電力營(yíng)銷中電費(fèi)賬務(wù)集中核算措施優(yōu)化研究

薛梅

【摘 要】營(yíng)銷賬務(wù)工作是經(jīng)營(yíng)管理的重要環(huán)節(jié)，是經(jīng)營(yíng)成果的集中體現(xiàn)。統(tǒng)一、集中、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的營(yíng)銷賬務(wù)管理也是有效防范電費(fèi)資金風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。按“大營(yíng)銷”實(shí)施方案要求，實(shí)現(xiàn)了營(yíng)銷電費(fèi)賬務(wù)集中核算，營(yíng)銷賬務(wù)人員集中管理的新型組織架構(gòu);完善了前端營(yíng)銷業(yè)務(wù)與賬務(wù)數(shù)據(jù)集成的信息共享、分工協(xié)作管理機(jī)制;優(yōu)化了電費(fèi)賬務(wù)管控流程，提高了營(yíng)銷賬務(wù)工作效率，確保了電費(fèi)資金快速入賬，使?fàn)I銷業(yè)務(wù)管理水平得到大幅度提升。

【關(guān)鍵詞】電力營(yíng)銷;集中核算;電費(fèi)帳務(wù)

1引言

電費(fèi)，是供電企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，電費(fèi)賬務(wù)管理，自然成為營(yíng)銷工作的重點(diǎn)之一。為加強(qiáng)電費(fèi)賬務(wù)管理，真實(shí)反映電費(fèi)到賬情況，縮短電費(fèi)在途時(shí)間，提高電費(fèi)對(duì)賬的及時(shí)率及賬務(wù)人員的工作效率，實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性，省公司營(yíng)銷部于2012年7月成立了電費(fèi)賬務(wù)項(xiàng)目組，客戶服務(wù)中心選派三名員工作為項(xiàng)目的主力軍參與該項(xiàng)目。

2電費(fèi)帳務(wù)概述及管理現(xiàn)狀

電費(fèi)賬務(wù)主要核算項(xiàng)目包括：電費(fèi)及代征基金、高可靠性費(fèi)用、備用費(fèi)、過(guò)網(wǎng)費(fèi)的應(yīng)收、實(shí)收、預(yù)收的核算與賬務(wù)處理，各項(xiàng)收入的上交、利息、銀行費(fèi)用的收付、與電費(fèi)有關(guān)的退款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理等。于電費(fèi)賬務(wù)管理內(nèi)容每月完成賬務(wù)處理，進(jìn)行銀行對(duì)賬，編報(bào)各類報(bào)表，并編制指標(biāo)分析。

各單位以地市公司為主體開設(shè)銀行賬戶。具體如下：淤地域位置相對(duì)集中的地市公司，可以取消各城區(qū)及縣級(jí)公司現(xiàn)有賬戶，在整個(gè)地市范圍內(nèi)，統(tǒng)一使用以“地市公司”命名的賬戶，達(dá)到整個(gè)地市范圍內(nèi)銀行賬戶的集中統(tǒng)一。于地域廣大不宜于全部集中的地市公司，可以繼續(xù)保留縣級(jí)公司的銀行賬戶，但要將“以縣級(jí)公司名義開設(shè)的賬戶”全部變更為“以各地市公司名義”在縣級(jí)公司所在地銀行開設(shè)電費(fèi)賬戶。

3電費(fèi)賬務(wù)系統(tǒng)應(yīng)用概況

電費(fèi)賬務(wù)系統(tǒng)是實(shí)現(xiàn)電費(fèi)賬務(wù)規(guī)范管理的主要工具，而該系統(tǒng)中電子到賬通知模塊開發(fā)的成功與否將直接影響到電費(fèi)賬務(wù)系統(tǒng)的使用成效。在該模塊研發(fā)階段，項(xiàng)目組與開發(fā)商及工、農(nóng)、中、建、農(nóng)信社五大銀行就系統(tǒng)需求進(jìn)行了多次溝通，并對(duì)新開發(fā)的模塊進(jìn)行測(cè)試。經(jīng)過(guò)的共同協(xié)同，在原有電費(fèi)賬務(wù)系統(tǒng)成功上線的基礎(chǔ)上，電子到賬通知模塊上線運(yùn)行。

