試論融資擔保企業內部控制體系建設

劉傲

摘要：融資擔保行業需要在銀行給客戶進行融資行為增信，當前的大環境給融資擔保企業提出了更高的要求。融資擔保企業怎樣把擔保代償的風險控制在合理的范圍之內顯得尤為重要，這不僅是對融資擔保企業內部控制和管理水平的考驗，也是融資擔保企業可持續發展能力的體現。所以融資擔保企業必須在當前的環境下積極探索和構建內部控制及管理機制，以便能推動融資擔保行業在未來的穩健經營和可持續發展。

關鍵詞：融資擔保企業 ?內部控制 ?體系建設

一、融資擔保企業內部控制體系建設的發展現狀

融資擔保企業是在我國社會的高速發展之中伴隨產生的，雖然融資擔保企業的出現給很多企業的融資提供了幫助，但目前大多數融資擔保企業的內部控制體系都還不夠完善，給企業的影響力和未來發展都造成很大的阻礙。融資擔保企業的出現給很多因為某些因素而不能取得融資的企業創造了機會，但同時它在獲取銀行或其他融資機構的風險敞口所產生的收益時承擔著一定的風險。融資擔保企業存在的意義和價值，即是通過自身的風險判斷和征信手段去承擔其他機構或是個人不敢承擔的風險，以此來獲得相應的收益。融資擔保企業的運作方式實際上會對企業的影響力和持續發展造成很大程度的影響，所以融資擔保企業在當下必須讓自身的內部控制體系足夠健全，才能為企業的長期可持續發展提供保障。

二、融資擔保企業內部控制體系建設過程中產生的相關問題

實際上，大部分的融資擔保企業在內部控制體系上所存在的問題都是差不多的，本文僅對其中的幾項重點問題進行探討和分析，希望能對融資擔保企業的內部控制體系建設有所啟示。

（一）融資擔保企業的發展戰略與其發展現狀不適應

我國經濟的高速發展讓我國對各地區企業的發展狀況更加關注，在對一些相關經濟制度進行改革的同時也加大了對融資擔保企業各項工作的監督管理力度。例如，2017年頒發的針對融資擔保企業的《融資擔保公司監督管理條例》及四項配套制度，即是為了更好地促進融資擔保公司的依法經營和維護融資擔保市場秩序，但是很多融資擔保企業并沒有清晰地認識到當前的發展情況，在內部控制體系方面往往延續著以前的老方法。可能一些融資擔保企業在發現問題后能會在某些方面進行改革，但總的來說這種方式都是治標不治本的，很難將融資擔保企業的內部控制體系從危險中解救出來。這樣一來不僅企業的發展會大打折扣，其運營風險也在整個過程中不斷增加，所以融資擔保企業需要根據自身的實際情況準確分析當前的市場環境和發展機遇，在此基礎上才能制定出針對性足夠強的企業自身發展戰略。

（二）融資擔保企業對被擔保企業的風險把控程度遠遠不夠

如果說大型企業是我國的經濟脊梁，那中小微企業則可以算作是我國經濟的“血”和“肉”，中小微企業因受自身的規模較小、風險意識較差以及管理較為落后等諸多因素的影響，在融資的過程中實際會存在較大的信用風險，所以就很難從市場中籌集資金，融資擔保企業的出現正好幫助中小微企業打破了這個尷尬的局面。但是，如今市場的瞬息萬變讓融資擔保企業也很難針對被擔保企業做出風險管控，因為在業務流程、宏觀政策等方面都可能有潛在的風險存在，融資擔保公司作為擔保人要為被擔保企業承擔無法還貸的全部風險，如果因為風險管控的不到位而代償的話，會給融資擔保企業的未來發展造成很大的負面影響。

三、融資擔保企業內部控制體系建設的相關措施

融資擔保企業在完善自身內部控制體系時必須對當前的市場環境足夠清楚，在自身的基礎之上制定有利于長遠發展的戰略規劃，在對相關風險有所把控的前提下控制好企業的資金流動，在穩定原有的企業人才的基礎之上也要全面提高企業員工的綜合素質，這樣才能對融資擔保企業的長期發展起到更好的促進作用。

（一）制定融資擔保企業的長期戰略規劃

當前，很多的融資擔保企業都存在一個通病，即沒有對企業的自身發展和未來趨勢有比較清晰的認識，這在很大程度上是對企業的發展起阻礙作用的。對于融資擔保企業來說，明確未來的發展趨勢和方向，不斷提高對自我認知，在結合自身特點的基礎之上制定發展戰略和發展目標，才能在整個經營的過程中有明確的發展朝向，這對于融資擔保企業乃至整個融資擔保行業來說都是一個極有必要的發展步驟，長期戰略規劃的制定可以讓融資擔保企業的未來發展事半功倍。

（二）對國家針對融資擔保企業的相關政策予以重視

融資擔保企業關注國家政策且按相關規定進行改革是完善其內部控制體系的關鍵步驟，對于融資擔保企業來說，有關工作按照政府頒布的相關法律有序進行，并對其進行不斷地改革和創新，才能夠讓企業在激烈的市場競爭中凸顯自身優勢。例如，最近很多地方陸續推出了針對小微企業的優惠擔保政策，針對企業個性化金融服務需求量身定制產品，為支持小微企業健康發展和成長壯大做出巨大貢獻，如果融資擔保企業對相關優惠政策都有所關注的話，相信會對自身發展有很大的推動作用。

（三）不斷提高針對被擔保企業的風險把控能力

上文已經提到，融資擔保企業對被擔保企業的風險把控能力是遠遠不夠的，所以融資擔保企業在擔保業務承保之后，需要針對被擔保企業做好保后跟蹤。保后跟蹤是融資擔保企業把控風險不可或缺的一個環節，通過對被擔保企業的動態追蹤，不僅可以了解被擔保企業的最新動態，也可以通過這些密切的關注收集被擔保企業的資產線索，以備在資金代償時采取查封保全等手段，盡可能將融資擔保企業的經營風險降到最低。

四、結束語

總的來說，當前很多融資擔保企業的發展現狀都與其發展戰略有很大的區別，在對被單擔保企業風險把控不到位和工作人員的綜合素質兩個方面的問題也亟待解決，融資擔保企業在內部控制體系方面存在的問題，需要它們根據自身實際情況不斷做好企業的戰略規劃，在國家相關政策基礎上把控好被擔保企業的潛在風險，不斷提高工作人員的綜合素質并防止企業內部人才的流失，以便更好地構建起融資擔保企業的內部控制體系，從而為融資擔保企業的未來發展提供更好的方向和策略。

參考文獻

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