銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營評估辦法實施效果研究

羅曉紅

摘 要：自2008年以來，外匯局不斷完善對銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況的考核辦法，2019年出臺新規(guī)，將考核轉(zhuǎn)變?yōu)閷︺y行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營評估。本文旨在通過對新規(guī)的效果研究，分析問題，提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：外匯管理 審慎評估 效果研究 對策建議

為進一步提高外匯管理效果，促進國際收支平衡，國家外匯管理局從銀行考核與審慎監(jiān)管方面做了新的嘗試和創(chuàng)新，在原銀行執(zhí)行外匯管理規(guī)定情況考核的基礎(chǔ)上，制定出臺銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營評估體系，并于2019年5月15日發(fā)布《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營評估辦法〉的通知》（匯發(fā)[2019]15號，以下簡稱《辦法》）予以實施。與原來的銀行考核辦法相比，該《辦法》調(diào)整了相關(guān)考核指標(biāo)與分值，對監(jiān)督銀行合規(guī)辦理外匯業(yè)務(wù)，促進銀行合規(guī)與審慎經(jīng)營，維護地方金融體系的穩(wěn)定起到了重要作用。

一、銀行外匯業(yè)務(wù)微觀合規(guī)評估更加完善

（一）對被考核銀行內(nèi)控制度完備性與實施情況的要求進一步明確

要求銀行應(yīng)具備明晰的內(nèi)部控制措施和組織架構(gòu)，并定期自我評估，《辦法》起到了促進銀行內(nèi)控保障有力、內(nèi)控自我評估及時、內(nèi)控監(jiān)督到位的實施效果。

（二）對銀行外匯業(yè)務(wù)自律情況自查機制的建立提出了更高的要求

《辦法》對銀行是否按照展業(yè)自律要求，履行客戶身份識別、業(yè)務(wù)審核、業(yè)務(wù)持續(xù)監(jiān)測、報告等職能，進行了明確的要求，整體上要求更高。

（三）考核了銀行“外匯管理工作牽頭部門”支持外匯工作情況

主要考核銀行有無指定配合外匯管理工作的牽頭部門;牽頭部門的權(quán)威性和執(zhí)行力;牽頭部門履責(zé)是否到位。通過提高銀行在外匯業(yè)務(wù)自查管理和配合外匯局檢查的意識，整體實現(xiàn)外匯局對轄內(nèi)銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)管理監(jiān)管與檢查效果的提升。

（四）考核了銀行配合外匯局日常監(jiān)管工作情況

主要包括配合現(xiàn)場檢查及核查的態(tài)度;有無提出有價值的外匯監(jiān)管意見與建議;外匯局有自查要求的專項檢查核查，是否認真自查;是否主動配合開發(fā)配套外匯產(chǎn)品服務(wù)順應(yīng)外匯管理政策變化;在配合中規(guī)避不正當(dāng)競爭及道德風(fēng)險是否有效;配合外匯局臨時性工作的態(tài)度等。

（五）考核了銀行內(nèi)部績效考核與外匯合規(guī)管理掛鉤情況

主要考核銀行《內(nèi)部績效考核制度》正式實施后10個工作日是否報當(dāng)?shù)赝鈪R局，其中“合規(guī)經(jīng)營”類指標(biāo)與外匯相關(guān)分值的權(quán)重應(yīng)不低于15%。

（六）考核了銀行外匯產(chǎn)品定價策略與執(zhí)行情況

主要考核銀行外匯產(chǎn)品定價策略是否體現(xiàn)政策導(dǎo)向和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，后續(xù)執(zhí)行是否到位;是否主動運用價格杠桿措施，合理引導(dǎo)客戶預(yù)期，并措施得當(dāng)。

此外，“內(nèi)控管理及其他”指標(biāo)在引導(dǎo)銀行構(gòu)建全面、合規(guī)、有效的內(nèi)部控制的措施方面進行了有效調(diào)整，通過明確內(nèi)控責(zé)任，從根本上促使銀行落實展業(yè)自律，配合日常監(jiān)管，制定合理外匯產(chǎn)品定價策略，達到提升銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)發(fā)展的目的和效果。

二、銀行外匯業(yè)務(wù)宏觀審慎評估更加全面

（一）對銀行業(yè)務(wù)合規(guī)要求更明確，對整改及反饋時效要求更高

進一步參考了《銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理辦法》，對銀行在外匯業(yè)務(wù)各條線上的合規(guī)要求更高，規(guī)定了反饋和整改時限，極大促進了銀行外匯業(yè)務(wù)審慎開展。

