基層煙草商業企業經濟運行分析模式的研究與應用

袁蕾 王慧敏 謝振宇

【摘 要】經濟運行分析是企業生產經營管理的一項重要工作，是企業進行經濟決策的重要參考基礎。當前，基層煙草商業企業經濟運行分析還存在著分析機制不科學、指標體系不系統、分析方法單一等問題。文章立足于煙草商業企業經濟運行分析現狀，針對存在的問題，提出改進措施，以期建立一套更加科學有效、符合工作實際、分析質量高、引領作用強的經濟運行分析管理模式。

【關鍵詞】煙草;企業;經濟運行分析

【中圖分類號】F721;F715.5【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2019）12-0112-02

經濟運行分析是企業生產經營管理的一項重要工作，是企業進行經濟決策的重要參考基礎，對監測經濟現狀、發現運行問題及實施精準調控具有十分重要的作用。當前，基層煙草商業企業經濟運行分析工作還存在一定的不足，經濟運行分析的實際功能價值未能充分挖掘，運行分析在企業經營管理中的作用被弱化。本文就基層煙草商業企業經濟運行分析現狀、存在的問題及改進措施做出探索和研究。

1 基層煙草商業企業經濟運行分析現狀

1.1 經濟運行分析內容

基層煙草商業企業經濟運行分析主要包括卷煙營銷、專賣管理、財務、基礎管理4個方面。

卷煙營銷方面通過卷煙總體銷售、分類卷煙銷量、重點品牌表現等指標的橫向、縱向對比分析，挖掘經營指標、價類銷售、品牌培育的實際進度與計劃進度產生差異的原因，并固化有效措施或制定相應措施。

專賣管理方面通過查獲案件情況、網絡案件情況、卷煙零售戶持證情況、市場治理情況等相關指標的縱向對比，關注市場動態，分析市場變化，發現工作的薄弱環節，并針對性地提出改進措施。

財務方面主要通過同比分析利稅、費用等指標的增減情況，運用連環替代法分析銷量、毛利、費用等因素對利潤的影響，如實反映企業當前的經營狀況。

基礎管理方面主要從黨建、隊伍建設等工作的開展情況、存在的不足及下一步工作打算進行全面的分析。

1.2 經濟運行分析人員構成及職責

基層煙草商業企業總體經濟運行分析由經濟運行分析管理員負責，卷煙營銷、專賣管理、財務、基礎管理部分的經濟運行分析分別由對應部門的兼職經濟運行分析管理員負責。

經濟運行分析管理員負責審核各部分經濟運行分析的數據，判斷邏輯關系是否科學合理、原因分析是否到位、措施是否具有針對性，最終形成企業總體經濟運行分析報告。

兼職經濟運行分析管理員負責整理經濟運行分析數據，運用橫比、縱比、同比等分析方法，分析當前工作存在的問題及原因，提出針對性的措施，總結亮點工作，形成業務分析報告。

1.3 經濟運行分析機制

每月初，兼職經濟運行分析管理員要在2個工作日內整理和分析好經濟運行數據。對于出現波動幅度大等異常情況的數據，兼職經濟運行分析管理員通常直接聯系對應業務人員了解情況或憑工作經驗判斷數據異常原因，并提出改進措施，形成業務分析報告。經濟運行分析管理員于1個工作日內審核整理并匯總各業務分析報告，形成企業總體經濟運行分析報告。

2 存在的問題

2.1 分析機制不科學

當前，經濟運行分析模式較為傳統，即“部門—單位”分析模式，主要依靠部門兼職經濟運行分析管理員的工作經驗進行業務經濟運行分析。企業經濟運行分析質量的高低，取決于兼職經濟運行分析管理員的個人能力、業務水平和數據分析水平。

2.2 指標體系不系統

目前，經濟運行分析指標主要存在兩個方面的問題：一是現有的基層單位經濟運行分析指標基于市公司發布的主要指標，不能完全貼合基層單位實際;二是目前經濟運行分析一般聚焦企業內部環境指標，對企業外部環境指標關注不足。

2.3 分析方法較為單一

基層單位經濟運行分析以單項指標的同比、完成率、全市排名等單一的分析方式為主，僅有財務部門在利潤影響方面能使用連環替代法進一步分析各因素的影響程度，分析方法較為單一，影響了分析效果。