電子到賬通知是電費(fèi)賬務(wù)系統(tǒng)新開發(fā)的功能，為使上線工作順利進(jìn)行，培訓(xùn)工作必不可少。對(duì)各公司賬務(wù)人員的培訓(xùn)采用集中學(xué)習(xí)與分片輔導(dǎo)相結(jié)合的方式，一方面通過(guò)舉辦集中培訓(xùn)，使相關(guān)工作人員及管理者對(duì)電費(fèi)賬務(wù)系統(tǒng)及電子到賬通知有了全面的了解，并掌握該系統(tǒng)的基本實(shí)操技能;另一方面針對(duì)各公司賬務(wù)人員在實(shí)際應(yīng)用中存在的疑惑，實(shí)行分片區(qū)一對(duì)一輔導(dǎo)，通過(guò)咨詢電話和咨詢騰迅通實(shí)時(shí)解答他們的提問。經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的磨合，目前，各公司操作人員能較好地完成電費(fèi)賬務(wù)系統(tǒng)的整個(gè)業(yè)務(wù)流程。

一個(gè)應(yīng)用系統(tǒng)，總是在應(yīng)用中不斷更新完善的，電費(fèi)賬務(wù)系統(tǒng)也不例外。為了提升系統(tǒng)的性能，使系統(tǒng)更好地為電費(fèi)賬務(wù)管理工作服務(wù)，項(xiàng)目組及時(shí)收集、整理系統(tǒng)應(yīng)用過(guò)程中出現(xiàn)的各類問題及新需求，并反饋給廠商，督促?gòu)S商解決問題、完善系統(tǒng)。為確認(rèn)問題及需求的落實(shí)情況，對(duì)于廠商回復(fù)的已解決的問題和布署的新需求，項(xiàng)目組都會(huì)在測(cè)試庫(kù)中逐一進(jìn)行測(cè)試，以確保正式庫(kù)的正常使用。

4費(fèi)賬務(wù)集中核算措施

按“大營(yíng)銷”業(yè)務(wù)實(shí)施要求，打破營(yíng)銷系統(tǒng)一個(gè)財(cái)務(wù)核算賬套多個(gè)記賬單位業(yè)務(wù)核算模式，在“SG186”營(yíng)銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)中應(yīng)用一個(gè)財(cái)務(wù)核算賬套、一個(gè)記賬單位核算架構(gòu)體系，實(shí)現(xiàn)營(yíng)銷賬務(wù)集約化管理，電費(fèi)賬戶集團(tuán)化運(yùn)作方式。

營(yíng)銷會(huì)計(jì)科目調(diào)整。一是按照公司頒布電費(fèi)資金財(cái)務(wù)核算管理規(guī)章制度及核算辦法，負(fù)責(zé)申請(qǐng)地市公司會(huì)計(jì)科目調(diào)整維護(hù)。從制度上規(guī)范會(huì)計(jì)科目的使用并按統(tǒng)一化管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行;二是統(tǒng)一營(yíng)銷賬務(wù)核算賬套、記賬單位，規(guī)范營(yíng)銷系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目體系，營(yíng)銷系統(tǒng)按照五級(jí)科目框架，細(xì)化明細(xì)科目，將營(yíng)銷賬務(wù)核算深化到營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)最底層，清晰界定核算內(nèi)容。會(huì)計(jì)信息真實(shí)、可靠;三是內(nèi)部往來(lái)下設(shè)明細(xì)科目，保留二級(jí)科目即上繳電費(fèi)、物電互抵，取消了城區(qū)、縣級(jí)分中心三級(jí)明細(xì)科目;四是根據(jù)省公司營(yíng)銷賬務(wù)核算要求，增加了應(yīng)收票據(jù)會(huì)計(jì)科目及明細(xì)科目。

業(yè)務(wù)核算調(diào)整。地市公司客戶中心營(yíng)業(yè)及電費(fèi)部賬務(wù)管理主要負(fù)責(zé)營(yíng)財(cái)集成、銀行賬戶管理、全局對(duì)賬等工作。賬務(wù)班電費(fèi)核算員主要負(fù)責(zé)城區(qū)客戶及66千伏及以上客戶的營(yíng)銷賬務(wù)核算;縣客戶服務(wù)中心電費(fèi)結(jié)算員負(fù)責(zé)本轄區(qū)的營(yíng)銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)應(yīng)收電費(fèi)發(fā)行、實(shí)收電費(fèi)等營(yíng)銷前端業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，通過(guò)系統(tǒng)流程的業(yè)務(wù)核算處理，完成營(yíng)銷業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)的營(yíng)銷賬務(wù)核算。電費(fèi)核算員按營(yíng)銷系統(tǒng)配置的工作權(quán)限，集中完成電費(fèi)資金存儲(chǔ)、電費(fèi)資金業(yè)務(wù)核算，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)集中核算工作目標(biāo)。

為配合“大營(yíng)銷”工作的實(shí)施，對(duì)電費(fèi)賬戶進(jìn)行壓縮清理，撤銷原農(nóng)電上劃區(qū)域的鄉(xiāng)鎮(zhèn)電費(fèi)賬戶，利用郵政儲(chǔ)蓄銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋優(yōu)勢(shì)，推行上門解款業(yè)務(wù)。在縣級(jí)層面只開立一個(gè)郵政儲(chǔ)蓄銀行電費(fèi)賬戶歸集電費(fèi)資金。大大減少了人力成本和時(shí)間成本，壓縮了資金歸集環(huán)節(jié)，縮短了資金在途時(shí)間。