（二）辦法對銀行考核評分制度有所創(chuàng)新，有效推動銀行合規(guī)審慎經(jīng)營

新辦法在對銀行外匯業(yè)務(wù)考核評分制度方面有所變化，在考評重點及方式等方面進行了較大的創(chuàng)新。

（三）數(shù)據(jù)質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)更高，考核指標(biāo)設(shè)置更加細化

經(jīng)常項目考核指標(biāo)數(shù)量和資本項目考核指標(biāo)分值均有所提升，加強了對銀行經(jīng)常項目和資本項目外匯業(yè)務(wù)的考核。

（四）銀行業(yè)務(wù)考核等級評定更加細化，準(zhǔn)確性、嚴謹性和客觀性提高

將被評估銀行評定為A、B+、B、B-、C五類，并就銀行外匯業(yè)務(wù)合規(guī)與審慎經(jīng)營情況形成整體評估報告。在外匯局確定評級的過程中，增加了被評估銀行存在影響評級結(jié)果公正性、嚴肅性行為的，最終評級結(jié)果為C級。

三、實施效果研究

（一）《辦法》在銀行外匯業(yè)務(wù)微觀合規(guī)經(jīng)營方面的實施效果

業(yè)務(wù)合規(guī)主要從國際收支、經(jīng)常項目、資本項目、科技管理四個方面考核，從銀行內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)開展、科技投入等方面規(guī)范銀行經(jīng)營，效果明顯。

1、國際收支主要考核結(jié)售匯等業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性。為銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的合規(guī)辦理指明方向，對銀行合規(guī)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)有明顯成效。

2、經(jīng)常項目考核范圍廣，包含全面又突出重點，能有效評估銀行經(jīng)常項下業(yè)務(wù)的辦理情況。

3、資本項目考核銀行直接投資項下外匯業(yè)務(wù)、外債和跨境擔(dān)保業(yè)務(wù)、證券投資外匯業(yè)務(wù)、跨國公司外匯業(yè)務(wù)的辦理情況;從資本項目賬戶開立、使用、注銷開始對銀行進行規(guī)范，再從資本項下資金的結(jié)售匯、入賬、匯出等資料審核做嚴格要求，保證了銀行合規(guī)辦理資本項目業(yè)務(wù)。

4、科技管理主要考核金融機構(gòu)代碼及標(biāo)識碼申領(lǐng)的合規(guī)性和銀行基礎(chǔ)信息申報的準(zhǔn)確性。隨著數(shù)字外管信息化的不斷深入，確保申領(lǐng)信息的準(zhǔn)確性對有效管控尤其重要。

（二）《辦法》在銀行外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量考核方面的實施效果

數(shù)據(jù)質(zhì)量指標(biāo)分國際收支、經(jīng)常項目、資本項目、科技管理四個方面進行考核，國際收支和資本項目分值占比較高，引導(dǎo)銀行重視國際收支統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、及時、完整性;特別提醒銀行重視資本項目數(shù)據(jù)報送質(zhì)量。

（三）《辦法》在銀行外匯業(yè)務(wù)宏觀審慎考核方面的實施效果

銀行外匯業(yè)務(wù)審慎經(jīng)營評估關(guān)注對跨境資金流動的影響，旨在引導(dǎo)銀行逆周期調(diào)節(jié)。審慎經(jīng)營評估框架由常規(guī)穩(wěn)健性和非常規(guī)平衡性兩類指標(biāo)構(gòu)成，指標(biāo)分值為5分、15分和25分三檔。其中，穩(wěn)健性指標(biāo)重點關(guān)注銀行經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的審慎穩(wěn)健程度，平衡性指標(biāo)重點關(guān)注跨境資金流出/流入風(fēng)險較大時期促平衡效果。審慎經(jīng)營評估指標(biāo)均采取公式和數(shù)值進行計算評分，科學(xué)、準(zhǔn)確、易行。其短期效果是：在合規(guī)前提下，及時發(fā)現(xiàn)不利于全國管控方向的外匯業(yè)務(wù)和行為，并迅速有效控制。其長期效果是：通過階段性地對銀行調(diào)整管理后，達到及時監(jiān)測、分析管控、有效管理的長效機制。

四、存在問題與困難

（一）相關(guān)指標(biāo)依賴外匯局考核人員主觀因素較大

例如：內(nèi)控管理及其他項下指標(biāo)要求銀行設(shè)配合外匯管理工作的牽頭部門，及時準(zhǔn)確傳導(dǎo)外管政策，監(jiān)督實施情況等。但如何判定銀行配合政策傳導(dǎo)，傳導(dǎo)效果如何，外匯局考核人員主觀判斷較多。