3 改進措施

3.1 構建分層級經濟運行分析機制

一是確定層級分析隊伍。將一線工作人員納入經濟運行分析隊伍，將分析人員隊伍細分為基層服務站和基層單位兩個層級。基層服務站分析隊伍包括服務站站長、市場經理、中隊長、客戶經理、稽查員等一線工作人員;基層單位分析隊伍包括領導成員、部門負責人、各業務部門與經濟運行分析相關的人員。

二是建立分層級經濟運行分析（例會）制度。主要分為兩個層級：基層服務站層級和基層單位層級。每月召開基層服務站經濟運行分析會;每季度召開基層單位經濟運行分析會。

3.2 完善經濟運行分析指標體系庫

一是設計“五級七類”分析內容，即分析內容分為五個層級、七個大類。五個層級包括線路層級、團隊層級、服務站層級、部門層級、營銷部層級，各層級根據工作實際確定不同的分析內容。七個大類包括專賣、營銷、品牌、財務等業務和市場狀態、品牌表現、消費需求變化等領域。

二是建立指標體系庫。針對上述分析內容，結合單位實際，通過分類召開經濟運行指標研討會，按照從上到下的原則分層級確定關注指標，并依次確定指標數據來源及計算公式，實現指標體系庫的線路級、團隊級、服務站級、部門級、單位級、省市級“全層級覆蓋”，為全層級人員參與經濟運行分析提供指標參考。

3.3 加強分析工具應用

一是建立綜合統計分析模型。針對不同類型的指標，篩選合適的分析方法，設計綜合統計分析模型。模型采用輸入基礎數據自動套算分析的方式建立，包括數據輸入區、自動計算區及可視化圖示區。

二是建立趨勢分析模版。考慮統計分析內容比較專業，各線路、團隊、服務站人員從未接觸過相關知識，因此有必要匯總和整理各種類型的綜合統計模型，為各種模型建立趨勢分析模板，為非專業人員運行綜合統計分析模型進行業務分析提供幫助，降低模型的應用門檻。

4 應用效果

4.1 管理運行機制進一步改善

分層級經濟運行分析機制改變了原有的“部門—單位”的二級經濟運行分析機制，建立起了“線路→團隊→服務站→部門→單位”全覆蓋的經濟運行分析新機制，以線路分析為單元、團隊分析為基礎、服務站分析為重點、部門分析為支撐、營銷部分析為主導，主要解決了經濟運行分析不到位的問題，促進了工作效能的發揮。該機制充分地發揮出了經濟運行分析在企業經營管理中的作用，更能準確把握基礎工作、線路運行、客戶管理等方面的情況，便于獲取有關市場狀態、品牌表現、消費需求變化等方面的一手資料;通過層層分析，找短板、找差距、定目標、定措施，為企業高質量發展保駕護航。

4.2 分析質量進一步提高

建立的指標體系庫涵蓋“銷售類、專賣類、品牌類、效益類、對標類”五大類指標和“省市級、單位級、部門級、服務站級、團隊級、線路級”六大層級，能夠較好地體現整體運行質量和基層單位經濟運行發展水平;通過建立綜合分析模型及趨勢分析模版，對一定時期內企業經濟運行發展質量及水平進行客觀、綜合的分析、判斷和評價。使得運行分析工作在統計方法的輔助下，更加科學、有效，促進工作質量的提升。

4.3 員工分析能力進一步改善

經濟運行分析模式的改變對員工經濟運行分析的能力提出了更高的要求。經濟運行分析管理員要不斷探索與研究變異系數等專業理論與方法在經濟運行分析方面的應用，建立綜合分析模型;分析隊伍通過學習使用綜合分析模型和趨勢分析模版，使其分析數據的能力和效率得到進一步提升;一線人員在參與經濟運行分析的過程中，鍛煉和提升了營銷專業技能，養成了思考問題、分析問題、解決問題的習慣和能力。

5 結語

本文旨在通過經濟運行分析模式的探索與研究，充分發揮經濟運行分析在企業經營管理中“檢測器”“診斷儀”和“參謀智庫”作用，對傳統分析模式進行變革和創新，提升煙草行業經濟運行分析質量和管理水平。通過構建分析新機制、完善分析指標體系庫、加強分析方法應用，建立一套更加科學有效、符合工作實際、分析質量高、引領作用強的經濟運行分析管理模式，切實解決煙草行業市縣兩級經濟運行分析管理中存在的問題，為企業日常經營管理、領導決策更好地發揮參謀助手的作用。

參 考 文 獻

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