有色金屬企業財務風險信息管理系統完善與應用探析

王黨文

摘要：隨著國內外經濟形勢日趨復雜，有色金屬的價格浮動較大，整體市場價格持續下降，因此有色金屬企業在經營發展中面臨著較大的財務風險。而財務風險信息管理系統可為有色金屬企業提供全方位的財務風險信息。那么，有色金屬企業如何完善和應用財務風險信息管理系統，成為了亟待解決的難題。

關鍵詞：有色金屬企業;財務風險;信息管理系統

一、引言

眾所周知，有色金屬企業是我國國民經濟核心的基礎材料產業，絕大多數的行業都要以有色金屬為生產基礎材料，比如農業、電子、航空航天、機械等領域。然而，由于有色金屬的供求受國家政策、宏微觀經濟趨勢、國內外經濟發展態勢等因素影響，因此，有色金屬企業的發展具有較強的不確定性。有色金屬企業面臨業務運行與財務管理不匹配、缺乏風險評估系統控制、負債較多、財務預警不力等問題時，應通過信息化技術，實現業務系統和財務數據的校驗，建立和健全財務風險信息評估系統，做好資金籌集與使用的合理安排，降低資產負債率。

二、有色金屬企業財務風險信息管理系統存在的不足之處

（一）業務運行與財務管理不匹配，導致收財務管控力度弱化

目前，有些有色金屬企業的業務系統，是由銷售部門維護相關協議和費率，收入、成本難以進行匹配、控制，即難以核對、校驗、修訂。如果在錄入業務單數據之后沒有匹配利潤模型和注意資金投放是否合理，與財務部門的要求相差甚遠，那么就會造成經營結果很難受到控制，收入與成本階段存在較大的差異，管理漏洞和財務風險較大。

（二）缺乏風險評估系統控制

隨著信息管理系統在有色金屬行業的推廣與應用，解決了有色金屬企業人工難以及時處理的繁瑣、復雜的財務數據，但是財務系統是否足夠安全，財務數據信息處理是否有效、合理，還需要財務風險評估系統進行控制。

（三）財務危機與風險未通過相關系統及時反饋，預警不力

當前，某些有色金屬企業的管理系統雖然也引入了OA系統、ERP系統等，但對于風險信息管理方面還未能在系統中進行強化。例如，企業的借款安全性水平如何，對于未來一段時間的財務杠桿控制在何種范圍內，都沒有一個明確的概念，更無法通過相關信息系統及時予以預警。

三、有色金屬企業財務風險信息管理系統完善與應用

（一）通過信息化技術，實現業務系統和財務數據的校驗，全面把控財務風險

第一，有色金屬企業的業務系統應預設收入、成本等科目的“預警點”。如果超標使用，業務系統就會智能開啟強制性審批的流程，使得成本可控，經營利潤可保證，規避財務風險。

第二，銷售部門把業務清單導進業務系統中，實現自動比對，并注意去重。銷售部門確認過后，再由財務部門再業務系統中進行審核，通過之后才可開具發票及發放資金。這種人、機共同審核的方式，保證業務數據的準確。

第三，資金結算后，財務人員應在業務系統的相關財務收付模塊進行確認，將數據推送到財務系統中去，產生多維度的財務報表，實現實時分析資金的功能，及持續跟進應收賬款的收回情況，制定合理的資金使用方案，降低壞賬、拖賬帶來的財務風險。

（二）建立和健全財務風險信息評估系統

為了加強財務信息系統的風險管控，有色金屬企業應建立和健全財務風險信息評估系統。財務部門應重視財務信息處理的可靠程度和準確程度，確保在財務風險評估制度的指引下，科學、有效地管理數據信息。同時，在使用系統時，應規避因為人為操作有誤造成的財務系統故障風險。在財務系統運行時，應保證與公司其他部門之間的信息溝通及時、有效，實現多個部門的有效結合。比如有色金屬企業各個部門的資金使用情況能夠在財務管理中進行查詢和核對，各部門負責人整理所在部門的財務情況，接著財務部門對各個部門的數據信息進行整合，進一步開展財務管理工作，及評估公司已經存在或未來可能發生的財務風險，做好風險防范機制。

（三）通過系統輔助實現資金籌集與使用的合理安排，降低財務風險

隨著有色金屬企業的規模化發展，對資金的需求也不斷增加。因此，適當地籌集債務資金，合理地進行負債經營，是有色金屬企業快速發展中財務方面需要注意的事項之一。因此，這就要求有色金屬企業通過建立信息管理系統，或者在相關的財務系統中完善風險預警模塊等方式，輔助實現資金籌集或使用的合理安排，以降低財務風險。主要可從如下思路著手：

1.借鑒行業的相關財務指標，通過企業長期實踐，厘定合適的資產負債率，并通過系統隨時監控，將企業的資產負債率降低在合理的水平。

2.借助系統對于負債數額與限額進行量化控制，并設計若干指標予以管控。例如保證自有資金的稅前利潤率至少要高于負債利息率，財務風險信息管理系統最好能對這項指標進行提醒，即若不符合規定的要求，系統自動生成超出限度的紅線警告。

3.通過系統把握合理的負債結構。有色金屬企業應能權衡各種籌資渠道的可能性、風險、約束條件等因素，適當加入中長期負債，以保證流動負債占負債總額的比例處于一個中等偏低的區間。

4.風險管理系統要與現有的資金管理體系相結合。有色金屬企業應加強資金管理，確保償債資金可足額、及時地支付給債權人。通過風險管理系統與資金管理的合理匹配，使企業的資金始終保持在安全線水平。

四、結語

綜上所述，目前有色金屬企業的財務風險信息管理系統還需要進一步完善和應用推廣。因此，有色金屬企業應以財務風險管控為主線，通過現代化的信息管理系統整合、數據共享，從而識別和分析不同層面的財務風險，完善和應用財務風險信息管理系統，提高有色金屬企業的財務風險信息管理水平。

參考文獻：

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