電費(fèi)資金實(shí)時(shí)聯(lián)動(dòng)歸集，自動(dòng)上劃，電費(fèi)資金歸集率達(dá)到100%。賬戶納入省公司“資金池”管理，地市公司電費(fèi)資金收入與上劃，通過(guò)工商銀行電費(fèi)集團(tuán)賬戶實(shí)現(xiàn)，實(shí)現(xiàn)了“異地業(yè)務(wù)本地化、結(jié)算業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化”的閉環(huán)式資金管理方式，推動(dòng)了集約化工作的開展步伐。

按“大營(yíng)銷”管理模式創(chuàng)新及組織架構(gòu)變革對(duì)營(yíng)銷賬務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)用、城鄉(xiāng)一體運(yùn)作、協(xié)同服務(wù)機(jī)制建設(shè)等方面所涉及的流程進(jìn)行全面梳理和優(yōu)化。采用營(yíng)銷賬務(wù)人員集中辦公，電費(fèi)賬務(wù)集中核算的高效管理方式。制定了相關(guān)管理辦法、工作流程和賬務(wù)管理、賬務(wù)班長(zhǎng)及核算員的崗位工作標(biāo)準(zhǔn)，使電費(fèi)收繳、賬務(wù)核算和票據(jù)傳遞流程順暢，協(xié)同工作開展有序。特別是對(duì)“到賬確認(rèn)”和“憑證審核”兩個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理與監(jiān)督，加強(qiáng)電費(fèi)資金到賬的準(zhǔn)確性，詳細(xì)掌握電費(fèi)回收狀況，有效規(guī)避隱形欠費(fèi)。加強(qiáng)月末未達(dá)電費(fèi)資金的監(jiān)控，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。以手工對(duì)賬代替自動(dòng)對(duì)賬，編制集團(tuán)賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表，全面掌握電費(fèi)資金動(dòng)態(tài)，對(duì)超期、跨月未達(dá)款項(xiàng)及時(shí)查明原因，盡早處理。

賬務(wù)的集中管理，有效縮短在途工單的傳遞時(shí)間。工作銜接更為緊密，職責(zé)劃分更為清晰，業(yè)務(wù)溝通更為及時(shí)，提高了整體工作效率和團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)。利用營(yíng)財(cái)一體化系統(tǒng)，確保了營(yíng)銷應(yīng)用系統(tǒng)與財(cái)務(wù)電價(jià)管控系統(tǒng)、ERP財(cái)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)信息流與資金流的協(xié)同一致。

5結(jié)論

推進(jìn)集約化、標(biāo)準(zhǔn)化，規(guī)范化營(yíng)銷管理模式，以精益化、信息化的管理流程，提高管理效益。隨著SG186營(yíng)銷電費(fèi)賬務(wù)系統(tǒng)正式上線運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)了電費(fèi)賬務(wù)多年來(lái)手工錄入憑證，改為系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生電費(fèi)憑證的歷史性突破，給電費(fèi)賬務(wù)核算的精確性和規(guī)范性提供了很好的平臺(tái)，提升了營(yíng)銷業(yè)績(jī)。

一是會(huì)計(jì)核算規(guī)范化。營(yíng)銷賬務(wù)管理主要進(jìn)行營(yíng)銷賬務(wù)處理，根據(jù)不同業(yè)務(wù)，編制相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄，記錄明細(xì)賬和總賬，跟蹤每筆資金的到賬情況，進(jìn)行到賬確認(rèn)，并和銀行對(duì)賬，生成匯總表、科目平衡表等報(bào)表。通過(guò)對(duì)應(yīng)收、實(shí)收的賬務(wù)化管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)營(yíng)銷收費(fèi)業(yè)務(wù)的管理。

二是資金歸集更及時(shí)。資金集約化是人財(cái)物節(jié)約化的關(guān)鍵，本公司將原來(lái)的電費(fèi)賬戶精簡(jiǎn)到，從而減少了賬戶管理成本和管理風(fēng)險(xiǎn)，加大資金歸集力度，每日的電費(fèi)收入利用網(wǎng)上銀行系統(tǒng)自動(dòng)上劃，加快資金流轉(zhuǎn)，提高資金利用率。

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[3]郎艷榮.供電企業(yè)營(yíng)銷現(xiàn)代化發(fā)展初探[J].電力信息化，2004（05）.

（作者單位：國(guó)網(wǎng)四川省電力公司射洪縣供電有限責(zé)任公司）