基層農村信用社金融風險的防范和化解思考探討

曹艷珠

摘 要：隨著社會經濟的發展，農村信用社作為農村經濟與金融的結合體，在過去的50年里不斷發展壯大，成為連接城市與農村經濟的重要紐帶，對“三農”的發展有著不可磨滅的重要作用。任何事物都有兩面性，雖然農村信用社在金融服務和管理水平方面不斷深化改革和創新，但其在服務縣域經濟發展時所產生的金融風險卻不容忽視，本文主要圍繞當前農村信用社發展中產生的金融風險，以及防范意識和化解思考展開討論，以此提高農村經濟的穩定發展，促進農村信用社的可持續發展。

關鍵詞：農村信用社;農村經濟;金融風險;防范意識;化解思考

農村信用社作為農村經濟發展的金融主力軍，積極發揮自身點多、面廣、人緣、地緣等優勢，全面落實新發展理念，在業務發展、金融服務、風險防控等方面有了飛躍式發展，但作為銀行業中小金融機構，農村信用社也應深刻認識當前面臨的新問題、新情況、新挑戰：經濟下行風險加大，“三期疊加”直接影響銀行業發展，農村空心化導致基礎客戶流失，銀行業跨界市場競爭日益加劇，以信息化、數字化、智能化為趨勢的新興金融業態變革及客戶行為變化，強監管、嚴監管政策陸續出臺，均給信用社帶來前所未有的嚴峻挑戰。農村信用社要結合自身實際，堅持底線思維，增強憂患意識，著力做好重點領域和重點風險的防控處置工作，抓基礎、建機制、提能力、強內控，確保農村信用社實現穩健可持續發展。

一、當前農村信用社存在的問題及成因分析

（一）體制機制建設有待進一步完善

農村信用社雖設立了理事會、監事會、經營管理層等機構，明確了職責、權利、義務和議事規則，建立權力、決策、管理、執行和監督相互制衡的制約機制，但實際工作中，職責邊界在一定程度上仍較模糊，存在“一長獨大”現象，致使某些重要決策部署缺乏監督制約，法人治理缺乏科學性、有效性。

（二）內控管理制度不完整

一是大部分農村信用社初建時，所選地段主要以農村為主，在管理上存在諸多問題，加之物理網點布局較分散，整體管理的困難較大，在業務流程中會忽視很多細節，缺少明確的防范意識，這種不完善的管理制度，是目前農村信用社中的一大問題。二是內控合規管理制度不完善，雖然對各業務、環節等開展了制度梳理及漏洞排查工作，但現有內控制度仍存在風險管理薄弱環節，在一定程度上存在流程和條款不夠明確、內容不夠完善、管控要求不夠具體、風險點不夠明確等問題。三是存在有章不循、執規不嚴現象，沒有真正認識到內控制度執行的重要性、緊迫性。

（三）經濟規模不完善

農村信用社主要依靠吸收當地農牧民存款進行運營，經濟規模較小，遇到大型公司申請貸款就可能出現周轉不開的現象。另外，大部分農村信用社為了追求利潤，會把存款人的部分資金投入到非農領域中盈利，因此，越來越多的人對農村信用社存款出現了部分抵觸情緒，導致存貸款規模不匹配，發展動力不足的同時，誘發了一定程度的信用風險，形成不穩定因素。

（四）股權結構及管理不到位

隨著農村信用社建設規模的不斷擴大，越來越多的人選擇在農村信用社辦理業務，而信用社本身的經濟規模義太小，因此信用社通過集資募股方式擴大經濟規模，社會上有資金實力的企業及個人向信用社投資，就成為信用社的“社員”，但目前尚未完成農商行改制的信用社，缺乏合理的法人及股權治理機制，面臨股權結構不合理、股東未有效參與經營管理等問題，農村信用社及股東權益很難得到有效保障。

（五）風險防控意識和能力不足，信用風險不容忽視

鑒于農村信用社主要服務主體在農牧區，受農牧業生產特點及周期影響，農牧戶及涉農小微企業法律意識不強，資金周轉困難造成部分信貸資金沉淀。更主要的金融風險是貸款業務操作時產生的風險。貸款發放時，工作人員沒有嚴格按照貸款業務流程執行，貸款“三查”制度流于形式，鑒于人緣地緣優勢，對借款人缺乏深入的實地調查，對征信問題不夠重視，對擔保人缺乏明確的要求，導致貸款發放后借款人無法及時還本付息，形成信用風險，不良貸款成為農村信用社發展的義一瓶頸。

（六）從業人員綜合素質有待提高

雖然農村信用社從業人員一直有增無減，但從業人員的文化水平及綜合素質卻有待提高。大多數員工年齡偏大，因此服務理念較傳統，金融、法律和業務知識較欠缺。此外，信用社的管理存在以人情代替制度現象，缺乏嚴格管理的意識和手段，導致信用社發展存在一定的滯后性。

（七）法律意識不強

農村信用社從業人員及所服務的企業、個人信用觀念和法律意識較欠缺，在貸款到期后未按合同約定歸還貸款本息，個別借款人甚至對逃債引以為榮，而大部分農牧民沒有接受過高等教育，文化水平偏低，法律意識薄弱，對欠債和逃債沒有正確的法律觀念，因此，造成了農村信用社金融風險的產生。

