農信社規范大額信貸業務強化風險管理路徑探析

楊紅軍

摘要：本文闡述了提高大額信貸業務質量，有效防范風險，在嚴格執行授信集中度管理要求下，進一步采取措施嚴控大額貸款風險，促進業務健康發展。

關鍵詞：農信社 大額信貸? 風險? 路徑

提高大額信貸業務質量，有效防范風險，在嚴格執行授信集中度管理要求下，進一步采取措施嚴控大額貸款風險。縣級農信社法人機構應建立大額信貸業務全流程管理機制，落實授信業務申請、受理與調查、審查、風險評價、貸款審批、合同簽訂、貸款發放、貸款支付、貸后管理、回收與處置等各環節、各崗位的責任。

一、規范大額信貸業務管理

大額信貸業務必須逐級申報審批完成評級與授信，在審批核準的授信額度和授信有效期內給予授信支持。

（一）做好貸前管理的兩個環節

一是業務申請。申請人直接提出書面申請，說明授信種類、用信種類、金額、期限、用途、還款方式、基本經營狀況、償還能力和抵押擔保方式，并按要求提供有關材料。二是申請受理。業務發起機構根據信貸業務的種類、產品不同，按照受理時限要求完成主體資格和材料初審工作。

（二）貸前調查是關鍵。

1.建立大額信貸業務的客戶準入，公司類信用等級至少在 BBB 級（不含）以上、個人類信用等級至少在 A 級（不含）以上，且必須通過擔保方式辦理。低風險業務可以適當放寬準入條件，對于未評級或信用等級較低，但能提供 100%保敃金，全額或差額部分以存單、國債、銀行承兌匯票等質押的，且擔保能夠全額覆蓋債權的，可準入并適度辦理大額信貸業務。

2.通過人民銀行征信系統，工商、司法等信息服務平臺查詢客戶的負債和或有債務、大事記、關聯方、擔保、訴訟等信息，了解掌握客戶融資情況和信用狀況，分析客戶資金鏈是否穩定可靠。

3.資產負債率原則上不超過 60%，凈資產收益率原則上不低于同期貸款基準利率。

4.主營業務突出，原則上有匹配的主營業務收入現金流，固定資產（項目融資）貸款除外。

5.流動資金缺口測算與申請額度匹配，固定資產貸款已提供符合比例的自有資金投入憑證或證明。

6.已提供融資的金融機構數量原則上不超過 3 家。調查完畢后，調查人員要形成詳實的書面調查報告，并提出是否給予授信支持以及業務期限、利率、抵押擔保和風險防控措施等意見。主輔調查人員在調查報告上簽名，調查結論應明確表述意見，并對調查報告內容的真實性、完整性承擔責任;認為不符合條件的，說明理由，并向客戶做出合理解釋。縣級農信社法人機構從大額信貸業務的申請、受理到調查結束，應符合相關時限管理要求。

（三）貸中管理很重要

貸中管理是指從信貸業務提交審查到資金支付期間，對各個業務崗位和環節的管理。重點應做好主體資格審查、合法合規性審查、產品適用性審查、業務風險及收益評估以及授信額度及用信審批、落實擔保手續、發放與支付等環節的管理。

1.縣級農信社法人機構應建立風險評價制度，全面審查大額信貸業務的各種風險因素，必要時增派人員實地進行查看核實，提出審查評價意見。公司類大額信貸業務風險評價審查應從客戶背景狀況、行業風險、經營管理風險、財務風險、申請授信業務原因、還款能力、確定用信額度和擔保等方面，對客戶展開風險評價，并撰寫審查報告，對報告內容的完整性和有效性負責，對該項授信業務提出明確的審查結論，并簽字確認。個人類大額信貸業務風險評價審查應從客戶的主體資格、貸款條件、貸款用途、貸款金額、貸款期限、主營收入（貸款資金投向個人的經營企業或主要收入及還款來源為所經營企業的，需對所涉企業一并開展全面調查），擔保情況等方面，對該授信業務提出明確的審查結論，并簽字確認。

2.大額信貸業務在完成風險審查后，必須提交縣級農信社法人機構貸審會進行審議審批。對審批同意辦理的信貸業務，應從嚴落實審批意見，嚴格執行面談面簽工作制度，在辦妥擔保手續后簽訂借款合同和擔保合同，并對相關權敃進行入庫保管。

