銀行賬戶許可取消后的賬戶管理思路

摘?要：銀行開戶由核準制改為備案制后審核的責任全面轉移至銀行，銀行應變被動為主動，規范業務辦理流程，對客戶進行分類管理，全面、獨立承擔企業銀行賬戶管理職責;人民銀行應加強事中事后監測提高識別風險能力，重新梳理并修訂完善賬戶管理制度;一是建立賬戶業務評價體系規范業務發展，二是建立黑名單制度實施聯合懲戒，三是加強輿情監測嚴查違法違規行為，四是督導銀行優化開戶流程，提高開戶服務效率。

關鍵詞：銀行賬戶?取消許可?備案制?核準制

2018年6月，人民銀行在江蘇泰州和浙江臺州開展取消企業銀行賬戶開戶許可試點。2019年，人民銀行將修訂相關制度，盡快在全國范圍內將銀行開戶核準改為備案。賬戶是經濟活動的起點和終點，是防范金融風險的第一道防線，客觀地講，開戶許可對于防范金融風險發揮了積極作用。取消開戶許可后，如何加強賬戶管理防范風險？本文從商業銀行、人民銀行各司其職的角度，探討開戶許可取消后，加強賬戶管理、防范風險的應對策略和具體措施。

一、銀行應當全面、獨立承擔企業銀行賬戶管理職責

企業銀行賬戶許可取消后，人民銀行不再事前對企業開立銀行賬戶進行審核，那么審核的責任就全面轉移至銀行。因此，銀行應當全面、獨立承擔企業銀行賬戶開戶審核和日常管理職責，嚴格按照相關規定履行客戶身份識別義務，落實賬戶實名制，不得為企業開立匿名賬戶或者假名賬戶，防范不法分子利用企業銀行結算賬戶從事違法犯罪活動，最大限度降低使自己淪為不法分子洗錢工具的風險。

（一）轉變工作思路，變被動為主動

企業銀行賬戶許可取消后，企業開戶審核的責任全面轉移至銀行，銀行應轉變思路，由“（被動地）我得做”向“（主動地）我要做”進行轉變。比如：面對開戶資料不齊全或不合規的情況，有許可的時候，這類情況可能被人民銀行退件、不予許可;許可取消后，銀行就要自己權衡收益與風險。面對高風險客戶，是不是要主動采取更高級別的風險防控措施？當潛在的風險超越自身風險防控能力時，是不是要主動提前終止服務？再比如：賬戶年檢工作，雖然文件要求銀行要定期或不定期開展賬戶年檢工作，但實際操作中，很多銀行對這塊工作不夠重視，感覺年檢工作量大、繁瑣、不好做，做得不到位。企業銀行賬戶許可取消后，銀行要全面承當賬戶管理職責的情況下，如何開展年檢工作？還可以被動地一年或兩年開展一次年[HJ1.8mm]檢嗎？顯然不能。銀行要轉變思路，變被動地年檢為主動地月檢、日檢，要實時關注企業開戶資料及企業現狀是否還符合開戶政策。對于不再符合開戶政策的企業賬戶要及時采取措施重新核實身份，規定期限內無法核實身份的賬戶要及時終止服務，逐步清理。

（二）建立健全內控制度，規范業務辦理流程

銀行應建立健全企業銀行結算賬戶業務管理辦法和操作規程，規范企業銀行結算賬戶業務處理。

首先，建立健全企業銀行結算賬戶業務內控制度，實行業務管理、運營管理、風險管理等部門相互制衡的內控機制，做好賬戶初審、復核、對賬、交易監測等工作，杜絕企業賬戶業務“一手清”。同時，建立企業銀行賬戶監督檢查制度，至少每半年對分支機構企業銀行賬戶內控制度執行、業務辦理、風險管理等情況開展一次監督檢查，并建立分支機構賬戶開立、使用、撤銷異常情形監測機制，及時糾正違規行為。

其次，建立健全以賬戶質量和風險防范為導向的企業銀行結算賬戶業務考核機制，不得僅以開戶數量作為考核指標。建立企業銀行結算賬戶風險責任追究機制，對發生風險事件的按規定追究相關人員責任。

