網絡環境下企業集團資金管理及預算控制

杜麗

摘 要：企業集團管控的核心是企業集團財務管控，然而財務管控的關鍵在于資金管控，企業價值增值和風險控制受到了企業資金管控效率的影響。本文主要圍繞企業集團資金管理模式、網絡環境下企業資金管理方法等方面展開討論，旨在實現網絡技術和企業資金管理的有效結合，針對當前企業資金管理存在的難題，提供新的管理模式，是促進企業集團健康發展的重要措施。

關鍵詞：網絡環境 ?企業集團 ?資金管理

一、前言

隨著我國經濟快速發展，企業運行規模不斷擴大，使得企業需要盡快轉變傳統的資金管理模式，緊抓資金管理要點并建立完善的資金管理體系。當前企業集團資金管理焦點在于分權模式和集權模式選擇上，通過資金管理來保障各產權主體的利益和責任合理劃分。在網絡環境下實施資金管理，對企業管理模式產生一定影響，要求企業管理層結合企業運行實情選擇適當的管理手段，確保資金管理工作順利開展。

二、企業集團資金管理模式

進行企業集團資金管理時，要堅持集中性原則、求利性原則和協同性原則，當前我國企業資金管理主要采取結算中心和財務公司兩種模式。其中結算中心模式是指在企業集團內部配置相關部門，主要進行集團內部的資金收付和結算，能實現集團資金的集中管理。在這一管理模式下，有利于提高資金配置和核算效率，同時可進行集團內部間的資金資源調整，確保資金分配符合企業經濟活動開展時的資金需要。

三、提高網絡環境下企業資金管理水平的措施

現階段，大多數大型企業已經建立起自己的結算中心和財務公司，基本實現了信息化技術和管理工作的有效結合，但是企業資金管理中的結算和融資等工作還主要以手工操作為主，無法保證企業內部資金管理的可靠性和實時性，這就導致集團資金管理制度落實效果較差，不能解決企業實際問題。因此，有必要加大對互聯網時代下企業集團資金管理模式的研究，以便提高資金管理信息化及網絡化，是集團資金管理未來發展趨勢。

（一）資金管理監督的實時性

資金管理是企業的基本管理工作，需要在保證資金管理有效開展的情況下，保證企業正常運行。為了減少企業集團資金管理中的風險因素，要針對集團融資活動、經營活動和投資活動過程中的資金使用進行實時監督，確保資金流動情況與財務信息相符合。在進行集團業務活動中的資金管理時，要以資金利用率最大化和企業成本有效控制為主要目標，進行資金集中管理，確保集團資金始終處于良性循環狀態，為企業集團正常經營提供保障。為了達到以上管理目的，要保證集團資金管理系統能設定適當的控制指標，為資金管理工作的開展提供科學指導，有利于保證資金管理的規范性。當子企業發生經濟業務時，要借助系統功能來進行對子企業信用管理，對比分析子企業實際資金收支數額和設定的客戶信用額度，確定企業資金管理的權限，進而降低資金管理風險。

（二）加強預算控制

預算管理是資源管理的重要任務，能為資金管理的實施提供依據。只有確保預算管理有效性的條件下，才能保障資金管理的合理化，因此，要想提高網絡環境下的集團資金管理水平，需要從預算管理出發，制定嚴格的預算管理程序，以便為資金管理順利進行提供保障。集團財務部門會結合各子企業的經營情況和發展目標來確定預算，之后參考以往子公司預算機制實施效果和資金周轉情況等，存儲適當的預備金，不僅能為成員企業財務管理提供指導，還能保證子公司財務活動規范開展。預算管理要符合日常經濟活動實際情況，并且工作人員要全面整理資金投資、收付款等數據的整理，之后將數據信息上傳到母公司。

（三）豐富系統信息查詢、分析與報告等功能

在網絡環境下進行企業集團的資金管理，能實現管理信息的有效共享，方便相關工作人員掌握企業財務信息。為了確保子企業及時了解自身財務狀況，需要提高系統信息查詢、分析與報告等功能，真正發揮資金管理系統在企業資金正常流動上的作用，進而提高網絡環境下的資金管理質量。

四、結束語

綜上所述，隨著信息化技術的發展和運用，為企業集團資金管理帶來新的挑戰，需要注重網絡環境中企業資金管理的研究，以便保證企業資金資源利用率的提高。通過加強企業資金管理，能有效降低企業集團經營風險，充分發揮信息化技術在企業集團資金管理上的作用，推進企業良好發展。

參考文獻：

[1]姚曙光.完善企業集團資金管控的策略研究——以A集團為例[J].商業會計. 2017（07）.