3. 嚴格執行支付管理，大額信貸業務原則上采用受托支付的方式放款。對于授信使用人使用的部分資金符合自主支付條件的，在風險可控的前提下，經審批同意可實行自主支付。縣級農信社法人機構應根據“貸放分控”原則，設立獨立于前臺營銷部門的放款執行部門或崗位，負責貸款發放和支付審核等工作。放款執行部門或崗位對授信業務合同手續進行合規性審查，符合授信使用條件的，應在兩個工作日內辦理完成授信使用手續。

（四）貸后管理十分重要

貸后管理是指申請人獲得授信支持到償還貸款本息整個期間內，貸款人對借款人動態管理的整個過程。授信業務發起機構負責對授信業務進行貸后管理。主要包括完整有序建立和管理授信檔案及材料;，對授信使用情況、企業情況、擔保情況等進行定期和不定期檢查，對授信業務屬于貸款的應按規定及時做好收息工作，對即將到期的授信及時通知授信使用人，確保如期履約。

第二十六條 縣級農信社法人機構要定期和不定期對借款人、擔保人和押品進行現場檢查，必須在信貸資金發放后的 15 日內，對信貸資金使用情況進行首次貸后檢查。定期貸后檢查每季度至少開展一次，對于出現風險預警的客戶，調整為按月檢查，確有必要的，可指派經辦客戶經理或專職人員入駐申請人或擔保人經營現場，持續監測風險化解情況。大額信貸業務的貸后檢查內容，主要包括：借款人的基本情況、財務狀況、生產經營或項目進展情況、授信資金使用情況、借款人融資和或有負債情況、保敃人或抵質押物的當前情況等。

大額信貸業務必須由雙人進行貸后檢查，按照檢查內容要求，對信貸資金的安全狀況做出結論性判斷和風險防控措施，形成詳實的貸后檢查報告，簽字確認后提交有權人審閱，有權人簽署意見后歸檔。發現嚴重危及信貸資金安全的情形，要立即上報。信貸業務到期前一個月，縣級農信社法人機構應通知借款人和擔保人;到期前 15 天，向借款人和擔保人發送信貸業務到期通知書，要求借款人和擔保人提前做好履約準備。

二、加強大額信貸業務風險管理

（一）建立臺賬監測機制

縣級農信社法人機構應建立大額貸款監測臺賬，對大額貸款實行動態管理，按季分析宏觀政策、經濟形勢、市場前景、行業集中度、風險評估等，定期進行風險預警提示。風險預警信號：企業負責人失蹤或無法聯系;客戶不提供與授信審核有關的文件;改變主要授信銀行;作為被告卷入法律糾紛;現金流出現異常;無合理原因向新交易對手轉移大額資金;主營業務削弱和偏離;違反授信合同約定;出現勞資爭議;抵質押品出現損毀或市場價值下降;付息或還本拖延，不斷申請延期還款或申請實施;主要資金賬戶余額大幅、不合理減少;其他銀行縮減授信額度或提高利率。對出現重大風險預警信號的大額信貸業務應及時采取措施。

（二） 建立風險分析機制

縣級農信社法人機構應根據風險預警提示，定期組織授信、風險、審計、合規等部門分析研究大額信貸業務風險狀況和管理政策，提出改進意見并嚴格落實。

（三）建立聯系訪談機制

縣級農信社法人機構應建立大額信貸業務聯系制度，定期開展銀企座談、訪談活動，準確了解掌握借款人的經營狀況，為防范授信風險提供決策依據。

（四） 建立問題授信機制

縣級農信社法人機構應掌握借款人的生產經營情況、財務狀況、市場情況、高層管理人員及企業實際控制人變動等情況，根據客戶償還能力和資金流量，對于存在潛在風險的借款人，納入問題授信臺賬，指定專人管理。

（五）建立風險報告機制

縣級農信社法人機構對新發生的大額信貸業務風險，應逐筆分析原因，制定清收處置方案;對于出現影響授信資金安全的情況，應立即向上級部門及風險管理部門報告。風險管理部門應會同相關部門研究控制或化解風險措施，及時向風險管理委員會和高級管理層報告。

三、責任管理必不可少

縣級農信社法人機構應確定大額信貸業務職能管理部門，配備專職人員，明確管理工作職責與責任。 縣級農信社法人機構要嚴格執行信貸業務責任追究制度，及時查處違法違規行為，按照盡職標準進行責任認定，對失職和瀆職行為進行問責。

（作者就職于內蒙古自治區農村信用聯合社通遼審計中心）