最后，建立企業賬務核對機制，對賬頻率應不低于每半年一次。對高風險賬戶、長期不動戶等應當提高對賬頻率。應當利用對賬機制，了解企業賬戶使用情況，及時發現出售、轉讓、出借賬戶等違規行為，并及時采取措施糾正。同時，建立和完善可疑交易監測模型，加強企業銀行結算賬戶交易監測，并按規定報送可疑交易和重點可疑交易。

（三）評估客戶風險等級，對客戶進行分類管理

在開戶環節，根據所處行業、企業規模、企業性質、資金來源等信息，從多種維度評估客戶風險，確定風險等級。根據開戶風險等級，采取合理的風險控制措施。比如，對于高風險企業，在開戶環節，應采取面簽法定代表人或單位負責人等方式核實企業開戶意愿，采取多個數據庫交叉驗證等審核措施核實企業信息。在日常監督管理環節，根據可疑交易監測結果、客戶舉報投訴、司法執行信息、輿情監測等渠道反饋的信息，重新評估客戶風險，對于高風險客戶，在辦理企業信息變更、銷戶業務中，采取更嚴格的身份核實措施。對于涉嫌違法犯罪的應按照規定移送公安機關處理。

二、中國人民銀行應加強事中事后監測和制度建設

中國人民銀行應加強事中事后監測，識別風險。中國人民銀行維護運行大額支付系統、小額支付系統、網上跨行清算支付系統、境內外幣支付系統、人民幣銀行結算賬戶管理系統、反洗錢可疑交易監測系統、征信信息系統等多個信息系統，擁有海量的支付信息、可疑交易信息和征信信息數據，中國人民銀行應積極協調支付、反洗錢、征信等各有關內設部門，充分利用上述信息，采取大數據、云計算、人工智能等技術手段，對相關數據進行多重交叉驗證，識別銀行賬戶風險，并將識別出來的相關風險信息按照業務發生地發給相關分支機構進行核實。

中國人民銀行應重新梳理并修訂完善賬戶管理制度，全面修訂《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（中國人民銀行令（2003）第5號），明確銀行全面、獨立承擔企業銀行賬戶管理職責和識別客戶身份、落實實名制應盡的義務，制定處罰條款。

三、人民銀行分支機構應加強對賬戶業務的監督管理

中國人民銀行各分支機構要加強對賬戶業務的監督檢查，對轄區內銀行結算賬戶風險承擔直接監管責任。

一是建立賬戶業務評價體系，規范業務發展。中國人民銀行各分支機構應當建立賬戶業務評價體系，對銀行報送企業銀行結算賬戶資料的完整性、合規性及其與相應電子信息內容的一致性進行事后核查和評價，對于年度評價排名靠后的銀行開展重點檢查，以檢查促規范。二是建立黑名單制度，實施聯合懲戒。中國人民銀行各分支機構可以會同各級市場監督管理部門、稅務部門、公安部門、司法部門等各相關部門，將嚴重失信、違法違規企業及其法定代表人或單位負責人列入黑名單，推送給各銀行機構共享，對嚴重失信、違法違規企業及其負責人實施聯合懲戒。三是加強輿情監測，嚴查違法違規行為。對于輿論涉及的、群眾來訪來信舉報投訴的、有權機關移送的涉及違法犯罪活動的企業銀行結算賬戶，中國人民銀行各分支機構要對相關銀行開展調查，經查屬實的，應嚴肅依法處理。四是督導銀行優化開戶流程，提高開戶服務效率。取消企業銀行賬戶許可的目的在于全面貫徹落實國務院“放管服”改革工作精神，提高企業開戶服務效率，推動改善營商環境。銀行賬戶是支付體系健康穩定運行的重要基礎，銀行賬戶使用的安全和便捷對企業意義重大，人民銀行各分支機構要督導銀行按照優化服務與安全穩妥并重的原則，以銀行賬戶為基礎，全面提升企業開戶服務效率，提高支付結算服務能力和水平，尤其是為民營企業、小微企業開設綠色通道，提供更優質的金融服務。

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（景翠蓮，中國人民銀行廈門市中心支行）