和美五糧液　精彩內審人

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落實內審規定，轉變監督觀念

提高政治站位。站在黨和國家事業全局的高度，充分認識到加強內審工作是推進國家治理體系和治理能力現代化、實現審計全覆蓋、推動實現經濟高質量發展的需要，黨委始終把內審工作與深化公司改革發展同安排、同部署、同落實、同考核、同獎懲。黨委書記、董事長主動履責，對內審重點工作、重大事項親自安排部署，對重大審計結果的處理親自過問督辦。黨委會、董事會定期研究內審工作機制，每年聽取內審工作匯報，對審計發現的重大問題，召開專題會議落實整改。

轉變內審觀念。做到“五個轉變”：一是內審功能從查錯防弊向價值增值轉變;二是內審重點從財務收支審計向管理審計轉變;三是內審關口從事后監督向過程控制轉變;四是內審組織體系從分散管理向集中管理轉變;五是內審方法從現場手工檢查向信息化審計轉變。

強化服務意識。董事長李曙光指出，五糧液不僅要跨越千億，更要高質量跨越千億。內部審計在公司高質量轉型升級中實現了自我超越，做到“三個服務”：一是自覺服務于公司“補短板、拉長板、升級新動能，搶抓結構性機遇，共享高質量發展”的要求;二是自覺服務于公司深化改革、提質增效，推動公司高質量發展，促進戰略目標的實現;三是自覺服務于國家治理體系和治理能力的現代化，充分發揮內審的優勢作用，為構建集中統一、全面覆蓋、權威高效的審計監督體系貢獻力量。

履職擔當作為，護航企業發展

統籌推進全覆蓋。有重點、有步驟、有深度、有成效地實現經濟責任、投資、采購和行業審計全覆蓋。一是經濟責任審計全覆蓋。制定70余名內管干部5年輪審機制。二是投資、采購審計和招投標監督全覆蓋。按照“起點介入、過程監督、重點突出”的原則，凡投必審，防范“結算超預算、預算超概算、概算超估算”。三是行業審計全覆蓋。開展專項審計30余項，覆蓋生產、物流等所有多元產業。

實現治理抓關鍵。關注公司經營管理的重大問題、重要風險，緊盯問題多、效益差、管理弱的單位，緊盯領導及重要崗位人員的亂作為、不作為。一是開展向業務拓展的績效審計。重點關注子公司和車間發展創新、化解產能、盤活資產、糧曲糠耗、工藝改進、酒質提升等情況。二是開展向風險管理擴展的并購跟蹤審計。圍繞公司并購戰略，全程監督并購企業審計、評估等工作，防范投資風險。三是開展內控考核評價的管理審計。組織集團職能部門、子公司和車間全員參與內控評價考核工作，重點評價公司治理、財務報告編制和信息披露等，及時向社會公告結果，同步在集團推行內控建設。梳理優化業務流程、完善內控手冊、修訂完善制度30余項，新增、撤并、優化內部機構10個。

強化運用促發展。嚴肅追責問責，實行審計結果“六掛鉤”。一是與績效掛鉤。每年暫扣內管干部年終獎勵30%，根據審計結果再予兌現;對已兌現獎勵按審計結果作追溯調整。二是與任免掛鉤。公司黨委根據審計結果提拔重用內管干部6名，調整免職降級輪崗16名。三是與整改結果掛鉤。被審單位整改結果，實行加減分考核機制，增減內管干部薪酬。四是與工作成效掛鉤。對嚴格遵守財經法規、經濟效益顯著、貢獻突出的單位和個人，實行經濟責任、內控、投資等專項獎勵。五是與檔案掛鉤。內審結果納入干部終身人事考核檔案，有效約束干部“不敢腐、不能腐、不想腐”。六是與退出掛鉤。公司黨委根據審計發現的線索對8個子公司領導履職不到位、經營困難等問題，作出研究脫困或退出經營的處理意見。

發揚創新精神，提升內審成效

創新內審體系。公司全面保障內部審計人、財、物。結合以酒業為主、140多家子公司涵蓋10多類行業的多元發展實際，建立“1+5+N”的內審組織體系。集團建立1個審監部，在5個子集團設置內審機構，在13個子公司建立內審機構，其他單位配置專職內審人員或內控人員;子公司審計部長、副部長實行集團委派制，強化指導和監督，構建全集團內審“一盤棋”工作格局;集團內審人員薪酬均高于其他職能部門，參照審計機關實行外勤津貼。集團內審定編60人，在崗37人。

創新內審制度。公司建立經濟責任、績效、投資、采購、內控、聯席會議等10項內審制度，明確審計對象、目標、重點、內容、程序等，繪制業務流程圖，強化控制約束機制。2019年，創新建立整改及責任追究、委派、約談、審計限時工作、“三個區分開來”的容錯糾錯機制等具有“五糧液”特色的內審制度，促進內審工作邁上新臺階。

創新內審隊伍建設。一是加大培養力度。近年來，派出參加國家審計機關“以審代訓”9人次、參加專業機構及專家舉辦的培訓110多人次、在權威審計刊物發表論文2篇、與市國資委和審計局聯合組織全市內審人員培訓500多人次、開設“內審講堂”3期、建立審計微信和QQ交流群、利用公司媒介宣傳內審監督成果和動態，為內審施展個人魅力、經驗交流創造平臺;暢通內審與國家審計交流渠道，提高內審存在感和獲得感，擴大影響力，進一步提升內審監管能力和質量。二是搭建晉升平臺。集團21名內審人員取得了審計、會計、工程等中高級職稱，利用專業優勢，派出11名內審人員擔任子公司外派監事，對董事會、高級管理層及其成員的履職以及公司財務、內部控制、風險控制、信息披露等事項進行監督。三是加強監管合力。與紀檢監察、財務、監事等部門開展效能監察等專項檢查，發揮部門監管合力，構建“大監督”格局，提升內審人員履職能力。

創新內審信息化。五糧液堅持走“科技強審”之路，強化大數據思維，制定3年規劃，至2020年，建立標準統一的覆蓋全集團、全業務的內審信息化體系。實現“一個平臺、兩種標準、三項能力、四點融合”。一是建立審計業務作業和支撐平臺。管理140多家子公司基本信息、審計法規庫和案例分析庫，涵蓋財務、內控、營銷、投資、采購5類專業審計作業板塊。二是建立審計作業和控制流程兩種標準。已實現26個標準化作業模版、3級業務流程審核控制。三是提升數據獲取、分析、應用三項能力。按月采集并分析140多家子公司財務報表，建立預警機制;40多個經濟責任和績效審計項目及整改結果在線跟蹤、考核;9000個投資審計項目實行“日歷”和“時間軸”管理，全過程完整記錄、監督、預警;5500多個采購審計業務在線審核、審批全程監督等。四是自主研發的信息系統實現與公司大數據、審計制度、業務角色、內審作業的融合，體現了五糧液內審信息化“量身打造”特色，有力提升了審計質量和工作效率。

天下無易事，有恒者得之。新時代，新要求，五糧液內審人站在事業發展的新起點，將始終堅持發揮內審第三道防線作用，始終做到內審工作與生產經營同頻共振，認清新形勢、把握新定位、開拓新思路、增添新舉措，不斷推進內審工作和公司“二次創業”再上新臺階，精筑一條具有五糧液特色的內審之路！