二、針對農村信用社金融風險的防范和化解策略

（一）落實深化農信社改革工作部署，按照先易后難、一社一策、循序漸進、分批推進思路，推進農商銀行改制，并以此為契機，進一步明晰法人治理的組成、職責和議事規則，合理設置各類專門委員會，不斷完善法人治理體制機制。優化法人治理成員結構，健全集體決策機制，探索監事會強化監督的方法和途徑，確保監督職能：對高級管理層要授權適當，既保證獨立自主經營，又防止內部人控制。

（二）建立內控合規長效機制。以全面梳理排查內部控制缺陷和漏洞為工作目的，對制度進行全面梳理，及時發現和堵塞管理漏洞，強調通過自查發現問題、整改問題、完善管理，進一步明確各流程環節崗位職責、風險要點、操作規范、合規要求、有效識別和防范風險，做好問題整改及內控合規長效機制建設工作，切實增強員工風險合規意識，提升合規經營水平。

（三）提升股東股權管理水平。出臺股權管理辦法，加強股東股權規范化管理。落實銀保監部門股權管理排查整治部署，有序開展股東履約評價，規范股權質押行為，防止外部人控制。制定股權集中登記托管方案，全面實現股權集中登記托管。深化與有資質股權交易中心合作，擴大業務范圍，拓寬投融資渠道。

（四）全力處置不良貸款風險。加快處置存量風險，建立內部挖潛、外部借力、源頭治理相結合的清收處置機制和不良貸款處置責任質詢制度，協調地方政府包括紀委監委落實風險處置責任及扶持政策，抓責任清收、抓依法清收、抓政策爭取、抓市場化處置、抓呆賬核銷，多措并舉化解不良資產風險。嚴控大額貸款、非農貸款，合理降低貸款集中度;嚴控“兩高一?！毙袠I貸款，保持總量、占比持續雙降。提足撥備，強化風險抵補能力。

（五）強化信貸管理，嚴格控制增量風險，扎實開展客戶評級授信，認真貫徹落實服務實體經濟的總要求，把好新增貸款“投向、投量關”，堅持把農牧民、實體經濟、小微企業作為服務對象，切實增強服務地方經濟的能力。強化精準扶貧工作，助力脫貧攻堅工作目標如期實現。認真落實貸款“三查”制度，嚴格貸款風險分類，實現信貸全流程、精細化管理，強化信用風險管理，將風控防范關口前移，從源頭遏制風險。

（六）強化內控合規，提高風險防控水平

將內控合規和風險管理作為與拓展業務同等重要的工作，強化員工教育培訓，不斷增強從業人員合規意識和風險防控水平;全面掌握各業務、環節和部位的風險狀況，查找內控管理和安防方面的薄弱環節，進一步明確各流程環節崗位職責、風險要點、操作規范、合規要求，確保各業務及管理流程、各環節的內部控制不留盲區和死角;切實開展全員合規承諾、合規手冊、合規檔案等合規長效機制建設，促進由被動合規向主動合規轉變。

（七）加強監督，改革信用社管理模式

積極改革農村信用社管理模式，加大監督力度，對農村信用社的資金往來以及對外貸款進行嚴格把控，對借款人進行詳細的征信調查，避免信用社資金流向不明確，在貸后對企業及個人要進行階段管理和查詢，防止貸款人攜款潛逃。對于信用社大額的資金支出，要認真清點，清楚每一筆賬務的支出數目，對于存在疑惑的資金支出要進行詳細的調查。加大違規違紀問題的問責處罰力度，積極轉變工作作風。

（八）支持農村經濟，促進盈利水平

全面提升金融服務水平，牢固樹立“存款立社”理念，多措并舉增存吸儲，通過在宣傳營銷、文明規范服務、對公存款、開展新業務、充分發揮和運用科技力量以及在考核激勵上下功夫，不斷壯大資金實力。全面提升柜面文明規范服務水平，為群眾提供優質便捷的金融服務，形成循環的資源利用模式，以此提高農村信用社的盈利水平。

（九）加強安全管理，降低金融風險

在安裝監控探頭確保監控設備對各個業務操作區問覆蓋完整，實行全方位監控措施的基礎上，強化遠程監控系統管理，并在存放大額資金的保險柜安裝防炸、防撬的報警系統，保證資金的存放安全。繼續把握“責、防、嚴、查”四字管理方向，逐層簽訂安全保衛責任書，確保營業場所的安全防范設施有效使用：開展應急演練工作，增強廣大員工、客戶安防意識和應急處置能力，提高整體安防工作水平;積極開展安全保衛檢查工作，及時發現風險漏洞，采取有效措施及時規避風險。

三、結束語

綜上所述，農村信用社只有不斷完善法人治理、強化內控合規、完善股權管理、處置化解信用風險、提升從業人員綜合素質、嚴格業務流程監管，才能有效促進基層農村信用社的發展，提高農村信用社抵御金融風險的能力。

參考文獻：

[1]段斌.農村信用社金融風險的成因與防范[J].今日財富（中國知識產權），2018（1）：51.

[2]張麗娟.我國農村信用社金融風險研究[J].財經界（學術版），2018，No.474（7）：14.

[3]王文峰.農村信用社金融風險的防范與化解問題分析[J].人力資源管理，2017（6）：436-437.

[4]劉鑫.農村信用社金融風險的防范與化解問題分析[J].農村經濟與科技，2017，28（12）：86-87.