（二）相關(guān)數(shù)據(jù)獲得影響考核結(jié)果的公平

例如，一部分數(shù)據(jù)獲得依托于現(xiàn)場檢查，而現(xiàn)場檢查不可能在一個年度內(nèi)對所有銀行開展。因此接受現(xiàn)場核查的銀行當(dāng)年考核受影響較多;而非現(xiàn)場核查方法較單一，發(fā)現(xiàn)問題及線索較少，監(jiān)管質(zhì)效有待提升。

（三）評級分類標(biāo)準(zhǔn)不夠明確

《辦法》規(guī)定外匯局根據(jù)銀行最終評估得分，將被評估銀行評定為A、B+、B、B-、C五類，但未明確相應(yīng)分類標(biāo)準(zhǔn)和各類占比，分類標(biāo)準(zhǔn)不明確，在實際操作中可能導(dǎo)致分類結(jié)果的隨意性。

（四）考核結(jié)果的作用有待進一步發(fā)揮

《辦法》規(guī)定外匯局將綜合考慮評估成績與評定等級對銀行進行監(jiān)管，并將其作為判斷銀行是否享有外管政策先行先試資格的重要參考。外匯局還將向中國人民銀行、中國銀保監(jiān)會提供年度評估成績與結(jié)果，供其參考。但目前考核工作對外匯指定銀行的約束和警示作用相對有限，如何充分利用考核結(jié)果，采取相應(yīng)措施更好地激勵銀行查缺補漏、重視配合外管工作、提高外匯業(yè)務(wù)質(zhì)量，需要進一步探索。

五、建議與對策

（一）明確評估分類標(biāo)準(zhǔn)，建立行為規(guī)范制度

可采用分差法或比例分類法，明確銀行評定為A、B+、B、B-、C五類的分類標(biāo)準(zhǔn)，減少分類評估的隨意性。分差法就是依據(jù)銀行最終得分，比如：將98分以上的評為A類、95（含）-97分的為B+類，90（含）--94分的為B類，90分以下的為B-類，對存在重大違規(guī)、重大風(fēng)險并造成嚴重損失，或影響評級結(jié)果公正性、嚴肅性行為的，評為C類。比例分類法就是依據(jù)銀行最終得分，按比例確定A、B+、B、B-、C五類銀行。同時出臺約束外管執(zhí)行人員的行為規(guī)范和操作細則，確保考核評估的公開、公平、公正。

（二）在充分利用外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管系統(tǒng)的同時，積極探索非現(xiàn)場核查方法

加大對一些在非現(xiàn)場監(jiān)測系統(tǒng)中不易取得的數(shù)據(jù)的獲取，同時明確對在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)適當(dāng)加以權(quán)衡，例如是自查且已整改的，可不扣分，進一步提升考核公平性。

（三）引導(dǎo)銀行貫徹展業(yè)三原則

對“內(nèi)控管理及其他”考核指標(biāo)扣分較多的銀行側(cè)重開展檢查與指導(dǎo)。督導(dǎo)其適時根據(jù)外匯法規(guī)的變化，更新合規(guī)指導(dǎo)文件，制定內(nèi)部指引，調(diào)整自身內(nèi)控督導(dǎo)程序、措施，嚴格管理、明確分工，完善內(nèi)部系統(tǒng)。

（四）完善銀行考核結(jié)果運用

一是改變考核結(jié)果發(fā)布，通報銀行外匯經(jīng)營存在的問題，建立監(jiān)管部門信息交換和聯(lián)合管理機制，協(xié)同監(jiān)管。二是加強考核情況問責(zé)，對考核問題較多、排名靠后的銀行，約見銀行分管行長誡勉談話，必要時移交處罰。三是實施分類監(jiān)管。根據(jù)考核結(jié)果，對A類行，在政策上扶持，資源上傾斜，幫助其拓展外匯新業(yè)務(wù);同時開展典型宣傳，組織其他銀行學(xué)習(xí)先進、互學(xué)互促。對考核情況差、問題多的B-和C類銀行，暫緩其分支機構(gòu)的結(jié)售匯市場準(zhǔn)入，不定期地進行非現(xiàn)場監(jiān)測和現(xiàn)場檢查，聚焦重點，列出問題整改時間表，組織回頭看，確保整改到位，措施得力。對整改不力的將全轄通報。促成規(guī)范經(jīng)營得實惠，違規(guī)經(jīng)營受懲戒的長效機制。

參考文獻：

[1]田耘.銀行展業(yè)三原則”對我國外匯管理的思考[J] . 金融經(jīng)濟， 2016（14）.