，切實為納稅人提供有效的納稅服務。

3 ?結語

打好大數據發展的戰爭，更好地帶動貴州的發展。在不久的將來，讓大數據思維與稅收風險控制理念完美的結合在一起，才能更好地實現屬于貴州人的中國夢。貴州的大數據時代， 能否取得巨大成功的決定性因素在于掌握信息的多少、信息的準確度和信息處理能力的高低。要抓好信息從輸入到輸出的每一個環節， 建立科學有效的分析工具和指標體系，開展比對分析。

參考文獻

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